Отчет по практике в КБ «Ренессанс Капитал»

1. Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:

1. привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты;

2. привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты;
3. выпущенным долговым ценным бумагам;
4. арендной плате.

2. Комиссионные расходы.

3. Прочие операционные расходы:

1. расходы на содержание аппарата;

2. эксплуатационные расходы;
3. расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы;
4. расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг;
5. другие текущие расходы;

4. Непредвиденные расходы.

Для того, чтобы оценить, насколько соизмеримы полученные доходы и произведенные банком расходы, применяется укрупненная группировка расходов на процентные и непроцентные. В публикуемой отчетности первой группе расходов соответствуют статьи, составляющие раздел «Проценты уплаченные и аналогичные расходы».

Непроцентные расходы  включают в себя расходы, произведенные  по услугам клиентам, валютным операциям, обеспечению функционирования банка, что соответствует статьям отчета, отражающим комиссионные расходы, прочие операционные расходы, а также непредвиденные расходы. Первоначально оценивается роль выделенных укрупненных статей расходов в изменении общего объема расходов на основе модели связи вида:

Р = Р ^п + Р ^н,

где Р – общая сумма  расходов;

Р^п – процентные расходы;

Р^н – непроцентные расходы.

Показатели процентных и непроцентных расходов в КБ «Ренессанс Капитал» представлены в следующей  таблице:

                               Таблица 8

Структура расходов КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) (тыс. руб.)

	2010 г.	2011 г.
РАСХОДЫ, всего,тыс.руб. %	8 347 244 100	10 987 745 100
в том числе: процентные,  в тыс. руб. в %	3 175 080	3 455 357
непроцентные, в тыс. руб. в % в том числе:	5 172 164	7 532 388
комиссионные  расходы, в тыс.руб. в %	151 853	197 061
операционные  расходы, в тыс.руб. в %	5 020 311	7 335 327

 

По данным таблицы 8 можно сделать вывод о том, что непроцентные расходы составляют доминирующую часть расходов.

Дальнейший анализ проводится в разрезе каждой группы расходов, прежде всего – это процентные расходы. Расчет приведен в таблице 9.

Таблица 9

Структура процентных расходов КБ «Ренессанс Капитал» (ООО)

Статьи расходов	Базисный период (2010 г.)		Текущий период (2011 г.)		Изменения
	всего, тыс. руб	в % к итогу	всего,         тыс. руб	в % к итогу	абсолютное, тыс. руб	относительное, %
Проценты  уплаченные и аналогичные расходы по:	3 175 080	100,0	3 455 357	100,0	280 277	108,83
Привлеченным  средствам кредитных организаций	284 224	8,95	82 689	2,39	- 201 535	29,09
Привлеченным  средствам клиентов (некредитных  организаций)	2 077 637	65,44	2 874 919	83,20	797 282	138,37
Выпущенным  долговым обязательствам	813 219	25,61	497 749	14,41	- 315 470	61,21

 

Из данных таблицы 9 можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в процентных расходах занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, и за год этот показатель вырос на 138,37 %. Наибольший прирост расходов за последние 2 года наблюдается так же по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций).

Далее проведем анализ непроцентных расходов на основе структурно-динамической таблицы 10.

Таблица 10

Структура непроцентных расходов КБ «Ренессанс Капитал» (ООО)

Статьи расходов	Базисный период (2010 г.)		Текущий период (2011 г.)		Изменения
	всего,         тыс. руб	в % к итогу	всего,         тыс. руб	в % к итогу	абсолютное, тыс. руб	Относительное, %
Непроцентные  расходы – всего, в  том  числе:	5 172 164	100	7 532 388	100	2 360 224	145,63
комиссионные	151 853	2,94	197 061	2,62	45 208	129,78
операционные	5 020 311	97,06	7 335 327	97,38	2 315 016	146,11
непредвиденные	0	0,0	0	0,0	0	0,0

 

По данным таблицы 10 видно, что доминирующую часть непроцентных расходов занимают операционные расходы. И по сравнению с 2010 годом они выросли на 146,11%.

6.4. Анализ прибыли банка

 

Основным показателем  при финансовом анализе результатов  деятельности банка является полученная прибыль за отчетный период. Прибыль определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами, поэтому основными обобщающими факторами, влияющими на ее величину, являются суммы доходов и расходов.

Определение результатов деятельности должно производиться ежемесячно. Результат финансовой деятельности отражается в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Прибыль или убыток банка  формируются на счетах 703 (704) «Прибыль (убытки) банка». Прибыль определяется путем вычитания из общей суммы доходов общей суммы расходов, прибавления суммы прибыли, отнесенной непосредственно в счета по учету прибыли, и вычитания суммы убытков, отнесенной непосредственно в дебет счета по учету убытков.

