Маркетинг на предприятии ООО «Витал-ПК»

2. Расчет проектируемой численности персонала.

Чпр. = Чбаз. ± ∆Ч     (4.8.)

где: Чпр. -  проектируемая  численность персонала, чел

   Чбаз. – численность персонала по проекту, чел

   - высвобождение  численности

   + увеличение численности

   ∆Ч – изменение  численности персонала за счет  реализации всех        мероприятий.

Чпр. = 22чел. + 2чел. 24 чел.

 

3. Расчет производительности труда сотрудников.

Впр. = Vпр./ Чпр. (4.9.)

где: Впр. – производительность труда одного сотрудника.

Впр. = 146250,5/24= 1305,8 т.р.

4. Расчет проектируемого фонда заработной платы (всего персонала и в том числе рабочих).

ФЗПр. = Vпр.*f баз.  (4.10.)

где: ФЗПр. - фонд заработной платы (всего персонала и в том числе         рабочих)

   f баз. – доля фонда заработной платы в выручке базового периода.

ФЗПр. = 146250,5 * 0,058 = 8482,5,8 т.р.

 

5. Расчет среднегодовой заработной платы сотрудников.

Зср.г. = ФЗПр./Чпр.  (4.11.)

где: Зср.г. – среднемесячная заработная плата.

Зср.г. = 8482,5 т.р./112чел = 75,7 тыс. руб.

 

6. Расчет проектируемой себестоимости услуг.

а) Определим расчетную  стоимость, т.е. себестоимость проектируемого периода по затратам базового периода.

Ср.= Vпр.* Збаз.  (4.12.)

где: Ср. – расчетная  стоимость

   Збаз. – затраты  на рубль реализации в базовом  периоде, руб.

Ср.= 146250,5 * 0,95 = 138151,4 т.р.

б) Определим проектируемую  себестоимость услуг:

Спр. = Ср. ± Э  (4.13.)

где: Спр. – проектируемая  себестоимость услуг

   Э – эффект полученный в виде снижения затрат (экономия по            заработной плате, экономия материалов, экономия на постоянных  издержках и т.п.)

- экономия издержек (положительное  влияние)

+ превышение издержек (отрицательное влияние)

Спр. ==  138151,4 -  4438 = 133713,4 т.р.

 

7. Рассчитаем прибыль от реализации услуг проектируемого периода.

Пр.пр. = Vпр. - Спр.   (4.14.)

где: Пр.пр. - прибыль от реализации услуг проектируемого периода

Пр.пр. =  146250,5 – 133713,4  = 12537,1т.р.

2.2.5. Распределение плановой проектируемой прибыли

 

1. Определение налогооблагаемой  прибыли.

    Налогооблагаемая  прибыль (Пн.о.) определяется по  формуле 4.14, следовательно она  равна 12537,1 т.р.

 

2. Определение суммы  налога на прибыль.

Нп = (Пн.о. * Сн)/100  (4.15.)

где:    Нп – налог на прибыль

Сн – ставка налога на прибыль, %

Нп = (12537,1 * 24)/100 = 3008,9т.р.

 

3. Определение чистой  прибыли предприятия.

Пч = Пн.о. – Нп  (4.16.)

где:  Пч  – чистая прибыль

Пч =12537,1 – 3008,9 = 9528,2 т.р.

 

4. Распределение чистой  прибыли.

При рентабельной работе прибыль, остающаяся в распоряжении кафе-бара «Суши» формируется на:

- потребление – 30% от прибыли

- накопление – 60% от  прибыли 

- резерв – 10% от  прибыли. 

Чистая прибыль в  проектируемом периоде будет  составлять 9528,2 т.р., соответственно:

- на потребление будет  направлено 2858,5 т.р.;

- на накопление будет  направлено 5716,9 т.р.;

-в резерв будет  направлено 952,8 т.р.

