Ценные бумаги в Российском гражданском праве: понятие, виды, порядок обращения

Вопрос о признании причиненного ущерба крупным решается в каждом конкретном случае с учетом фактических обстоятельств содеянного, в частности, с учетом материального положения потерпевшего, финансового положения организации.

Субъектами рассматриваемого преступления, совершенного в_виде внесения в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, являются лица, выполняющие управленческие функции в организации-эмитенте или должностные лица органов исполнительной власти, либо органа местного самоуправления, осуществляющие эмиссию ценных бумаг.

Субъектом данного преступления, совершаемого в форме утверждения проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или в форме утверждения заведомо недостоверных результатов эмиссии, могут быть должностные лица государственного регистрирующего органа.

Преступление во всех его формах совершается умышленно: как правило, из корыстных побуждений, хотя мотив преступления здесь не имеет принципиального значения для квалификации. Должностные лица государственного регистрирующего органа, совершившие названные в статье 185 УК действия за предоставленное им материальное вознаграждение или имущественную выгоду, несут ответственность за получение взятки и за злоупотребление при выпуске ценных бумаг.

Специальной мерой уголовной ответственности, обеспечивающей процесс нормального обращения ценных бумаг выступает злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, предусмотренное ст. 177 УК РФ. Это деяние признается преступным при наличии ряда признаков, позволяющих квалифицировать уклонение от погашения кредиторской задолженности именно как злостное. Злостное уклонение руководителя организации или гражданина,— гласит эта норма,— от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Применение данной статьи предполагает, таким образом, не только охрану стабильности платежного оборота, но и обеспечение исполнения судебных решений в области кредитно-денежных отношений между коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами и гражданами. Если отношения между кредитором и должником не могут регулироваться только гражданским законодательством, применение гражданско-правовой ответственности является недостаточным.

Нормы: данной статьи могут находиться в конкуренции с п. 1 ст. 312 (Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации) и особенно со ст. 315 (Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта) УК, поскольку последняя также предусматривает ответственность за неисполнение судебного решения.

Объективная сторона преступления заключается в злостном уклонении, т.е. в действиях или бездействии, которые состоят в невыполнении вытекающих из нормативно -правовых актов или договоров обязанностей погасить кредиторскую задолженность в крупном размере или оплатить ценные бумаги, если эта обязанность была признана вступившим в законную силу судебным решением.

Кредиторская задолженность по тексту данной статьи представляет собой любой вид неисполненного, возможно просроченного, обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Суд может взыскать с должника его долг, принудить к реальному исполнению обязательства, передаче заменимых вещей.

Оплата ценных бумаг должна быть предусмотрена решением суда. По некоторым ценным бумагам оплата либо не предусматривается вообще, либо предусматривается лишь в определенных случаях, поскольку некоторые ценные бумаги, подтверждая права имущественные, не удостоверяют права денежные.

Понятие и содержание злостного уклонения не раскрывается в законе. Злостность уклонения устанавливается судом, исходя из всех обстоятельств дела и, в особенности,из наличия у должника денежных и иных средств, позволяющих погасить кредиторскую задолженность, совершения должником сделок по отчуждению имущества, уклонения от явки в структуры, взыскивающие кредиторскую задолженность, создания препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, фактов незаконного воздействия на кредитора.

Соблюдение установленной судебным решением очередности оплаты задолженности различных видов, выдвижение встречных требований должника кредитору и заявление в суде соответствующих исковых требований не являются уклонением от погашения кредиторской задолженности.

Уклонение - это несовершение действия по выполнению обязанностей, возложенных на лицо судебным решением, вступившим в законную силу. Обязанности, от которых уклоняется должник, не могут быть определены помимо судебного решения или путем его расширительного толкования, в частности, относительно величины возвращаемых средств, штрафов за неуплату и т.д.

Данное преступление является длящимся. Момент его начала - бездействие, являющееся злостным уклонением, или действия, с помощью которых совершается злостное уклонение.

Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействует), и желает их совершать.

Субъектом преступления является гражданин, т.е. физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, поскольку оно участвует в гражданском обороте, или руководитель организации, т.е. лицо, в соответствии с уставными и иными документами имеющее право окончательного распоряжения имуществом, либо обязанность истребовать согласие органа юридического лица на распоряжение имуществом.

Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте предусмотрена статьей 193 УК РФ. Ее диспозиция предусматривает, что невозвращение в крупном размере1 из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, влечет за собой уголовную ответственность .

