Предупреждение банкротства банков

Нарушение требований Федерального закона № 115-ФЗ сочеталось в ряде банков и с недостаточностью имущества для удовлетворения требований кредиторов. По состоянию на 1 января 2010 года 57 кредитных организаций, основанием для отзыва лицензии у которых явилось нарушение данного закона, признаны арбитражными судами банкротами.

Приказы Банка России об отзыве у кредитных  организаций лицензий на осуществление  банковских операций являются предметом  судебного контроля.

В период с 2004 года по декабрь 2009 года в арбитражных судах были оспорены 39 приказов Банка России об отзыве лицензии. Действия Банка России, связанные с отзывом лицензий у 35 кредитных организаций, признаны законными, а соответствующие приказы обоснованными. При оспаривании приказов Банка России об отзыве лицензии по 4 кредитным организациям заявители отказались от заявленных требований.  

Согласно  статье 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»⁵³ не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, Банком России назначается временная администрация по управлению указанной кредитной организацией, состоящая из служащих Банка России. Кроме того, в деятельности временной администрации могут принимать участие служащие Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».   

 Основными  задачами временных администраций,  назначаемых после отзыва лицензий, являются:    

- проведение  обследования кредитной организации;    

- принятие  мер по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации;    

- установление  кредиторов кредитной организации  и размеров их требований по денежным обязательствам;   

- принятие  мер по взысканию задолженности  перед кредитной организацией⁵⁴.   

 Всего за период с 1 января 2006 года до 1 января 2010 года Банком России были назначены временные администрации в 186 кредитных организациях в связи с отзывом у них лицензий на осуществление банковских операций. По состоянию на 1 января 2010 года действовали 12 временных администраций по управлению кредитными организациями. 

Временная администрация при осуществлении  функций, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», проводит обследование кредитной организации на предмет выявления сомнительных сделок, а также сделок, свидетельствующих о совершении руководством и собственниками банка уголовно наказуемых деяний, в том числе предусмотренных ст. 196 УК РФ (преднамеренное банкротство) и ст. 195 УК РФ (неправомерные действия при банкротстве).

В связи  с выявлением в действиях бывшего  руководства и/или собственников кредитных организаций признаков преднамеренного банкротства, неправомерных действий при банкротстве и иных злоупотреблений с их стороны в условиях наличия признаков банкротства банков за период с мая 2004 года по декабрь 2009 года в правоохранительные органы временными администрациями и Банком России направлены сведения о наличии признаков уголовно наказуемых деяний в деятельности 107 кредитных организаций.⁵⁵

Получаемые в ходе работы временных администраций сведения передаются конкурсным управляющим (ликвидаторам) и впоследствии активно используются ими для оспаривания сомнительных сделок, привлечения бывшего руководства кредитных организаций к гражданско-правовой и уголовной ответственности. 

В соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности кредитная организация, у которой отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, должна быть ликвидирована.   

 По состоянию  на 1 января 2010 года подлежат ликвидации 119 кредитных организаций. В том числе по 109 кредитным организациям приняты решения о ликвидации (банкротстве) и в них осуществляются ликвидационные процедуры. Из них 90 кредитных организаций (82,6 % общего количества кредитных организаций, в отношении которых приняты решения о ликвидации) признаны арбитражными судами банкротами и в них открыто конкурсное производство. В том числе 12 кредитных организаций, по которым первоначально арбитражными судами были приняты решения о ликвидации, впоследствии в связи с выявлением недостаточности имущества для удовлетворения требований кредиторов по заявлениям ликвидаторов были признаны арбитражными судами банкротами.⁵⁶

В 19 кредитных  организациях (17,4 % общего количества кредитных организаций, в отношении которых приняты решения о ликвидации) осуществляются ликвидационные процедуры, предполагающие отсутствие признаков несостоятельности (банкротства), из них:

- в  отношении 13 кредитных организаций  арбитражными судами приняты решения о принудительной ликвидации и в них назначены ликвидаторы;

- 6 кредитных  организаций ликвидируются на  основании решения их учредителей (участников) о добровольной ликвидации.

