Предупреждение банкротства банков

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….	4
1 методы предупреждения банкротства банков в контексте мирового опыта ………………………………….	7
1.1 Мировой опыт  применения различных механизмов предупреждения  банкротств банков…………………………………..	7
1.2 Положительные и отрицательные стороны различных методов   предупреждения банкротства банков………………………………….	13
1.3 Роль  государства  и Агентства по страхованию  вкладов в  предупреждении банкротства банков в России……………………….	20
2 АНАЛИЗ МЕР  ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА БАНКОВ В  РОССИЙСКОМ БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ В 2008-2009 ГГ..…………………………………………......……………………	31
2.1 Меры по  преодолению последствий финансового   кризиса для               российского банковского сектора………………………………………	31
2.2 Количественные и качественные изменения, произошедшие  в российском банковском секторе в результате реализации мер по финансовому оздоровлению……………………………………………. 2.3 Риски и угрозы финансовой стабильности банковской системы..…………………………………………………………………	42   57
3 перспективы и направления совершенствования практики предупреждения банкротств банков в целях повышения устойчивости банковской системы России……………………………………………………	70
3.1 Мероприятия Правительства Российской Федерации совместно с Банком России по совершенствованию банковской системы в 2010 году и на период 2011 и 2012 годов…………………………………….	70
3.2 Дополнительные меры по повышению  устойчивости   банковской системы России……………………………………………..	77
заключение………………………………………………………......	93
Список использованной литературы……………………..	97
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………..	100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современной  России происходят глубокие преобразования социально-экономических отношений. Отличительной особенностью этих преобразований является сопряженность с кризисными явлениями глобального характера. Так, Россия оказалась подвержена негативному воздействию текущего мирового финансово-экономического кризиса. Он особенно болезненно отразился на состоянии банковской сферы.

Кредитным организациям в современной российской экономике отводится особая роль, так как они являются составной частью банковской системы страны, которая оказывает огромное разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом, представляя собой важнейший элемент экономики любого государства. Система кредитных организаций обеспечивает не только аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в экономический оборот, но и механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также является ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

К основным проблемам  банкротства и несостоятельности  кредитных учреждений можно отнести необходимость:

• формирования единой системной основы в разработке и применении методов, моделей, средств и технологий контроля, анализа, оценки и прогнозирования деятельности коммерческих банков;
• оптимизации методов и инструментов раннего предупреждения несостоятельности коммерческих банков;

- совершенствования деятельности по санации проблемных банков в условиях экономического кризиса.

За последние  несколько лет появился не один десяток  работ, посвященных проблематике предупреждения банкротства в отечественных  кредитных организациях, в частности, монографии Г. К. Таля,¹ Г.Б. Юна,² А.Г.  Грязновой,³ М.В.  Маренкова,⁴ Г.А. Александрова⁵ и др. Однако, несмотря на обилие литературы, ряд важных теоретических проблем, связанных с предупреждением банкротства, не был до сих пор должным образом освещен и остался неразрешённым. Так, до сих пор не сформирован  единый  подход к определению  понятия антикризисного управления в кредитной организации, отсутствует системность в представлении инструментов предупреждения банковских банкротств, не отработаны на практике концепции раннего диагностирования проблемности банков. Лишь в работах немногих авторов определяются элементы модели предупреждения банкротств в кредитной организации.

Более фундаментально проблемы предупреждения банкротства, разработки моделей антикризисного управления в кредитных организациях исследуются в монографиях зарубежных авторов, таких как Р. Мюллер,⁶ Ф. Розенлиб,⁷ А. Шмолль,⁸ У. Кристек⁹ и др.

Несмотря на более высокую степень разработанности  проблем, связанных с несостоятельностью в кредитной организации в зарубежной специализированной литературе, ряд важнейших проблем в этой области до сих пор остаётся нерешённым.

Цель исследования дипломной работы - проанализировать предупреждение банкротства банков в условиях кризиса и дать оценку мерам по предупреждению банкротства государства и Агентства по страхованию вкладов.

Цель исследования и содержание проблемы определили необходимость  решения следующих задач:

• исследовать мировой опыт предупреждения банкротства банков с целью выявления методов, которые будут наиболее эффективны для российского банковского сектора;
• проанализировать количественные и качественные изменения, произошедшие в российском банковском секторе в результате реализации мер государства и Агентства по страхованию вкладов по финансовому оздоровлению;

- определить  перспективы и направления совершенствования практики предупреждения банкротств банков в целях повышения устойчивости банковской системы России.

Объектом исследования являются практика вывода банков из предбанкротного состояния в соответствии с мировой практикой.

Предметом исследования является деятельность банков и органов внешнего банковского регулирования в России и за рубежом по предупреждению и диагностированию банкротств с учётом социально-экономической среды и правового поля их финансово деятельности.