Данная уголовно-правовая норма имеет своей целью уголовно - правовую охрану порядка осуществления валютных операций, стабильность валютного рынка и финансовых интересов государства. Составной частью таких операций выступают сделки, связанные с ценными бумагами, выраженными в иностранной валюте. По своей сути она выступает в качестве крайней меры за грубое нарушение действующего законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

Все операции с валютными ценностями (т.е. с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте) подразделяются на текущие и капитальные (связанные с движением капитала).

К текущим   в соответствии с исчерпывающим перечнем относятся:

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской 
Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов 
без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на 
срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской 
Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Феде 
рацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм 
заработной платы, пенсии, алименты, наследства, а также 
другие аналогичные операции.

Валютными операциями, связанными с движением капитала признаются:

а) прямые инвестиции (вложения в уставный капитал 
предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на 
участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных 
бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, 
сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, 
относимое по законодательству страны его местонахождения 
к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на 
срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, 
услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

д) предоставление и получение финансовых кредитов на 
срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущи 
ми валютными операциями.

Перечислить все возможные ситуации, при которых совершаются валютные операции, не подпадающие под разряд текущих, не представляется возможным ввиду их многообразия. На практике к операциям второго вида относят все виды сделок, не подпадающие под перечень текущих валютных операций. Поэтому к ним относят, например, валютные операции, связанные с расчетами в иностранной валюте между резидентами за товары или услуги на территории Российской Федерации, купля-продажа иностранной валюты, расчеты в иностранной валюте за третьих лиц58. Между тем различия в правовом режиме между ними настолько велики, что выход за рамки установленных правил грозит крупными штрафами юридическим лицам и, как крайняя мера, уголовной ответственностью — их руководителям.

Если текущие операции с валютными ценностями осуществляются без ограничения субъектным составом, то операции, связанные с движением капитала — только резидентами и только в порядке, устанавливаемом Центробанком (по лицензии) .

За нарушение предписаний Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст. 2 - 8) установлена ответственность в виде: а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительной сделке; б) взыскание в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий. Последняя мера выглядит явным восполнением урезанной нормы, закрепленной в ст. 1102 ГК РФ и устанавливает последствия неосновательного обогащения не только для потерпевшего, но и для государства.

Наряду с вышеуказанными мерами предусмотрено взыскание штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке .

Взыскание санкций ст. 14 Закона — органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц — в бесспорном порядке, с физических лиц — в судебном порядке

В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Резиденты могут также иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, установленных Центральным банком РФ.

Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком РФ.

Порядок перевода, вывоза и пересылки валютных ценностей из Российской Федерации нерезидентами и правила проведения ими валютных операций устанавливает Центральный банк РФ совместно с Министерством финансов РФ или самостоятельно.

Органами валютного контроля в России являются Центральный банк РФ, а также Правительство РФ. Агентами валютного контроля являются организации, которые выполняют соответствующие функции на основании законодательных актов Российской Федерации. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ "О комиссии Правительства Российской Федерации по борьбе с незаконными экспортно-импортными валютно-финансовыми операциями" от 5 июня 1997 г. № 676 59деятельность этой комиссии обеспечивается Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю.

Согласно п. 7 Положения о Комиссии Правительства РФ по борьбе с незаконными экспортно-импортными валютно-финансовыми операциями в ее задачи входит разработка мер по обеспечению возврата в РФ валютных средств, незаконно вывезенных за рубеж.

Валютный контроль в порядке, устанавливаемом нормативно - правовыми актами, осуществляется за экспертными операциями, в частности, путем использования паспорта сделки, являющегося базовым документом валютного контроля, который оформляется экспортером в уполномоченном банке, а также за импортными операциями, по которым по истечении 180 дней от даты перевода денежных средств в иностранной валюте должны быть представлены в уполномоченный банк документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

     Объективная сторона данного преступления состоит в бездействии, т.е. невозвращении валютных средств при наличии обязанности выполнить действия по возвращению средств в иностранной валюте и в крупном размере невоз-вращенных (невозвращаемых) средств.

Невозвращение представляет собой невыполнение обязанности перевести средства в иностранной валюте в уполномоченный банк или иному управомоченному субъекту путем обычного бездействия, невыдачи распоряжения о переводе, отказе от подписи банковских документов и т.п. Невозвращение может быть подкреплено действиями по укрытию валюты, однако их совершение не является обязательным для наступления ответственности.

Обязанность по возвращению средств в иностранной валюте предусматривается действующими нормативно - правовыми актами и должна быть установлена в них в императивной форме. Устраняется обязанность перевести валюту из-за границы при наличии исключений из этой обязанности, сделанных управомоченными государственными органами в соответствии с законом.