2.2.5. Основные финансово-экономические показатели деятельности «Суши» на проектируемый период

 

Финансово-экономические показатели деятельности предприятия по проекту представлены в таблице 2.7.

 

Основные финансово-экономические  показатели деятельности ресторана  «Суши» на проектируемый период.

Таблица 2.7.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Величина показателя		Отклонение
			2006 год.	2007 год.	Абсолют. +,-	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка от основного вида деятельности	тыс.руб.	141770	146250	4480	103,16
2	Численность работающих, чел.,	чел	22	24	2	101,36
3	Производительность труда работающих	руб./чел.	6444,1	6093,8	-350,341	101,32
4	Фонд оплаты труда	тыс.руб	8201,2	8478,4	277,2	103,38
5	Среднегодовая заработная плата	тыс.руб.	74,56	75,7	1,14	101,58
6	Себестоимость реализованных работ	тыс.руб.	133919	133713,4	-205,6	99,85
7	Затраты на 1 руб. выполн. работ	руб./руб.	0,95	0,95	0	100,00
8	Прибыль от реализации (1-6)	тыс.руб.	7851	12536,6	4686,1	159,69
9	Рентабельность деятельности	%	5,86	9,38		-
10	Рентабельность продаж	%	5,5	8,57		-

 

Расчет эффективности  мероприятий по совершенствованию маркетинга кафе-бара показал полезность планируемых мероприятий в частности и целесообразность существования этого дипломного проекта вообще.

 

3. Математический раздел

 

Составление рекламного бюджета кафе-бара «Суши» является одним из наиболее важных предметов в деятельности отдела по рекламе. Технически проблема оптимизации рекламного бюджета упирается в две основные проблемы.

1. Проблема  правильного сбора и учета  рекламной информации;

2. Проблема оптимизации  рекламного бюджета кафе-бара «Суши».

Проблема  правильного сбора и учета  рекламной информации;

К рекламной  статистике в нашем случае относятся данные, выражающие следующие основные рекламные функции: коммуникативную и торговую. Наиболее проблемным моментом здесь является сложность сбора и учета статистических данных, выражающих эти функции, прежде всего контактов потенциальных потребителей с компанией (коммуникативная функция) и конкретных покупок, совершаемых клиентами на основании рекламной информации фирмы (торговая функция). На практике бывает, что собранная информация такого рода значительно искажена в силу:

— халатности персонала, занимающегося сбором первичных  данных;

— нежелания  покупателей сообщать источник информации о фирме;

— занятости  телефонных линий и т.п. 

Указанные проблемы имеют определенное решение. Например, в случае заполнения отчетных форм персонал просто не информируется о рекламных каналах, используемых фирмой в настоящий момент, что позволяет приблизительно уточнить соответствие поступающей от них информации действительности. В случае незнания или нежелания потенциальных покупателей отвечать на вопрос, по какой рекламе они звонят, возможным решением является разграничение телефонных линий фирмы по источникам рекламы. Оптимизация же количества телефонных линий также разрешима методами управления СМО (системы массового обслуживания).  

Наиболее  сложным моментом является учет поступающих  денежных потоков по результатам  рекламных кампаний. В этом случае хорошим приемом является предоставление скидок предъявителям конкретного рекламного объявления и опрос их менеджерами кафе-бара «Суши». Подобный подход позволяет хотя бы приблизительно выявить количество новых клиентов по рекламным каналам и генерируемый ими поток наличности. В любом случае, для выполнения подобного учета требуется определенная мотивация покупателей. 

 

Проблема оптимизации  рекламного бюджета фирмы  

 

Целью рекламного бюджета  обычно является максимизация поступающей  «от рекламы» прибыли. К другим целям  оптимизации рекламного бюджета  можно отнести максимизацию коммуникативной рекламной функции (показателя осведомленности) и т.п. В силу того, что кафе-бар «Суши», как рыночный субъект, всегда ограничен в финансовых средствах, а используемые им рекламные каналы, в свою очередь, также ограничены тиражом и количеством выпусков, решение данной проблемы вполне укладывается в решение задачи целочисленного линейного программирования.  

