Пути улучшения финансовой устойчивости ООО «Росинтер Ресторантс»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2012 в 02:58, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является разработка предложений по улучшению финансовой устойчивости предприятия.
Задачи, поставленные перед автором:
- проанализировать теоретические основы финансовой устойчивости;
- дать обобщаю¬щую оценку финансового состояния организации на основе данных бухгалтерской отчетности с учетом типа предприятия, отраслевой при¬надлежности, которые влияют на распределение ресурсов и структуру баланса;

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью организации…………………….………………………………………………..6
1.1. Сущность управления финансовой устойчивостью……………………...6
1.2. Методология анализа финансовой устойчивости предприятия …...….14 1.3. Отраслевые особенности анализа финансовой устойчивости………….23
Глава 2. Анализ финансового состояния в ООО «Росинтер Ресторантс»…32
2.1. Анализ деятельности ООО «Росинтер Ресторантс»…………………….32
2.2. Общая оценка финансового состояния ООО «Росинтер Ресторантс»…35 2.3.Анализ финансовой устойчивости предприятия…………………………53 Глава 3. Пути улучшения финансовой устойчивости ООО «Росинтер Ресторантс»……………………………………………………………………..60 3.1. Выбор эффективного механизма инвестирования в оборудование через инструменты кредита, лизинга и собственных средств…………….…….....60 3.2. Оптимизация работы с дебиторами путем внедрения механизма скидок…………………………………………………………………………..69 3.3. Мероприятие по снижению дебиторской задолженности……………..75 3.4. Расчет эффективности проектных мероприятий по улучшению финансовой устойчивости……………………….……………………………78 Заключение…………………………………………………………………….86Список использованной литературы…………………………………………90

Скачать полностью (175.82 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Диплом ФМ - Пути повышения финансовой устойчивости ООО Росинтер Ресторантс - Ал Войко!!!.doc

— 1.46 Мб (Скачать документ)

 

