Планирование фонда заработной платы

3) Режим работы – двухсменный;

4) Площадь производственных  помещений – 3920 м²;

5) Норма уборки  площади на одного уборщика  – 400 м²;

6) Поскольку  объемы вспомогательных работ  не изменились, количество работников на начало квартала и в плановом квартале равны;

7) Количество других категорий персонала, кроме вспомогательных работников ( ), на начало I квартала планового года соответственно составляет – 99 чел.

8) Графы 4 и  5 строк 1 и 2 заполняются на  основе таблицы 2.3.

9) Графа 5 строки 4 рассчитывается как сумма строк табл. 2.6 по соответствующим изделиям.

10) Объем товарной  продукции рассчитывается по  формуле:

 

                                             

                                                 (2.17)

 

 тыс.грн.

 тыс.грн.

11) Трудоемкость  производственной программы рассчитывается  по формуле:

 

                                            

                                                      (2.18)

 

Т_б = 14000*15,4+6860*18,8+11760*14 = 509208 нормо-часов

Т_н.кв = 17365*15,1+7157*18,3+11452*13,6 = 548931,8 нормо-часов

Т_пл = 17365*14+7157*18,2+11452*13,3 = 525679 нормо-часов

12) Количество  рабочих-сдельщиков на нормируемых  работах определяется по формуле:

                                                 

,                                                  (2.19)

 

причем графа 5 строки 6 заполняется на основе расчетов табл. 2.9.

13) Расчет количества  вспомогательных работников на начало I квартала осуществляется по формулам:

а) наладчиков, ремонтников оборудования, электриков:

 

                                                

                                             (2.20)

 

где О_раб - объем работ по обслуживанию и ремонту оборудования, усл.ед.;

Н_обсл - норма обслуживания на одного вспомогательного работника, усл. ед.;

n_см - число смен;

чел.

б) уборщиков  помещений:

 

                                              

                                                (2.21)

 

где S_пом - площадь производственных помещений, м²;

Н_s - норма уборки площади на одного уборщика, м².

чел.

 

                                    

= + +                                    (2.22)

 

= 99 + 74 + 20 = 193 чел.

14) общее количество ППП на начало I квартала планового года:

 

                                                 Ч^н.кв = Ч_сд^н.кв+ Ч_др^н.кв,                                        (2.23)

Ч^н.кв = 802 + 193 = 995

15) среднегодовая выработка одного работника на начало I квартала планового года:

                                               

,                                              (2.24)

 

грн./чел.

По результатам  плановых расчетов количество работников выявлено, что для производства запланированных  объемов изделий предприятие  должно иметь 936 человек промышленно-производственного персонала, в т.ч. работников-сдельщиков 744 человек, других категорий персонала 192 человека.

При этом наблюдается  увеличение среднегодовой выработки  на одного работника на 2451,59 грн., причиной этого явилось увеличение товарной продукции на 2055,04 грн.

 

2.3.3. Расчет фондов  заработной платы персонала

 

Исходная информация:

1. Часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков первого разряда (Т_ст)– 15 грн.

2. Средние тарифные коэффициенты (К_т.ср)по изделиям составляют: для изделия А – 1,9; В – 1,83; С – 1,99.

3. Плановая трудоемкость (t_пл) и выпуск по изделиям (ТП_i) в I квартале даны в табл. 2.10.

4. Премии насчитываются в размере: рабочим-сдельщикам – 25%; рабочим-повременщикам – 20%.

5. Количество работников, занятых на работах в ночное время, составляет 40% от учетной численности, процент доплат к тарифу за работу в ночное время – 20%.

6. На предприятии работает 17 неосвобожденных бригадиров (Ч_бр), их среднечасовая тарифная ставка (Т_ст.бр)– 15,76 грн., доплаты (%_бр)– 15%.

7. Другие доплаты: к прямому фонду зарплаты – 5%; к часовому фонду – 1%; к дневному фонду – 2%.

8. Учетный состав работников в I квартале (Ч)– 777 чел.

9. Длительность очередных и дополнительных отпусков – 6 дней, отпусков по обучению – 0,25 дня (см. табл. 2.9).

10. Тарифные ставки работников-повременщиков приведены в табл. 2.11.

11. Количество уборщиков – 20 чел., их месячный оклад 1568 грн.