С другой стороны, в некоторых  источниках часто декларируется  положение о нецелесообразности учета, анализа и планирования торговой эффективности рекламы. Сбыт вполне справедливо считался результатом влияния всех компонентов комплекса маркетинга, а не только результатом рекламы. В этом контексте оценка влияния фактора рекламы представлялась весьма затруднительной.  

Отметим, что на олигополистических рынках влияние ценового фактора в определенной мере снижается и фактор осведомленности о продукте и правильного позиционирования начинает играть более важную роль. К тому же сбор и анализ подобной информации помогает выявить просчеты в ценовой политике (случай, когда значительный коммуникативный отклик не подтверждается реальными продажами). Указанный ниже подход может быть использован для оптимизации коммуникационной составляющей, например числа «полезных» контактов целевого сегмента с фирмой (звонки по рекламе).

Таким образом, оптимизационная  модель может быть записана в следующем  обобщенном виде:

 

 

 

где x_j – оптимизируемое количество выпусков по j-му рекламному каналу, используемых фирмой; a_ij – чистый денежный поток за счет j-го рекламного канала за i-й период времени; c_ij – затраты по j-му рекламному каналу за i-й период времени; T – максимальный допустимый размер рекламного бюджета фирмы; d_ji – минимальное число выходов в свет j-го рекламного канала за i-й период времени, D_j — максимальное число выходов в свет j-го рекламного канала за i-й период времени. 

В качестве примера, иллюстрирующего  применение данного подхода, рассмотрим ситуацию из практики кафе-бара «Суши».

В процессе рекламной  деятельности кафе-бар «Суши» использует следующие рекламные каналы: рекламное издание «Экстра-М», еженедельную газету «Афиша», ежемесячный журнал «Ваш досуг», еженедельник «Отдыхай».  

Затраты по каждому рекламному каналу и средняя чистая прибыль (выручка за счет рекламы минус  затраты на рекламу минус себестоимость продукции, деленная на количество выходов рекламы) в расчете за выпуск выглядят следующим образом:

Медиа-канал	Затраты, тыс.руб.	Прибыль, тыс.руб.
«Экстра-М»	400	375
«Афиша»	375	345
«Ваш досуг»	1000	1000
«Отдыхай»	320	290

 

 «Экстра-М» выходит 8 раз в месяц, «Афиша» – 6 раз в месяц, «Ваш досуг» – 1 раз в месяц, «Отдыхай» – 4 раза в месяц. Максимально возможный размер рекламного бюджета фирмы – 10 000 руб. в месяц. На основании полученных данных необходимо:

1) максимизировать совокупную прибыль фирмы;

2) определить оптимальное  количество выпусков по каждому  медиа- каналу;

3) определить затраты  по каждому рекламному каналу.

По имеющимся данным составим математическую модель оптимизации  рекламного бюджета: 

где х₁, х₂, х₃, х₄ – целые; х₁ – оптимизируемое количество выпусков по «Экстра-М», х₂ – по «Афиша», х₄ – по «Ваш досуг», х₄ – по «Отдыхай», L – совокупная чистая прибыль фирмы.

Для решения задачи построим таблицу с исходными данными  и ограничениями.

Используемый рекламный канал	Затраты, руб.	Прибыль, руб.	Оптимальное число выпусков	Оптимальные затраты по выпускам	Оптимальная прибыль
«Экстра-М»	4000	3750	х1 8	400 * х1	375 * х1
«Афиша»	3750	3450	х2 26	375 * х2	345 * х2
«Ваш досуг»	1000	1000	х3 1	1000 * х3	1000 * х3
«Отдыхай»	320	290	х4 4	320 * х4	290 * х4
Итого	-	-			Максимум