Таблица 2.2- Горизонтальный анализ структуры баланса за 2009 год

Актив На начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
1. Внеоборотные активы            
Нематериальные активы 575  100 9 228  1604,87 8 653  1504,87
в том числе            
организационные расходы            
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания, иные аналогичные с перечисленными права и активы) 575  100 9 228  1604,87 8 653  1504,87
Основные  средства 4 614 837  100 4 637 165  100,4838 22 328  0,4838
в том числе   0   0 0  0
земельные участки и объекты природопользования   0   0 0  0
здания, сооружения, машины и оборудование 4 614 837  100 4 637 165  100,48383 22 328  0,4838
Незавершенное строительство  368 148  100 547 362  148,6799 179 214  48,6799
Долгосрочные  финансовые вложения 6 917  100 8 577  123,9988 1 660  23,9988
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в дочерние общества   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
инвестиции  в другие организации   0   0 0  0
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев   0   0 0  0
прочие  долгосрочные финансовые вложения 6 917  100 8 577  123,9988 1 660  23,9988
Прочие  внеоборотные активы   0   0 0  0
Итого по разделу 1 4 990 477  100 5 202 332  104,2452 211 855  4,2452
2. Оборотные активы   0   0 0  0
Запасы 370 176  100 599 748  162,017 229 572  62,017
в том числе   0   0 0  0
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 291 282  100 368 187  126,4022 76 905  26,4022
животные  на выращивании и откорме  10 298  100 29 195  283,502 18 897  183,502
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы 5 425  100 69 919  1288,83 64 494  1188,83
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 3 616  100 40  1,106 -3 576  -98,894
готовая продукция и товары для перепродажи  59 555  100 75 081  126,07 15 526  26,07
товары  отгруженные    0   0 0  0
расходы будущих периодов   0   0 0  0
прочие запасы и затраты   0 57 326  0,7994 57 326  0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  25 174  100 172 379  684,75 147 205  584,75
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 8 544  100 35 000  409,644 26 456  309,644
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики    0   0 0  0
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 8 544  100 35 000  409,644 26 456  309,644
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 366 288  100 764 805  208,799 398 517  108,799
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики  320 343  100 690 873  215,667 370 530  115,667
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
задолженность участников (учредителей) по взносам  в уставный капитал    0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 45 945  100 73 932  160,9141 27 987  60,9141
Краткосрочные финансовые вложения 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
собственные акции, выкупленные у акционеров   0   0 0  0
прочие краткосрочные финансовые вложения   0   0 0  0
Денежные  средства 20 423  100 72 898  356,941 52 475  256,941
в том числе   0   0 0  0
касса 670  100 1 770  264,179 1 100  164,179
расчетные счета  1  100 2 283  228300 2 282  228200
валютные счета   0   0 0  0
прочие  денежные средства 19 752  100 68 845  348,547 49 093  248,547
Прочие  оборотные активы   0 324 021  4,5184 324 021  0
Итого по разделу 2 790 605  100 1 968 851  249,031 1 178 246  149,031
Баланс (1+2) 5 781 082  100 7 171 183  124,0457 1 390 101  24,0457
Пассив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
3. Капитал и резервы   0   0 0  0
Уставный  капитал  10 967  100 16 422  149,7401 5 455  49,7401
Добавочный  капитал  4 933 488  100 4 963 924  100,6169 30 436  0,6169
Резервный капитал    0   0 0  0
в том числе   0   0 0  0
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством   0   0 0  0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами   0   0 0  0
Фонды накопления 97 173  100   0 -97 173  -100
Фонды социальной сферы    0   0 0  0
Целевые финансирования и поступления  74 566  100 270 347  362,561 195 781  262,561
Нераспределенная  прибыль прошлых лет    0   0 0  0
Нераспределенная  прибыль отчетного года   0   0 0  0
Итого по разделу 3 5 116 194  100 5 250 693  102,6289 134 499  2,6289
4. Долгосрочные обязательства   0   0 0  0
Заемные средства   0 0  0 0 0
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
прочие  займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
Прочие  долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 4   0 0  0 0  0
5. Краткосрочные обязательства   0   0 0  0
Заемные средства 153 080  100 200 000  130,6506 46 920  30,6506
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков 153 080  100 200 000  130,6506 46 920  30,6506
прочие  займы   0   0 0  0
Кредиторская  задолженность 421 626  100 1 720 490  408,061 1 298 864  308,061
в том числе   0   0 0  0
поставщики  и подрядчики 128 385  100 885 475  689,703 757 090  589,703
векселя к уплате   0   0 0  0
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами   0   0 0  0
по  оплате труда  79 244  100 185 378  233,933 106 134  133,933
по  социальному страхованию и обеспечению  2 125  100 77 674  3655,25 75 549  3555,25
задолженность перед бюджетом 112 213  100 321 196  286,238 208 983  186,238
авансы  полученные   0   0 0  0
прочие  кредиторы 99 659  100 250 767  251,625 151 108  151,625
Расчеты по дивидендам   0   0 0  0
Доходы  будущих периодов   0   0 0  0
Фонды потребления  90 182  100   0 -90 182  -100
Резервы предстоящих расходов и платежей   0   0 0  0
Прочие  краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 5 664 888  100 1 920 490  288,844 1 255 602  188,844
Баланс (3+4+5) 5 781 082  100 7 171 183  124,0457 1 390 101  24,0457

 
 

