Планирование фонда заработной платы

 

где Т_пр.пл – плановая трудоемкость программы по действующим нормам, нормо-часов;

К_вн – средний коэффициент выполнения норм выработки по плану.

 

Таблица 2.8 –  Пропускная способность оборудования

Группа оборудования	Количество  оборудования, ед.	Фонд времени  единицы оборудования при 2-х сменной  работе, час.	Фонд времени  групп оборудования, час. (гр.2*гр.3)	Трудоемкость  программы по действующим нормам, нормо-часов	Средний коэффициент  выполнения норм	Трудоемкость  программы с учетом коэффициента выполнения норм, нормо-часов (гр.5/гр.6)	Коэффициент загрузки на программу (гр.7/гр.4)	Коэффициент загрузки после проведения мероприятий
1	2	3	4	5	6	7	8	9
I	134	1000	134000	177143,4	1,7	104202	0,78	0,52
II	90	1000	90000	122902,5	1,7	72296	0,8	0,53
III	78	1000	78000	98591,5	1,7	57995	0,74	0,74
IV	101	1000	101000	127042	1,7	74731	0,74	0,74
Всего	403	-	403000	525679	-	309224	-	-

По проведенным расчетам необходимо провести анализ загрузки оборудования. В случаях, когда коэффициент загрузки группы оборудования превышает 0,75 целесообразно предусмотреть возможность перевода работы части станков группы на трехсменный режим работы. Для этого следует:

1) пересчитать  фонды времени работы этих  групп оборудования и коэффициенты  их загрузки, данные перерасчетов  заносятся в табл. 2.8;

І 134 * 1500 = 201000 час.; ІІ 90 * 1500 = 135000 час.

І ІІ

2) рассчитать режимную и реальную сменность работы оборудования до и после проведения мероприятий;

3) сделать выводы  относительно повышения реальной  сменности и средней загрузки оборудования.

Коэффициент режимной сменности оборудования показывает степень его занятости по сменам.

Коэффициент режимной сменности рассчитывается по формуле

 

                                          

                                     (2.10)

 

где m_II и m_III – количество станков, которые работают соответственно в две и три смены.

.

Реальная сменность работы оборудования определяется с учетом расходов, связанных с диспропорциями в составе оборудования.

                                           К_{реал.см} = К_реж.см * К_з,                                             (2.11)

 

; К_{реал.см} = 2,5 * 0,6 = 1,5

На основании  формирования плана отражающего  величину трудоемкости производственной программы и пропускной способности оборудования можно сделать вывод о том, что общая трудоемкость производственной программы на плановый период достигнет 525679 норма-часов.

В процессе производства продукции запланировано использовать 4 группы оборудования. Причем целесообразно  является использовать в 2 смены III и IV группы оборудования, а в 3 смены I и II. Перевод части станков на трехсменный режим работы связан с тем, что при их работе в две смены наблюдается превышение рекомендуемого значения коэффициента загрузки (0,75), что впоследствии может привести к поломке данного оборудования.

 

2.3. Планирование труда и заработной платы

 

 

2.3.1. Составление  баланса рабочего времени одного  работника

 

План по труду  и заработной плате включает обоснование роста производительности труда, расчеты численности рабочих и служащих, сбалансированности рабочих мест, общего фонда и средней заработной платы, потребности и подготовки квалифицированных кадров.

Основой для  расчета численности промышленно-производственного  персонала является объем производства и уровень производительности труда.

Численность рабочих определяется с учетом рекомендуемых типовых нормативов времени, нормативов численности, норм обслуживания и рациональной расстановки по основным и вспомогательным участкам.

В плане по заработной плате рассчитывается общая сумма  фонда, средняя заработная плата и соотношение ее роста в сравнении с повышением производительности труда. Плановый фонд заработной платы состоит из выплат работникам предприятий по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам премий (без сумм, выплачиваемых из прибыли по фонду материального поощрения), доплат, и всех видов надбавок. Соотношение указанных выплат составляет структуру заработной платы.

В плане различают  общий фонд, заработной платы, промышленно-производственного  и непромышленного персонала, a также  не списочного состава персонала.

Необходимо  составить баланс рабочего времени  одного работника на плановый квартал, данные расчетов заносятся в табл. 2.9.