Таблица 2.11 - Тарифные ставки работников-повременщиков

Разряд работника	I	II	III	IV	V	VI	VII
Часовая тарифная ставка повременщика, грн.	14,98	15,06	15,18	15,33	15,50	15,76	15,86
Количество  повременщиков, чел.	3	6	8	25	11	15	6

 

1. Расчет расценки за единицу продукции:

 

                                            р_А/В/С = Т_ст * К_т.ср * t_пл,                                         (2.25)

 

р_А = 15 * 1,9 * 14 = 399 грн.

р_В = 15 * 1,83 * 18,2 = 499,59 грн.

р_С = 15 * 1,99 * 13,3 = 397 грн.

2. Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков проводится в табл. 2.12 по формуле:

 

                                               

,                                         (2.26)

Таблица 2.12 –  Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

Наименование изделия	Объем выпуска  продукции по плану, ед.	Расценка за единицу продукции, грн.	Прямой фонд заработной платы, тыс. грн.
А	17365	399	6928,63
В	7157	499,59	3575,56
С	11452	397	4546,44
Всего	35974	-	15050,63

 

3. Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих-повременщиков проведем в табл. 2.13 по формуле:

 

                                          

,                                 (2.27)

 

Таблица 2.13 –  Расчет квартального фонда тарифной заработной платы рабочих-повременщиков

Разряд рабочего (профессия)	Часовая тарифная ставка (оклад), грн. (Тст)	Количество  рабочих-повременщиков, чел. (Чпов)	Полезный фонд рабочего времени, часов (мес.) (Фпол)	Фонд тарифной заработной платы, тыс. грн.
I	14,98	3	420,5	18,90
II	15,06	6	420,5	38
III	15,18	8	420,5	51,06
IV	15,33	25	420,5	161,16
V	15,50	11	420,5	71,69
VI	15,76	15	420,5	99,41
VII	15,86	6	420,5	40,01
уборщик	1568	20	3	94,08
Всего	-	-		574,31

 

4. Прямой фонд заработной платы рабочих:

                                             ФЗП_пр = ФЗП_сд + ФЗП_пов.,                                   (2.28)

 

ФЗП_пр = 15050,63 + 574,31 = 15624,94 тыс. грн.

5. Премии работникам:

                                            

                                        (2.29)

 

где n – количество групп работников, для которых  устанавливается разные размеры премий;

ФЗП_{пр i} - сумма прямой заработной платы i-й группы работников, грн; У_{прем i} – размер премии i-й группы работников, %.

 

Пр общ. = 3762,66 + 114,86 = 3877,52 тыс. грн.

6. Количество работников, занятых на работах в ночное время:

 

                                                     

                                      (2.30)

 

где %_нч – процент учетной численности работников, занятых на работах в ночное время.

7. Среднечасовая тарифная ставка работника:

 

                                               

                                        (2.31)

 

где Ф_пл – полезный фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, час. (см. табл. 2.9).

8. Доплата за работу в ночное время:

                                        

                              (2.32)

 

где %_дн - процент доплат к тарифу за работу в ночное время.

9. Доплаты за руководство работой бригад:

 

                                     

                                      (2.33)

 

где %_бр - процент доплат к тарифу за руководство работой бригад.

10. Другие доплаты к прямому фонду заработной платы:

 

                                           

                                          (2.34)

 

где %_др - процент других доплат к прямому фонду зарплаты

11. Часовой фонд заработной платы работников:

 

                                ФЗП_ч = ФЗП_пр + П_р + Д_н + Д_бр + Д_др.,                        (2.35)

ФЗП_ч = 15624,94 + 3877,52 + 1307,75 + 16,90 + 781,25 = 21608,36 тыс.грн.

12. Дневной фонд заработной платы работников:

 

                                        

                                  (2.36)

 

где %_ч - процент других доплат к часовому фонду зарплаты.

13. Среднедневная заработная плата работников:

 

                                        

                              (2.37)

 

 

14. Сумма выплат за очередные и дополнительные отпуска:

 

                                 Д_отп = З_{сред.дн} * Т_отп * Ч (см. стр.4 табл. 2.9),                  (2.38)

 

Д_отп = 510 * 6 * 777 = 2377,62 тыс. грн.

15. Сумма доплат за отпуска на обучение:

 

                                              Д_об = З_{сред.дн} * Т_об * Ч,                                        (2.39)

 

Д_об = 510 * 0,25 * 777 = 99,07 тыс. грн.