Таблица 2.3- Вертикальный анализ структуры баланса за 2010 год

Актив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
1. Внеоборотные активы            
Нематериальные активы 9 228  0,1596 7 012  0,0646 -2 216  -0,095
в том числе            
организационные расходы            
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания, иные аналогичные с перечисленными права и активы) 9 228  0,15962 7 012 0,06461 -2 216  -0,095
Основные  средства 4 637 165  80,2128 6 478 746  59,7009 1 841 581  -20,512
в том числе   0   0 0  0
земельные участки и объекты природопользования   0   0 0  0
здания, сооружения, машины и оборудование 4 637 165  80,2128 6 478 746  59,7009 1 841 581  -20,512
Незавершенное строительство  547 362  9,4682 848 604  7,8198 301 242  -1,6484
Долгосрочные  финансовые вложения 8 577  0,1484 70 612  0,6507 62 035  0,5023
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в дочерние общества   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
инвестиции  в другие организации   0   0 0  0
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев   0   0 0  0
прочие  долгосрочные финансовые вложения 8 577  0,1484 70 612 0,6507 62 035  0,5023
Прочие  внеоборотные активы   0   0 0  0
Итого по разделу 1 5 202 332  89,9889 7 404 974  68,2359 2 202 642  -21,753
2. Оборотные активы   0   0 0  0
Запасы 599 748  10,3743 770 659  7,1015 170 911  -3,2728
в том числе   0   0 0  0
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 368 187  6,3688 430 280  3,9650 62 093  -2,4038
животные  на выращивании и откорме  29 195  0,5050   0 -29 195  -0,505
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы 69 919  1,2094 129 608 1,1943 59 689  -0,0151
затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 40  0,0007 711  0,0066 671  0,0059
готовая продукция и товары для перепродажи  75 081  1,2987 134 555  1,2399 59 474  -0,0588
товары  отгруженные    0   0 0  0
расходы будущих периодов   0 7 439  0,0686 7 439  0,0686
прочие  запасы и затраты 57 326  0,9916 68 066  0,6272 10 740  -0,3644
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  172 379  2,9818 147 480  1,3590 -24 899  -1,6228
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 35 000  0,6054 35 000  0,3225 0  -0,2829
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики    0   0 0  0
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ   0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 35 000  0,6054 35 000  0,3225 0  -0,2829
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 764 805  13,2294 1 564 687  14,4184 799 882  1,1890
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики  690 873  11,9506 1 055 333  9,7248 364 460  -2,2258
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал   0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 73 932  1,2789 509 354  4,6936 435 422  3,4148
Краткосрочные финансовые вложения 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
инвестиции в зависимые общества   0   0 0  0
собственные акции, выкупленные у акционеров   0   0 0  0
прочие  краткосрочные финансовые вложения   0   0 0  0
Денежные  средства 72 898  1,2610 48 789  0,4496 -24 109  -0,8114
в том числе   0   0 0  0
касса 1 770  0,0306 637  0,0059 -1 133  -0,0247
расчетные счета  2 283  0,0395 213  0,0020 -2 070  -0,0375
валютные  счета    0   0 0  0
прочие  денежные средства 68 845  1,1909 47 939  0,44175 -20 906  -0,7491
Прочие  оборотные активы 324 021  5,6049 880 424  8,113 556 403  2,5082
Итого по разделу 2 1 968 851  34,0568 3 447 039  31,7641 1 478 188  -2,2927
Баланс (1+2) 7 171 183  124,046 10 852 013  100 3 680 830  -24,046
Пассив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
3. Капитал и резервы   0   0 0  0
Уставный  капитал  16 422  0,2841 16 422  0,1513 0  -0,1327
Добавочный  капитал  4 963 924  85,865 7 261 002  66,9093 2 297 078  -18,956
Резервный капитал   0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством   0   0 0  0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами   0   0 0  0
Фонды накопления   0   0 0  0
Фонды социальной сферы   0   0 0  0
Целевые финансирования и поступления  270 347  4,6764 270 347  2,4912 0  -2,1852
Нераспределенная  прибыль прошлых лет    0   0 0  0
Нераспределенная  прибыль отчетного года   0   0 0  0
Итого по разделу 3 5 250 693  90,8254 7 547 771  69,5518 2 297 078  -21,274
4. Долгосрочные обязательства   0   0 0  0
Заемные средства 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
прочие  займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
Прочие  долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 4 0  0 0  0 0  0
5. Краткосрочные обязательства   0   0 0  0
Заемные средства 200 000  3,4596 1 304 810  12,0237 1 104 810  8,5641
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков 200 000  3,4596 1 304 810  12,0237 1 104 810  8,5641
прочие  займы   0   0 0  0
Кредиторская  задолженность 1 720 490  29,7607 1 998 972  18,4203 278 482  -11,34
в том числе   0   0 0  0
поставщики  и подрядчики 885 475  15,3168 1 436 588  13,238 551 113  -2,0788
векселя к уплате   0   0 0  0
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами   0   0 0  0
по  оплате труда  185 378  3,2066 244 248 2,2507 58 870  -0,9559
по  социальному страхованию и обеспечению  77 674  1,3436 64 468  0,5941 -13 206  -0,7495
задолженность перед бюджетом 321 196  5,5560 43 394  0,3999 -277 802  -5,1561
авансы  полученные   0   0 0  0
прочие  кредиторы 250 767  4,3377 210 274  1,9377 -40 493  -2,4001
Расчеты по дивидендам   0 460  0,0042 460  0,0042
Доходы  будущих периодов   0   0 0  0
Фонды потребления    0   0 0  0
Резервы предстоящих расходов и платежей   0   0 0  0
Прочие  краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 5 1 920 490  33,2203 3 304 242  30,4482 1 383 752  -2,7721
Баланс (3+4+5) 7 171 183  124,046 10 852 013  100 3 680 830  -24,046