По  состоянию на 1 января 2010 года в 96 кредитных  организациях (88,1 % общего количества ликвидируемых кредитных организаций) функции конкурсного управляющего (ликвидатора) осуществлялись Агентством, из них в 6 кредитных организациях ликвидационные процедуры завершены и арбитражными судами вынесены соответствующие определения. По 132 кредитным организациям, ликвидированным Агентством, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации в связи с ликвидацией. Всего с начала своей деятельности в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) Агентство осуществляло соответствующие функции в 228 банках, причем в 32 из них оно было назначено конкурсным управляющим (ликвидатором) после отстранения конкурсных управляющих (ликвидаторов)-индивидуальных предпринимателей либо после прекращения деятельности ликвидационных комиссий.

Динамика  количества ликвидируемых организаций представлена на рис. 2.1. По состоянию на 1 января 2010 года, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации в связи с ликвидацией по 1 538 кредитным организациям.

По  состоянию на 1 января 2010 года по указанным  выше 1 538 ликвидированным кредитным организациям общая сумма установленных требований кредиторов составила 373 751,7 млн. рублей, из которых были удовлетворены требования кредиторов на 37 138,2 млн. рублей или 9,9 %.⁵⁷

Рис. 2.1. Динамика количества ликвидируемых организаций

Как видно из рисунка 2.1, темпы роста банкротства кредитных организаций заметно увеличиваются в 2009 г. В условиях экономического спада российский банковский сектор сохранил финансовую устойчивость, однако многие макроэкономические параметры его деятельности существенно ухудшились. Так, темп прироста совокупных активов банковского сектора за 2009 г. составил 5% (39,2% за 2008 г.).⁵⁸

Показатели развития банковского сектора России представлены в таблице 2.2.⁵⁹ Совокупный кредитный портфель уменьшился на 0,8% (за 2008 г. - рост на 39,5%). В то же время на фоне сокращения ВВП относительные показатели, характеризующие банковский сектор, существенно увеличились.

Таблица 2.2

Ключевые показатели развития банковского сектора России

С начала острой фазы финансового кризиса (с середины сентября 2008 г.) и в течение всего 2009 г. Правительством Российской Федерации и Банком России разрабатывались и оперативно применялись механизмы поддержания финансовой стабильности банковского сектора (см. Приложение 3). Их действие было направлено на решение наиболее актуальных для каждой фазы кризиса задач. Меры государственной поддержки позволили избежать значительного ухудшения финансового состояния большинства банков и в то же время вывести с рынка кредитные организации, которые могли представлять угрозу как для своих кредиторов и вкладчиков, так и для стабильности банковского сектора в целом.

К наиболее оперативным  относились меры по обеспечению банков дополнительной ликвидностью путем временного смягчения норм обязательного резервирования для банков, расширения доступа кредитных организаций к инструментам рефинансирования Банка России, проведения аукционов по размещению временно свободных бюджетных средств и средств государственных корпораций на депозиты в банках, а также предоставления кредитным организациям кредитов без обеспечения Банка России.

Принятие этих мер существенно улучшило ситуацию с ликвидностью банков. Среднее соотношение наиболее ликвидных активов с совокупными активами банковского сектора в 2009 г. увеличилось до 10,9% (7,9% в 2008 г.).⁶⁰ Кредиты без обеспечения Банка России как инструмент повышения банковской ликвидности были наиболее востребованы с октября 2008 г. до середины февраля 2009 года. За этот период объем предоставленных кредитов увеличился с 387,7 до 1924,1 млрд. рублей. В течение последующих месяцев 2009 г. общей целью Банка России и кредитных организаций был постепенный отход от использования этого нестандартного инструмента рефинансирования и замещение его менее рисковыми и, соответственно, менее затратными источниками формирования ресурсной базы банковского сектора. В результате к концу 2009 г. задолженность по беззалоговым кредитам снизилась до 190,4 млрд. руб.

