Звіт з практики у АБ "Південний"

Клас "Б" - фінансова  діяльність цозич&льника цієї категорії  близька за характеристиками до класу "А", але ймовірність підтримування її на цьому рівні впродовж тривалого часу є низькою. Позичальники/контрагенти банку, ;які належать до цього класу, потребують більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять лід загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності; крім того, позичальники-банки (резиденти) і банки-нерезидевта, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються економічних нормативів. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану позичальника може свідчити про негативні тенденції в діяльності позичальника. Недоліки в діяльності позичальників, які належать класу "Б", мають бути лише потенційними. За наявності реальних недоліків клас позичальника потрібно знизити. До цього класу можуть належати інші позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас", що підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній.

До класу "Б" також  зараховуються позичальники, які  щойно розпочали фінансову діяльність або розпочинають її одночасно з отриманням кредиту (гарантії, т.ін), в зв'язку з чим на момент укладення угоди про здійснення, кредитної операції фінансова звітність позичальника відсутня. Відразу після отримання від такого позичальника першого фінансового звіту Банк здійснює повну класифікацію відповідно до методики оцінки фінансово-господарського стану позичальника Банку.

Клас "В" - фінансова  діяльність задовільна і пртребує більш  детального контролю, крім того, позичальники - банки (резиденти), і бшіки країн - членів СНД дотримуються економічних нормативів. Надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та (в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і покращення фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо. До цього класу можуть належати позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник В, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній.

Клас "Г" - фінансова  діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням), збиткова, спостерігається її нестабільність впродовж року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. Якщо під час проведення наступної класифікації немає безсумнівних підтверджень поліпшити протягом одного місяця фінансовий стан позичальника банку або рівень забезпечення за кредитною операцією, то його потрібно класифікувати на клас нижче (клас "Д"). До цього класу належить позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство.

Клас "Д" - фінансова  діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена  ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання  зобов'язань позичальником/контрагентом банку практично немає. До цього класу належить позичальник/контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.

За результатами оцінки фінансового стану позичальник  зараховується до відповідною класу.

Якщо банк здійснює довгострокове кредитування під інвестиційний проект, розрахунок ефективності якого (у тому числі доходу, що планується отримати від його реалізації) забезпечує погашення кредиту і відсотків/комісій за ним відповідно до умов кредитної угоди, а також за умови, що бізнес-план реалізації інвестиційного проекту виконується, то клас позичальника може бути підвищено на один рівень (шляхом присвоєння додаткових балів згідно відповідної Методики оцінки фінансового стану).

Оцінку стану обслуговування боргу банки зобов'язані здійснювати щомісяця:

а) за станом погашення  позичальником/контрагентом - юридичною  особою кредитної заборгованості за основним боргом (у тому числі за операціями репо) та відсотків/комісій  за ним на підставі кредитної історії  позичальників та їх взаємовідносин з банком обслуговування боргу є:

"добрим":

якщо заборгованість за кредитом і відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені  строки або з максимальною затримкою  до 7 календарних днів;

або кредит пролонговано без пониження класу позичальника та відсотки/ комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до 7 календарних днів;

або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів та відсотки/комісії за ним  сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів;

"слабким":

якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів та відсотки/комісії за ним сплачуються  з максимальною затримкою від 8 до ЗО днів;

або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк від 91 до 180 днів, але відсотки/комісії сплачуються в строк або з максимальною затримкою до 30 днів;

"незадовільним":

якщо заборгованість за кредитом прострочена понад 90 днів;

або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів;

Щодо перевірки сплати кредиту, то в договорі зазначено, що клієнт повинен погашати кредит щомісячно. Тому працівник кредитного відділу (економіст) розробляє особистий  графік погашення кредиту, якого  клієнт повинен дотримуватися. При  несплаті кредиту в зазначений у графіку день, позичальник заноситься у прострочені кредити. Працівник повідомляє позичальника про прострочення кредиту. Якщо через три дні погашення суми не відбулося, то банк може накласти штраф, у вигляді підвищення процентної ставки.

 

2.3 Аналіз фінансового стану АБ Південний згідно даних 2008-2009 рр.

 

У звітному році діяльність Банку формувалася, виходячи з реальних економічних умов, і була спрямована на досягнення позитивних результатів  з дотриманням необхідного рівня  платоспроможності та ліквідності Банку.

Станом на 31.01.2010 року чисті активи Банку склали 1 458 568 тис. грн. проти  1 407 330 тис. грн. на 31.01. 2009 року, та 799 811тис. грн.. на початок 2008 року ,тобто зросли в у 1,8 рази (рис.2.1). Помітно збільшились обсяги кредитування як суб`єктів господарювання, так і населення.

 

                         Рис. 2.1 Чисті Активи АБ «Південний»

 

Нерозподілений прибуток за результатами діяльності Банку в 2009 році склав 61 042  тис. грн.  ,що порівняно з 2008 роком знизився на 4,02 рази (на кінець 2008 року становив 245 834 тис.грн) . Проаналізувавши зміну статутного капіталу банку , який в 2008 році становив 1 046 769 тис. грн. , а у 2009 році 1 201 941 тис. грн., і збільшився у 1,15 рази, можна зробити висновок, що банк збільшив статутний капітал, шляхом реінвестування нерозподіленого прибутку і є позитивною тенденцією в діяльності банку.

Рис.2.2 Нерозподілений прибуток банку 2008-2009 рр.

 

Рис. 2.3 Статутний капітал банку 2008-2009 рр.