 
 

Таблица 2.4- Горизонтальный анализ структуры баланса за 2010 год

 
Актив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
1. Внеоборотные активы            
Нематериальные активы 9 228  100 7 012  75,9861 -2 216  -24,0139
в том числе            
организационные расходы            
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания, иные аналогичные с перечисленными права и активы) 9 228  100 7 012  75,9861 -2 216  -24,0139
Основные  средства 4 637 165  100 6 478 746  139,7135 1 841 581  39,7135
в том числе   0   0 0  0
земельные участки и объекты природопользования   0   0 0  0
здания, сооружения, машины и оборудование 4 637 165  100 6 478 746  139,7135 1 841 581  39,7135
Незавершенное строительство 547 362  100 848 604  155,035242 301 242  55,0352
Долгосрочные  финансовые вложения 8 577  100 70 612  823,2715 62 035  723,2715
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в дочерние общества   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
инвестиции  в другие организации   0   0 0  0
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев   0   0 0  0
прочие  долгосрочные финансовые вложения 8 577  100 70 612  823,2715 62 035  723,2715
Прочие  внеоборотные активы   0   0 0  0
Итого по разделу 1 5 202 332  100 7 404 974  142,3395 2 202 642  42,3395
2. Оборотные активы   0   0 0  0
Запасы 599 748  100 770 659  128,4971 170 911  28,4971
в том числе   0   0 0  0
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 368 187  100 430 280  116,8645 62 093  16,8645
животные  на выращивании и откорме  29 195  100   0 -29 195  -100
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы 69 919  100 129 608  185,3688 59 689  85,3688
затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 40  100 711  1777,5 671  1677,5
готовая продукция и товары для перепродажи  75 081  100 134 555  79,2131 59 474  79,2131
товары  отгруженные    0   0 0  0
расходы будущих периодов   0 7 439  0,0686 7 439  0
прочие  запасы и затраты 57 326  100 68 066  118,735 10 740  18,735
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  172 379  100 147 480  85,5557 -24 899  -14,4443
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 35 000  100 35 000  100 0  0
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики    0   0 0  0
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 35 000  100 35 000  100 0  0
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 764 805  100 1 564 687  204,5864 799 882  104,5864
в том числе   0   0 0  0
покупатели и заказчики 690 873  100 1 055 333  152,7535 364 460  52,7535
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
задолженность участников (учредителей) по взносам  в уставный капитал    0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 73 932  100 509 354  688,9493 435 422  588,9493
Краткосрочные финансовые вложения 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
собственные акции, выкупленные у акционеров   0   0 0  0
прочие  краткосрочные финансовые вложения   0   0 0  0
Денежные  средства 72 898  100 48 789  66,9278 -24 109  -33,0722
в том числе   0   0 0  0
касса 1 770  100 637  359887 -1 133  -64,0113
расчетные счета  2 283 100 213  9,3298 -2 070  -90,6702
валютные  счета    0   0 0  0
прочие  денежные средства 68 845  100 47 939  69,6332 -20 906  -30,3668
Прочие  оборотные активы 324 021  100 880 424  271,7182 556 403  171,7182
Итого по разделу 2 1 968 851  100 3 447 039  175,0787 1 478 188  75,0787
Баланс (1+2) 7 171 183  100 10 852 013  151,3281 3 680 830  51,3281
Пассив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
3. Капитал и резервы   0   0 0  0
Уставный  капитал  16 422  100 16 422  100 0  0
Добавочный  капитал  4 963 924  100 7 261 002  146,2754 2 297 078  46,2754
Резервный капитал    0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством   0   0 0  0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами   0   0 0  0
Фонды накопления   0   0 0  0
Фонды социальной сферы    0   0 0  0
Целевые финансирования и поступления  270 347  100 270 347  100 0  0
Нераспределенная  прибыль прошлых лет    0   0 0  0
Нераспределенная  прибыль отчетного года   0   0 0  0
Итого по разделу 3 5 250 693  100 7 547 771  143,7481 2 297 078  43,7481
4. Долгосрочные обязательства   0   0 0  0
Заемные средства 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
прочие  займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
Прочие  долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 4 0  0 0  0 0  0
5. Краткосрочные обязательства   0   0 0  0
Заемные средства 200 000  100 1 304 810  652,405 1 104 810  552,405
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков 200 000  100 1 304 810  652,405 1 104 810  552,405
прочие  займы   0   0 0  0
Кредиторская  задолженность 1 720 490  100 1 998 972  116,1862 278 482  16,1862
в том числе   0   0 0  0
поставщики  и подрядчики 885 475  100 1 436 588  162,2393 551 113  62,2393
векселя к уплате   0   0 0  0
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами   0   0 0  0
по  оплате труда  185 378  100 244 248  131,7567 58 870  31,7567
по  социальному страхованию и обеспечению  77 674  100 64 468  82,9982 -13 206  -17,0018
задолженность перед бюджетом 321 196  100 43 394  13,5101 -277 802  -86,4900
авансы  полученные   0   0 0  0
прочие  кредиторы 250 767  100 210 274  83,8523 -40 493  -16,1477
Расчеты по дивидендам   0 460  0,0042 460  0
Доходы  будущих периодов   0   0 0  0
Фонды потребления    0   0 0  0
Резервы предстоящих расходов и платежей   0   0 0  0
Прочие  краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 5 1 920 490  100 3 304 242  172,0520 1 383 752  72,0520
Баланс (3+4+5) 7 171 183  100 10 852 013  151,3281 3 680 830  51,3281