Для снижения угрозы вывода банковских активов за рубеж и предотвращения перевода средств, полученных в рамках государственной помощи, в иностранные активы, Банк России рекомендовал банкам сохранять средний остаток иностранных активов и длинную балансовую позицию по каждой иностранной валюте, сложившиеся в период с 1.08.08 по 25.10.08, если их прирост не обусловлен соответствующим приростом иностранных активов и длинную балансовую позицию по каждой иностранной валюте, сложившиеся в период с 1.08.08 по 25.10.08, если их прирост не обусловлен соответствующим приростом иностранных пассивов. Данные рекомендации действовали до 1.07.09, и их выполнение Банк России учитывал при установлении лимитов на участие кредитных организаций в аукционах по предоставлению кредитов без обеспечения. В результате удалось не допустить масштабного оттока капитала через банковский сектор, а также снизить спекулятивное давление на курс рубля в период повышенных девальвационных ожиданий.

Долгосрочным  целям поддержания финансовой устойчивости служили меры по наращиванию капитальной базы банковского сектора. Основным механизмом докапитализации стали десятилетние субординированные кредиты, предоставленные Банком   России   и   государственной   корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (далее - Внешэкономбанк), Сбербанку России ОАО, ОАО Банку ВТБ, ОАО «Россельхозбанку» и ряду крупных частных банков на общую сумму 892,0 млрд. рублей.⁶¹

Субординированные кредиты, предоставленные как государством, так и частным сектором, стали одним из важнейших источников пополнения капитальной базы банковского сектора в 2009 г., однако у различных групп банков степень использования данного источника была различной. По экспертным оценкам, в группе банков с государственным участием в капитале рост собственного капитала за первое полугодие 2009 г. был на 80% обеспечен субординированными кредитами, и только на 20% - прибылью и формируемыми из нее фондами. У крупных частных банков на долю субординированных кредитов пришлось около 30% от суммы факторов роста капитала, а примерно 40% - на долю прибыли. Банки с иностранным участием в капитале увеличили размер собственных средств в большей степени за счет роста уставного капитала и эмиссионного дохода - 40% роста, на 30% - за счет прибыли и менее чем на 20% - за счет субординированных кредитов. Средние и малые банки Московского и других регионов финансировали рост капитальной базы преимущественно за счет прибыли (75 и 40% роста соответственно).⁶²

Ускорению капитализации  банковского сектора способствовало повышение требований к минимальному размеру собственных средств банков: с 1.01.10 минимальный размер собственных средств (капитала) действующего банка должен составлять не менее 90 млн. руб., а с 1.01.12 - не менее 180 млн. рублей. За 2009 г. количество банков с капиталом свыше 180 млн. руб. (без учета банков, по которым осуществлялись меры по предупреждению банкротства) увеличилось на 13 и достигло 760, а их доля в общем количестве действующих кредитных организаций возросла с 67,4 до 71,8%. В целях укрепления системной стабильности банковского сектора Банк России намерен и в дальнейшем ужесточать требования к размеру капитала банков, а также требования к расчету показателя достаточности капитала.

Итогом принятых мер по дополнительной капитализации банковского сектора стало увеличение размера собственных средств (капитала) банковского сектора с октября 2008 г. по декабрь 2009 г. на 46,7% (на 21,2% за 2009 г.).⁶³

Достаточность капитала банковского сектора на 1.01.10 достигла 20,9% (14,5% на 1.10.08; 16,8% на 1.01.09). Показатель Н1 существенно различался по отдельным группам банков: 21,0%  - в среднем по банкам с совокупным капиталом свыше 180 млн. руб.; 47,5% - по банкам с капиталом от 45 до 90 млн. руб.; 44,5% - по банкам с капиталом до 45 млн. рублей. Однако более высокий уровень двух последних показателей свидетельствует скорее не о лучшем финансовом положении данных банков, а о неэффективности использования ими капитала, вероятно в силу его относительно небольшой величины.