Доверительное управление наследственным имуществом

Основная часть правоведов, исследовавших историю траста (доверительной собственности), сходится во мнении, что доверительная собственность в своей первоначальной форме (use) появилась в ХП-ХШ вв. в Англии. Ее появление обычно связывают с необходимостью преодоления различного рода ограничений и запретов на отчуждение земель, в частности, в пользу церкви. С этой целью, собственник земли становился доверительным собственником участка и управлял им в интересах церкви.

В других случаях побудительной причиной для возникновения такой конструкции было отсутствие возможности завещать землю любому лицу. Существовало правило, по которому единственным наследником мог быть наследник по закону. Однако если наследодатель до смерти установил доверительную собственность, то после смерти право управления могло перейти к бенефициару.

По мнению некоторых авторов, идея «расщепленной» собственности, а вслед за нею и доверительной собственности (траста) берет начало в римском праве. Данная точка зрения не находит поддержки в иных исследованиях.

Содержание доверительной собственности по английскому сводится к тому, что одно лицо, устанавливающее доверительную собственность, то есть выступающее как учредитель (settlor), передает другому лицу, именуемому доверительным собственником (trustee), имущество для управления в интересах обозначенного или одного или нескольких выгодоприобретателей, называемых бенефициарами . (beneficiary). Специфика института доверительной собственности состоит в том, что право собственности в этом случае как бы «расщепляется»: одна часть полномочий собственника, а именно управление и распоряжение выделенным имуществом, принадлежит одному лицу (доверительному собственнику), а другая часть правомочий -получение выгод от эксплуатации имущества, в том числе получение доходов - другому лицу или лицам (одному или нескольким бенефициарам). Это расщепление проявляется во всей структуре отношений, связанных с трастом.

Особое влияние на возникновение доверительной собственности оказало разделение английского права на общее право и право справедливости. Именно специфика судебной системы средневековой Англии (помимо «расщепленной» собственности) позволила развиться такому специфическому институту, как доверительная собственность (траст). По мнению P.O. Халфиной, сама форма «доверительная собственность» представляла собой «одно из средств изменения решения суда «общего права» путем вмешательства «права справедливости». Если суд общего права признавал собственником определенное лицо, что нарушало права других лиц или противоречило сложившимся требованиям, «суд справедливости» мог признать это лицо доверительным собственником в пользу третьего лица».

С 1925 г. по настоящий период в английском праве действует Закон о собственности, отдельная часть которого посвящена трасту. Кроме того, к «трастовому» законодательству в настоящее время относят: Закон о доверенных лицах 1925 г., Закон об управлении имуществом 1925 г., Закон об изменениях в трастах 1958 г., Закон об инвестициях доверенных лиц 1961 г. и др. При этом помимо указанных актов действуют многочисленные правила, созданные судами.5

С конца XIX в. траст стал использоваться в США. Это привело к его значительному усовершенствованию. Так, возник предпринимательский траст (трест). По своей сути это объединение капиталов несколькими лицами, произведенное в целях увеличения этих капиталов. Особенностью его является то, что для такого объединения средств нет необходимости создавать юридическое лицо. Вкладчики-учредители объединяют средства и доверяют их управление определенным доверительным собственникам. Взамен средств они получают удостоверения, которые по своей сущности схожи с акциями акционерного общества, ибо удостоверяют право на долю в фонде доверительной собственности. Вкладчики, ставшие держателями удостоверения, являются одновременно бенефициарами треста.

Таким образом, институт доверительной собственности широко используется для организации крупных корпораций. Начало этому процессу было положено в 1892 г., когда в США была организована компания «Стандарт ойл». Акционеры 40-ка нефтяных компаний заключили соглашение о передаче всех имеющихся у них акций уполномоченным лицам - доверительным собственникам. Взамен они приобрели особые сертификаты, удостоверяющие их взаимоотношения с доверительными собственниками, которые, в свою очередь приняли на себя обязанности, связанные с ведением дел компании к наибольшей выгоде учредителей траста.