 

Таблица 2.5- Вертикальный анализ структуры баланса за 2011 год

 
Актив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
1. Внеоборотные активы            
Нематериальные  активы 7 012  0,0646 8 349  0,0718 1 337  0,0072
в том числе            
организационные расходы            
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания, иные аналогичные с перечисленными права и активы) 7 012  0,0646 8 349  0,0718 1 337  0,0072
Основные  средства 6 478 746  59,7009 6 270 300  53,9422 -208 446  -5,7586
в том числе   0   0 0  0
земельные участки и объекты природопользования   0   0 0  0
здания, сооружения, машины и оборудование 6 478 746  59,7009 6 270 300  53,9422 -208 446  -5,7586
Незавершенное строительство  848 604  7,8198 960 616  8,264 112 012  0,4442
Долгосрочные  финансовые вложения 70 612  0,6507 62 927  0,5414 -7 685  -0,1093
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в дочерние общества   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
инвестиции  в другие организации   0   0 0  0
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев   0   0 0  0
прочие  долгосрочные финансовые вложения 70 612  0,6507 62 927  0,5414 -7 685  -0,1093
Прочие  внеоборотные активы   0   0 0  0
Итого по разделу 1 7 404 974  68,2359 7 302 192  62,8194 -102 782  -5,4165
2. Оборотные активы   0   0 0  0
Запасы 770 659  7,1015 978 085  8,4143 207 426  1,3128
в том числе   0   0 0  0
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 430 280  3,9650 485 839  4,1796 55 559  0,2146
животные  на выращивании и откорме    0   0 0  0
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы 129 608 1,1943 162 535  1,3983 32 927  0,2039
затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 711  0,0066 65  0,0006 -646  -0,006
готовая продукция и товары для перепродажи  134 555  1,2399 192 607  1,6570 58 052  0,4171
товары  отгруженные   0   0 0  0
расходы будущих периодов 7 439  0,0686 5 387  0,0463 -2 052  -0,0222
прочие  запасы и затраты 68 066  0,6272 131 652  1,1326 63 586  0,5054
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  147 480  1,3590 240 322  2,0675 92 842  0,7084
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 35 000  0,3225 0  0 -35 000  -0,3225
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики    0   0 0  0
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 35 000  0,3225   0 -35 000  -0,3225
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 1 564 687  14,4184 1 745 378  15,0152 180 691  0,5968
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики  1 055 333  9,7248 1 262 297  10,8593 206 964  1,1345
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
задолженность участников (учредителей) по взносам  в уставный капитал    0   0 0  0
авансы  выданные   0 343 214  2,9526 343 214  2,9526
прочие  дебиторы 509 354  4,6936 139 867  1,2033 -369 487  -3,4904
Краткосрочные финансовые вложения 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
собственные акции, выкупленные у акционеров   0   0 0  0
прочие  краткосрочные финансовые вложения   0   0 0  0
Денежные  средства 48 789  0,4496 477 700  4,1096 428 911  3,6600
в том числе   0   0 0  0
касса 637  0,0059 1 570  0,0135 933  0,0076
расчетные счета  213  0,0020 22 290  0,1918 22 077  0,1898
валютные  счета    0 403 024  3,4671 403 024  3,4671
прочие  денежные средства 47 939  0,4418 50 816  0,4372 2 877  -0,0046
Прочие  оборотные активы 880 424  8,113 880 424  7,5741 0  -0,5389
Итого по разделу 2 3 447 039  31,7641 4 321 909  37,1806 874 870  5,4165
Баланс (1+2) 10 852 013  100 11 624 101  100 772 088  0
Пассив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
3. Капитал и резервы   0   0 0  0
Уставный  капитал  16 422  0,1513 16 422  0,1413 0  -0,0101
Добавочный  капитал  7 261 002  66,9093 7 261 002  62,4651 0  -4,4442
Резервный капитал  0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством   0   0 0  0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами   0   0 0  0
Фонды накопления   0   0 0  0
Фонды социальной сферы    0   0 0  0
Целевые финансирования и поступления  270 347  2,4912 310 347  2,6699 40 000  0,1786
Нераспределенная  прибыль прошлых лет   0   0 0  0
Нераспределенная  прибыль отчетного года   0   0 0  0
Итого по разделу 3 7 547 771  69,5518 7 587 771  65,2762 40 000  -4,2756
3. Долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Заемные средства 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
прочие  займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
Прочие  долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 4 0  0 0  0 0  0
5. Краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Заемные средства 1 304 810  12,0237 1 287 601  11,077 -17 209  -0,9467
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков 1 304 810  12,0237 1 287 601  11,077 -17 209  -0,9467
прочие  займы   0   0 0  0
Кредиторская  задолженность 1 998 972  18,4203 2 748 269  23,6429 749 297  5,2226
в том числе   0   0 0  0
поставщики  и подрядчики 1 436 588  13,238 2 321 638  19,9726 885 050  6,7346
векселя к уплате   0   0 0  0
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами   0   0 0  0
по  оплате труда 244 248  2,2507 159 093  1,3687 -85 155  -0,8821
по  социальному страхованию и обеспечению  64 468  0,5941 43 962  0,3782 -20 506  -0,2159
задолженность перед бюджетом 43 394  0,4000 131 599  1,1321 88 205  0,7323
авансы  полученные   0   0 0  0
прочие  кредиторы 210 274  1,9377 91 977  0,7913 -118 297  -1,1464
Расчеты по дивидендам 460  0,0042 460  0,0040 0  -0,0003
Доходы  будущих периодов   0   0 0  0
Фонды потребления    0   0 0  0
Резервы предстоящих расходов и платежей   0   0 0  0
Прочие  краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 5 3 304 242  30,4482 4 036 330  34,7238 732 088  4,2756
Баланс (3+4+5) 10 852 013  100 11 624 101  100 772 088  0