 

Зобов’язання Банку станом на 31.12.2009 року склали 9 245 914 тис. грн. проти 9 682 306 тис. грн. гривень станом на 31.12. 2008 року, що сигналізує про зниження зобов’язань на 4,7 % (рис.2.4 ). Причиною такого зниження може бути кризовий стан економіки України, що призвело до зниження кредитної діяльності банку.

 

                       Рис. 2.4 Зобов’язання АБ «Південний»  

 

Пасивні операції комерційних  банків полягають у формуванні власної  і залученої ресурсної бази, на підставі  і за рахунок якої здійснюється активні операції. Станом на 31.01.2010 року пасиви АБ Південний становили 10 013 201 тис. грн..

Для створення комерційного банку необхідний чітко визначений власний капітал. У порівнянні з  іншими сферами підприємницької  діяльності власний капітал банку  займає невелику питому вагу у сукупному капіталі. Станом на 10.01.2010 року власний капітал банку Південний становить 1 458 568 тис. грн..

Залучені кошти є  найбільшою частиною банківських ресурсів, вони у кілька разів перевищують  власні кошти банку та фактично є  основним джерелом формування ресурсів комерційного банку. З розвитком  ринкових відносин структура залучених ресурсів зазнала істотних змін, що обумовлено появою нових, нетрадиційних для старої банківської системи способів акумуляції тимчасово вільних коштів фізичних та юридичних осіб.

Формування залучених  ресурсів відбувається шляхом акумуляції на поточні та розрахункові рахунки  клієнтів, ощадні та строкові вклади фізичних та юридичних осіб, вклади до запитання, різні види депозитних  рахунків, а також кошти на кореспондентських рахунках інших банків. Станом на 31.01.2010 року зобов’язання банку становили 8 554 633 тис. грн..

Депозитні операції є  важливим джерелом формування банківського капіталу. Однак їм притаманні певні  вади. Пасивні операції комерційних  банків полягають у залученні власної та ресурсної бази, на підставі і за рахунок якої здійснюється активні операції. Серед активних операцій провідними є кредитні та інвестиційні. Кредитування банківських клієнтів здійснюється відповідно до певних принципів та умов. Інвестиційні операції слугують для створення вторинних банківських резервів, диверсифікації активів та отримання доходів. Кредитні й інвестиційні операції тісно пов’язані між собою, ім. притаманні ризики, для запобігання й оптимізації яких банки використовують певний інструментарій.

Значне місце  в  банківській діяльності займають розрахунково-касові операції. Міжгосподарські безготівкові розрахунки здійснюються з виконанням певних форм і способів. Розрахунки готівкою мають регламентацію і  підпорядковані певним правилам.

З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування національної банківської системи, захисту інтересів вкладників та кредиторів комерційних банків та відповідно до Закону України «Про банки і  банківську діяльність» Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків 5 груп нормативів :

1) Нормативи капіталу.

2) Нормативи ліквідності.

3) Нормативи ризику.

4) Нормативи інвестування.

5) Нормативи валютної  позиції. 

Чіткому дотриманню нормативів сприяє виважений підхід керівництва  банку при здійсненні активних та пасивних операцій.

У звітному році діяльність банку формувалась, виходячи з реальних економічних умов, і була спрямована на досягнення позитивних результатів  з дотриманням необхідного рівня  платоспроможності та ліквідності  банку. Банк доклав значних зусиль для збереження галузевої диверсифікації кредитного портфелю. Серед позичальників переважають підприємства важкого машинобудування, кондитерської промисловості, оптової торгівлі, громадського харчування, переробної, харчової промисловості та загальної комерційної діяльності, а також підприємства  пов’язані з інвестуванням в ринок нерухомого майна. Комплексний та універсальний підхід банку до надання фінансових послуг знайшов відображення у структурі кредитного портфелю.

        Для успішної діяльності банків величезне значення має їх стабільність. Вона означає постійну здатність банку відповідати за своїми зобов’язаннями і забезпечувати прибутковість на рівні, достатньому для нормального функціонування у конкретному середовищі. Забезпечувати стабільність можна за допомогою  дотримання систем економічних параметрів, що встановленні центральним  банком, і підтримання максимального рівня прибутковості.

 

                                                                                                                      Таблиця 2.5.

Розрахунок економічних  нормативів   АБ «Південний» 

Назва нормативу	Нормативне значення, %	РОКИ
		01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008
1	2	3	4	5
Норматив мінімального розміру  регулятивного капіталу банку (Н1)	Не менше 8000000 євро	37300000	73300000	160800000
Норматив адекватності регулятивного  капіталу (платоспроможності)  (Н2)	Не менше 10%	17,34%	18,70%	16,53%
Норматив адекватності основного  капіталу (Н3)	Не менше 4 %	6,07%	10,12%	10,25%
Норматив миттєвої ліквідності          (Н4)	Не менше 20%	109,5%	75,53%	96,34%
Норматив поточної ліквідності (Н5)	Не менше 40%	151,7%	100,08%	103,06%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	Не менше 20%	54,8%	74,86%	69,86%
Норматив максимального розміру  кредитного ризику на одного позичальника (Н7)	Не більше 25%	16,5%	12%	10,4%
Норматив великих кредитних  ризиків	Не більше 8 – ми кратного розміру  регулятивного капіталу	5,5	4,83	4,08
Норматив максимального розміру  кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)	Не більше 5%	1,3%	3,8%	2,6%
Норматив максимального сукупного  розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)	Не більше 30%	32,3%	30,2%	24%
Норматив інвестування в цінні  папери окремо за кожною установою (Н11)	Не більше 15%	11%	9,2%	10,5%
Норматив загальної суми інвестування (Н12)	Не більше 60%	52%	47%	44%
Норматив ризику загальної відкритої  валютної позиції (Н13)	Не більше 30%	27%	24,5%	26%