Таблица 2.9 –  Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника на плановый квартал

Показатели	Обозначение	IV квартал прошлого года	I квартал
1.Календарный  фонд рабочего времени, дни	Дк	92	90
2.Выходные и  праздничные дни	Дв	26	27
3.Номинальный  фонд рабочего времени, дни	Дн	66	63
4.Неявки на  работу, дни В том числе: -очередные и  дополнительные отпуска -отпуска на  обучение -отпуска в  связи с беременностью и родами -по болезни -с разрешения  администрации	Днеяв	12,1   7 0,4 0,1 3,1 1,5	8,25   6 0,25 0,1 1,5 0,4
5.Явочный фонд  времени, дни	Дяв	53,9	54,75
6.Средняя продолжительность  рабочего дня, часов	Тсм	8,0	8,0
7.Потери времени  в связи с сокращением рабочего дня, часов	Тпот	0,32	0,32
8.Расчетная  продолжительность рабочего дня,  часов	Тр	7,68	7,68
9.Полезный фонд  рабочего времени, часов	Фпол	414	420,5

 

Исходная информация для расчета:

Учетный состав работников в I квартале (Ч_р)– 777 чел.

На предприятии  количество работников, которые имеют  различную продолжительность отпусков в течение планируемого квартала, распределяется следующим образом: 69 человек имеют отпуск 24 календарных дня, 62 человека – 26 дней, 27 человек – 28 дней, 15 человек – 30 дней. На тяжелых работах и во вредных условиях производства работает соответственно 64 и 11 человек, им законодательством устанавливается дополнительный отпуск соответственно 2 и 4 дня.

Расчет показателей  баланса рабочего времени.

1. Номинальный фонд рабочего времени:

 

                                                  Д_н = Д_к - Д_в,                                                (2.12)

 

2. Средняя продолжительность очередных отпусков:

 

                                                  

,                                        (2.13)

 

где Д_отпi – календарные дни отпуска i-й группы работников;

Ч_i – количество i-й группы работников, имеющих отпуск определенной продолжительности, чел.;

Ч_р – общее количество работников предприятия, чел.;

n – количество  групп работников, имеющих отпуск  определенной продолжительности.

3. Средняя продолжительность дополнительных отпусков рассчитывается аналогично.

4. Явочный фонд времени:

 

                                                       Д_яв = Д_н – Д_неяв,                                          (2.14)

 

Д_яв = 63 – 8,25 = 54,75 дней

5. Расчетная продолжительность рабочего дня:

 

                                                  Т_р = Т_см – Т_пот,                                              (2.15)

 

Тр = 8,0 – 0,32 = 7,68 часов

6. Полезный фонд рабочего времени:

 

                                                   Ф_пол = Д_яв * Т_р,                                              (2.16)

 

Ф_{пол =} 54,75 * 7,68 = 420,5 часов

В результате составления  баланса рабочего времени 1 работника  на І квартал выявлено, что полезный фонд рабочего времени возрастет  по сравнению с аналогичным показателем IV квартала на 6,5 часов. Причиной данного роста явилось следующее сокращение в днях:

- неявок на  работу по причине отпусков  на обучение на 0,15 дня;

- отпусков по  болезни на 1,6 дня;

- с разрешения  администрации на 1,1 дня;

- очередных  и дополнительных отпусков на 1 день

 

2.3.2. Планирование  количества работников

 

Необходимо  определить количество работников на нормируемых работах и общее количество работников на начало I квартала планового года по данным табл. 2.10. Результаты расчетов занести в графу 4. Данные за IV квартал предыдущего года приведены для анализа.

Исходные данные для расчетов:

1) Объем работ  по обслуживанию и ремонту  оборудования – 3696 усл.ед.;

2) Норма обслуживания  на одного вспомогательного работника  – 100 усл. ед.;

Таблица 2.10 –  Исходные данные для планирования количества работников

Показатели	Обозначение	IV квартал базисного  года (б)	На начало I квартала нового года (н.кв)	I квартал планового  года (пл)
Производственная программа, ед. изделие А изделие В изделие С	ТПi	14000 6860 11760	17365 7157 11452	17365 7157 11452
Цена единицы изделия, грн. изделие А изделие В изделие С	Цi	308 420 238	336 420 280	336 420 280
Товарная продукция, тыс. грн.	ТП	9992,1	12047,14	12047,14
Трудоемкость единицы изделия, нормо-часов изделие А изделие В изделие С	ti	15,4 18,8 14	15,1 18,3 13,6	14 18,2 13,3
Трудоемкость производственной программы, нормо-часов	T	509208	548931,8	525679
Полезный фонд рабочего времени одного работника, часов	Ф	414	420,5	420,5
Средний коэффициент выполнения норм выработки	Квн	1,61	1,61	1,68
Количество работников сдельщиков, чел.	Чсд	763	802	744
Количество персонала других категорий, чел	Чдр	196	193	192
Количество ППП, всего, чел.	Ч	959	995	936
Среднегодовая выработка одного работника грн./чел.	ПТ	10419,29	12107,68	12870,88