 

Таблица 2.6- Горизонтальный анализ структуры баланса за 2011 год

 
Актив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
1. Внеоборотные активы            
Нематериальные активы 7 012  100 8 349  119,0673 1 337  19,0673
в том числе            
организационные расходы            
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания, иные аналогичные с перечисленными права и активы) 7 012  100 8 349  119,0673 1 337  19,0673
Основные  средства 6 478 746  100 6 270 300  96,7826 -208 446  -3,2174
в том числе   0   0 0  0
земельные участки и объекты природопользования   0   0 0  0
здания, сооружения, машины и оборудование 6 478 746  100 6 270 300  96,7826 -208 446  -3,2174
Незавершенное строительство  848 604  100 960 616  113,1996 112 012  13,1996
Долгосрочные  финансовые вложения 70 612  100 62 927  89,117 -7 685  -10,883
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в дочерние общества   0   0 0  0
инвестиции в зависимые общества   0   0 0  0
инвестиции  в другие организации   0   0 0  0
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев   0   0 0  0
прочие  долгосрочные финансовые вложения 70 612  100 62 927  89,117 -7 685  -10,883
Прочие  внеоборотные активы   0   0 0  0
Итого по разделу 1 7 404 974  100 7 302 192  98,611 -102 782  -1,388
2. Оборотные активы   0   0 0  0
Запасы 770 659  100 978 085  126,9154 207 426  26,9154
в том числе   0   0 0  0
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 430 280  100 485 839  112,9123 55 559  12,9123
животные  на выращивании и откорме    0   0 0  0
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы 129 608  100 162 535  125,4051 32 927  25,4051
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 711  100 65  9,142 -646  -90,858
готовая продукция и товары для перепродажи  134 555  100 192 607  143,1437 58 052  43,1437
товары  отгруженные    0   0 0  0
расходы будущих периодов 7 439  100 5 387  72,416 -2 052  -27,584
прочие  запасы и затраты 68 066  100 131 652  193,4182 63 586  93,4182
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  147 480  100 240 322  162,9523 92 842  62,9523
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 35 000  100 0  0 -35 000  -100
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики    0   0 0  0
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
авансы  выданные   0   0 0  0
прочие  дебиторы 35 000  100   0 -35 000  -100
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 1 564 687  100 1 745 378  111,5481 180 691  11,5481
в том числе   0   0 0  0
покупатели  и заказчики 1 055 333  100 1 262 297  119,6113 206 964  19,6113
векселя к получению    0   0 0  0
задолженность дочерних и зависимых обществ    0   0 0  0
задолженность участников (учредителей) по взносам  в уставный капитал    0   0 0  0
авансы  выданные   0 343 214  2,9526 343 214  0
прочие  дебиторы 509 354  100 139 867  27,46 -369 487  -72,54
Краткосрочные финансовые вложения 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
инвестиции  в зависимые общества   0   0 0  0