Дальнейшим этапом развития предпринимательского треста явилось возникновение холдинговых (держательских) компаний. Холдинговая компания является доверительным собственником (держателем) переданных ей учредителями акций, взамен которых она выдает бенефициарам (бывшим учредителям) свои акции или иные бумаги. Особенностью холдингов является то, что учредители компании могут влиять на управление имуществом с помощью своих директоров, входящих в состав органа холдинговой компании.

В английском праве до настоящего времени действует презумпция безвозмездности осуществления доверительным собственником своих обязанностей (если договором не предусмотрено вознаграждение). По праву США выполнение доверительным собственником указанных обязанностей осуществляется на возмездной основе. Современное состояние правоотношений доверительной собственности (траста) в англоамериканском праве представляет собой яркий пример приспособления этого института, появившегося под влиянием конкретно-исторических обстоятельств, порожденных феодальным общественным устройством Англии в средние века, для удовлетворения современных потребностей общественного развития.

Институт доверительной собственности используется для регулирования различных хозяйственных целей, удовлетворения большого числа самых разнообразных потребностей. Поэтому число разновидностей траста весьма велико. Так, трасты подразделяются на отменяемые и неотменяемые, по признаку влияния воли учредителя на дальнейшую судьбу доверительной собственности. В зависимости от того, учредитель или управляющий определяет распределение выгод и доходов между выгодоприобретателями, выделяются фиксированные и дискреционные трасты.6

Для достижения цели нашего исследования необходимо остановиться на такой форме доверительной собственности как конструктивный траст. Необходимым условием конструктивного траста является особо доверительный, фидуциарный характер отношений, при которых одно лицо на основе особого доверия управляет делами другого. Конструктивный траст применяется для защиты имущественных интересов того лица, в интересах которого ведется дело. Конструктивный траст возникает на основании требований закона. Широкое применение данная разновидность доверительной собственности получила в отношениях по управлению имуществом подопечных.

Таким образом, рассмотрение истории становления и развития института доверительного управления имуществом подопечного, а также анализ зарубежного гражданского законодательства позволяют сделать следующие выводы.

Управление имуществом подопечного было известно римскому праву. Нормы гражданского права, регулирующие отношения по управлению имуществом подопечного содержатся в современных источниках континентального права. При этом управление имуществом подопечного регулировалось и регулируется в рамках института опеки и попечительства.

В странах англо-американского права управление имуществом подопечных осуществляется не с помощью института законного представительства, а на основе другого института, распространенного только в этих странах и не известного континентальному праву, - института доверительной собственности.

1.2. Доверительное управление в законодательстве России

Отечественный законодатель отказался от конструкции траста из-за кажущихся трудностей для правопонимания, поэтому мы перейдем к непосредственному рассмотрению института доверительного управления имуществом, как он сформулирован в России.

Римское право было положено в основу российского дореволюционного гражданского законодательства по вопросам регулирования управления имуществом подопечных в рамках института опеки. Также как в римском праве выделялись опека и попечительство, хотя четко эти институты не разграничивались.

Общим основанием назначения опеки являлось малолетство лица, у которого есть имущество. Управление имуществом малолетнего осуществлялось родителями без учреждения опеки. Если же имущество было значительное, то над ним отдельно учреждалась опека. При этом, как правило, опекунами выступали родители.

Опека учреждалась также по специальным основаниям: расточительство, безвестное отсутствие, умственная неспособность лица к гражданской деятельности.7

Таким образом, управление имуществом подопечных осуществлялось в рамках института опеки. Причем данным институтом регулировалось не только управление имуществом недееспособных или ограниченных в дееспособности лиц, но также имуществом безвестно отсутствующих, наследственным имуществом, имуществом расточителя.

По смыслу дореволюционного гражданского законодательства в качестве подопечных, над имуществом которых устанавливалась опека, понимался широкий круг лиц. При этом сам подопечный в некоторых случаях отсутствовал, что явилось основой существования имущественных опек, то есть опек без попечении о личности опекаемого, а только об его имуществе.