Теоретическую и методологическую базу исследований составили научные концепции и разработки в области диагностирования и управления  деятельностью банковских организаций, содержащиеся в публикациях российских и зарубежных ученых, прикладные исследования. В работе использованы системный и сравнительный подходы, методы статистического анализа, метод сравнительного анализа, экономико-статистический анализ.

 

 

1 методы  предупреждения банкротства банков  в контексте мирового опыта

 

1.1 Мировой  опыт применения различных механизмов  
предупреждения банкротств банков

 

Банкротство кредитных  организаций в РФ регулируется Федеральным  законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г.¹⁰

Под несостоятельностью (банкротством) банков понимается признанная арбитражным судом неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство).  

Кредитная организация считается  неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.¹¹

Признать банк несостоятельным  банкротом может только арбитражный суд. Единственной процедурой банкротства, которая вводится в отношении кредитной организации, является конкурсное производство. Срок конкурсного производства составляет один год, в исключительных случаях он может быть продлён ещё на шесть месяцев.

Таким образом, банк (иная кредитная организация) будет  считаться несостоятельным (банкротом) только с момента вынесения решения арбитражного суда о признании банка (иной кредитной организации) банкротом и открытии конкурсного производства. 

Банкротству банка  могут предшествовать специальные  процедуры, направленные на восстановление его платёжеспособности:

-   финансовое оздоровление кредитной организации;

- назначение  временной администрации по управлению  кредитной организацией;

- реорганизация кредитной организации.

Значительное  число стран имеет многолетний  опыт применения различных механизмов предупреждения банкротств банков и их реструктуризации, возлагая главную роль в этом процессе именно на системы страхования вкладов, следует отметить, что этот вопрос в последние годы стал предметом ряда масштабных международных исследовательских проектов, в рамках которых изучается и анализируется как практика участия страховщиков депозитов в урегулировании несостоятельности банков, так и то, как и в каких случаях такое участие способствует действительному повышению устойчивости банковских систем и финансовой стабильности в целом.

Основными задачами для государства в банковский кризис являются восстановление доверия к системе, решение проблемы плохих долгов и восстановление кредитования. Разные страны решали эти задачи по-разному, лучшая практика включает в себя:

-    быструю оценку будущих потерь с использованием стрессовых сценариев развития событий;

-   создание стимулов для банков в короткие сроки очистить балансы от плохих активов и рекапитализироваться с использованием государственных и частных средств.¹²

Дополнительно может потребоваться расширение государственных гарантий для предотвращения паники и введение программ по реструктуризации долгов заемщиков.

Программы санации  банков часто являются весьма дорогостоящими. Затраты оказываются больше в тех случаях, когда на первых этапах возникновения проблем в банковском секторе государство содействует банкам в том, чтобы оттянуть момент реализации проблем и переложить их часть на будущее. Ослабление норм регулирования и пролонгация плохих кредитов в таких случаях ведут к параличу банковской системы и накоплению будущих потерь. Гораздо более эффективной является политика быстрого признания плохих долгов и стимулирование банков к тому, чтобы очистить от них свои балансы. В приложении 1, 2  рассмотрены кризисы и стратегии разных государств.

Сравнивая эпизоды  спасения банковской системы, можно  выделить три типа действий государства  во время кризиса.¹³

Тип 1. Скандинавские страны в начале 1990-ых годов. Кроме кризисов в Норвегии и Швеции, в эту группу можно и отнести во многом схожий кризис 1991 года в Финляндии. Стратегия по выходу из кризиса во всех странах включала в себя национализацию крупнейших банков, которая оказалась крайне эффективной с точки зрения быстроты выхода из кризиса и размера затрат. Кроме национализации, в Швеции и Финляндии были созданы компании по работе с плохими долгами и введены гарантии по банковским обязательствам. Хотя стратегии всех стран оказались успешными, чаще всего вспоминают именно программы, проводившиеся в Швеции, акцентируя внимание на успехе национализации и создании «плохого» банка. Однако, ссылаясь на этот опыт, важно помнить и учитывать особенности экономической ситуации Швеции в годы кризиса:

- два национализированных  банка составляли 90% банковских активов  и 98% помощи государства пошло  именно на их спасение.

- работу плохого  банка значительно упрощал факт  владения государством всеми проблемными активами на тот момент - благодаря этому отпадал вопрос оценки их стоимости. Кроме того, возможно, эта мера не была решающей для успешного выхода из кризиса. Как показывает пример Норвегии, при сравнительно небольшом объеме плохих активов преодолеть кризис можно и без создания специальных структур для работы с ними (при этом на пике плохие активы в Норвегии составляли даже больший процент от всех займов, чем в Швеции - 16% и 13% соответственно). Скорее всего, именно благодаря решению отказаться от создания плохого банка, суммарные издержки на выход из кризиса в Норвегии оказались меньше.