собственные акции, выкупленные у акционеров   0   0 0  0
прочие  краткосрочные финансовые вложения   0   0 0  0
Денежные  средства 48 789  100 477 700  979,114 428 911  879,114
в том числе   0   0 0  0
касса 637  100 1 570  246,468 933  146,468
расчетные счета  213  100 22 290  10464,8 22 077  10364,8
валютные  счета    0 403 024  3,4671 403 024  0
прочие  денежные средства 47 939  100 50 816  106,0014 2 877  6,0014
Прочие  оборотные активы 880 424  100 880 424  100 0  0
Итого по разделу 2 3 447 039  100 4 321 909  125,3803 874 870  25,3803
Баланс (1+2) 10 852 013  100 11 624 101  107,1147 772 088  7,1147
Пассив На  начало периода Удельный  вес,% На  конец отчетного  периода Удельный  вес,% Отклонение  Абсолютное отклонение Отклонение  Удельный вес,%
3. Капитал и резервы   0   0 0  0
Уставный  капитал  16 422  100 16 422  100 0  0
Добавочный  капитал  7 261 002  100 7 261 002  100 0  0
Резервный капитал  0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством   0   0 0  0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами   0   0 0  0
Фонды накопления   0   0 0  0
Фонды социальной сферы    0   0 0  0
Целевые финансирования и поступления  270 347  100 310 347  114,7958 40 000  14,7958
Нераспределенная  прибыль прошлых лет    0   0 0  0
Нераспределенная  прибыль отчетного года   0   0 0  0
Итого по разделу 3 7 547 771  100 7 587 771  100,5300 40 000  0,5300
3. Долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Заемные средства 0  0 0  0 0  0
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
прочие  займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты   0   0 0  0
Прочие  долгосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 4 0  0 0  0 0  0
5. Краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Заемные средства 1 304 810  100 1 287 601  98,6811 -17 209  -1,3189
в том числе   0   0 0  0
кредиты банков 1 304 810  100 1 287 601  98,6811 -17 209  -1,3189
прочие  займы   0   0 0  0
Кредиторская  задолженность 1 998 972  100 2 748 269  137,4841 749 297  37,4841
в том числе   0   0 0  0
поставщики  и подрядчики 1 436 588  100 2 321 638  161,6078 885 050  61,6078
векселя к уплате   0   0 0  0
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами   0   0 0  0
по  оплате труда  244 248  100 159 093  65,136 -85 155  -34,864
по  социальному страхованию и обеспечению  64 468  100 43 962  68,192 -20 506  -31,808
задолженность перед бюджетом 43 394  100 131 599  303,265 88 205  203,265
авансы  полученные   0   0 0  0
прочие  кредиторы 210 274  100 91 977  43,741 -118 297  -56,259
Расчеты по дивидендам 460  100 460  100 0  0
Доходы  будущих периодов   0   0 0  0
Фонды потребления    0   0 0  0
Резервы предстоящих расходов и платежей   0   0 0  0
Прочие  краткосрочные пассивы   0   0 0  0
Итого по разделу 5 3 304 242  100 4 036 330  122,156 732 088  22,156
Баланс (3+4+5) 10 852 013  100 11 624 101 107,1147 772 088  7,1147

Информация о работе Пути улучшения финансовой устойчивости ООО «Росинтер Ресторантс»