Поэтому можно выделить следующие разновидности управления чужим имуществом, осуществлявшимся на основе норм об опеке и попечительстве и являвшимися самостоятельными видами опеки:8

1. управление имуществом подопечного, соединенное с заботой о его личности;

2. управление имуществом, выделенным из имущества подопечных;

3. управление наследственным имуществом, имуществом безвестно отсутствующих, расточителей.

Собственно об управлении имуществом подопечных можно говорить только применительно к первым двум разновидностям опеки, в которых присутствует личность опекаемого.

При этом необходимо иметь в виду, что при попечительстве управлял имуществом сам подопечный. Роль попечителя сводилась к даче согласия на совершение сделок .

Управление имуществом подопечным регулировалось и советским гражданским законодательством: Гражданским кодексом РСФСР 1922 г., Инструкцией о патронировании, опеке и усыновлении детей, оставшихся без родителей 1943 г., Положением об органах опеки и попечительства 1928 г.

В соответствии с этими нормативными актами, если имущество подопечного находилось не в месте его жительства, было возможно назначение двух опекунов: одного над личностью, другого - над имуществом подопечного.

Под подопечными понимались: 1) несовершеннолетние в возрасте до 14 лет, 2) несовершеннолетние от 14 до 18 лет. 3) душевнобольные и слабоумные, признанные недееспособными. Следует отметить, что ГК РСФСР 1922 г. не знал понятия расточительства. Однако о расточительстве говорилось в ГК союзных республик (например, ПС УССР, ГК БССР).

Задачей опеки и попечительства была забота о личности и имуществе подопечного. Опека осуществлялась в интересах подопечного. Опекун не должен был извлекать выгод из вверенного ему имущества. Опекун имел право на возмещение расходов по содержанию подопечного и по управлению его имуществом.

Деятельность опекуна являлась по общему правилу безвозмездной. При наличии имущества, приносящего доход, органы опеки и попечительства могли назначить вознаграждение опекуну не свыше 10 % дохода от этого имущества.

Опекун совершал сделки от имени подопечного. При заключении сделок, которые могли неблагоприятно отразиться на имущественном положении подопечного, опекун должен был получить согласие органов опеки. Так, разрешение органов опеки требовалось при заключении договора, требующего нотариального засвидетельствования, для отказа от принадлежащих подопечному имущественных прав, для раздела имущества, для продажи строений, принадлежащих малолетним. Опекун не мог заключать сделки с самим подопечным и от его имени со своими близкими ввиду возможной опасности, что он отдаст предпочтение интересам близких в ущерб интересам ребенка.9

Управление имуществом подопечных по Гражданскому кодексу РСФСР 1964 г, осуществлялось по правилам в целом аналогичным по содержанию нормам ГК РСФСР 1922 г.

Управление имуществом подопечных осуществлялось в рамках института опеки. Опекуны могли совершать все сделки, которые мог бы заключить сам подопечный. Некоторые сделки опекун мог совершать только

с разрешения органов опеки и попечительства. Опекун не мог совершать юридические действия, противоречащие интересам подопечного (например, совершать дарение имущества подопечного, совершать сделки со своими подопечными, вести дела между своими супругами, родственниками и подопечными). Опекун действовал безвозмездно. Получение вознаграждения допускалось при наличии у подопечного имущества, приносящего доход.

Очевидные экономические преимущества траста обусловили его последующее распространение в других системах права, не принадлежащих к англо-американской системе, в том числе в российском гражданском праве.

С развитием рыночной экономики в правовой системе России появляются отдельные нормы данного института гражданского права. В 1990-х годах стали предприниматься попытки введения в российскую правовую систему института доверительного управления имуществом. Причиной такого нововведения можно считать коренное реформирование экономики государства. Изменилось правовое регулирование на конституционном уровне. Ключевым моментом Конституции 1993 г. является свобода предпринимательской и иной, не запрещенной законом деятельности (ст. 34 Конституции РФ). Государство отказалось от монополии во многих сферах экономики. Потребовались правовые инструменты, способные эффективно обслуживать товарную экономику государства.