Показатели финансово-экономической  деятельности КБ «Ренессанс Капитал» (ООО)

Таблица 11

Наименование  показателя	01.01.2010 (тыс.руб.)	01.01.2011 (тыс.руб.)
Уставный капитал	501 000	501 000
Собственные средства (капитал)	5 965 990	7 246 429
Чистая прибыль	2 574	1 825 434
Всего активов	37 617 064	55 269 862

 

Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 1 января 2012 года по данным формы 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» (публикуемая форма) составили 7 246 429 тыс. руб. По сравнению с 1 января 2011 года капитал Банка увеличился на 1 280 439 тыс. руб. (21,46%).

Чистая прибыль банка  по данным формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» (публикуемая форма) за 2011 год увеличилась по сравнению  с прошлым годом на 1 822 860 тыс. руб. и составила 1 825 434 тыс. руб., что говорит о положительных тенденциях в финансовой деятельности Банка.

Активы Банка по данным публикуемой отчетности по состоянию  на 1 января 2012 года составили 55 269 862 тыс. руб. По сравнению с данными на 1 января 2011 года активы увеличились на 17 652 798 тыс. рублей (46,93%). Наиболее крупное изменение наблюдается по статье 5 «Чистая ссудная задолженность». За 2011 год данная статья увеличилась на 16 735 568 тыс. руб. (59,41%) и составила 44 905 823 тыс. руб. Данное изменение в основном связано с увеличением объемов кредитования физических лиц и снижением размера резервов на возможные потери по ссудам в связи с улучшением качества ссудной задолженности (кредитного портфеля).

Относительными характеристиками финансовых результатов  являются показатели рентабельности. Показатели финансовой (экономической) рентабельности определяются как отношение прибыли к различным показателям.

Рассмотрим отношение  чистой прибыли к таким показателям, как:

• все активы;
• собственный капитал.

Рентабельность совокупных активов (ROA) рассчитывается как:

ROA = Прибыль / Активы,

и характеризует доходность активов.

Таблица 12

Наименование  показателя	01.01.2010 (в  %)	01.01.2011 (в  %)
Рентабельность  совокупных активов (ROA)	0,00684	3,30276

 

В 2011 году рентабельность совокупных активов составила 3,30 %.

Доходность собственного капитала отражается через показатель рентабельности собственного капитала (ROE):

ROE = Прибыль / Собственный капитал.

Таблица 13

Наименование  показателя	01.01.2010 (в  %)	01.01.2011 (в  %)
Рентабельность  собственного капитала (ROE)	0,04314	25,1908

 

В 2011 году доходность собственного капитала составила 25,19 %.

Доход на акционерный  капитал (доходность собственного капитала, ROE), а также рентабельность активов (ROA) являются наиболее простыми и чаще всего применяемыми показателями для сравнительной оценки деятельности организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

За время прохождения  практики в Томском Филиале КБ «Ренессанс Капитал» я ознакомилась со спецификой и широтой банковских операций, что позволяет мне сделать вывод о том, что банковская деятельность носит весьма сложный характер, и вследствие этого организация и ведение учета в коммерческом банке представляет собой обширный и трудоемкий процесс.

В данном отчете мы ознакомились с финансовой структурой «Ренессанс Кредит», с учетной политикой банка, рассмотрели законодательную и нормативную документацию, регламентирующую деятельность Банка.

Мы узнали основные принципы денежного обращения, системы платежей и расчетов в Банке, а также подробно изучили столь важные для функционирования Банка в современной рыночной экономике направления банковской деятельности как кредитование, операции с ценными бумагами и валютные операции.

Необходимо отметить, что в период прохождения практики был получен ценнейший опыт общения с коллективом, аппаратом управления, клиентами Банка.

Прохождение практики в  КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) дало мне  возможность проявить себя и применить  теоретические знания, полученные в  период обучения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.
2. Годовой отчет КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) - Электронный ресурс: http://www.investors.rencredit.ru/reporting/the_accounts_of_the_ras/
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая (от 30.11.1994 №51-ФЗ) и вторая (от 26.01.1996 №14-ФЗ). Официальный текст по состоянию на 1 января 2008 г.
4. Налоговый Кодекс РФ: Части первая и вторая. Официальный текст по состоянию на 1 января 2008 г. (Федеральный закон от 31.07.1998 №146-ФЗ и 05.08.2000 №117-ФЗ соответственно).
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ
6. О банках и банковской деятельности. Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1
7. Об акционерных обществах. Федеральный закон № 208-ФЗ от 26.12.1995
8. О рынке ценных бумаг. Федеральный закон №39-ФЗ от 22.04.1996
9. О бухгалтерском учете. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ
10. О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 09.10.1992 № 3615-1
11. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И
12. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 № 1
13. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации. Инструкция ЦБ РФ от 22.07.2006 № 102-И
14. О составлении финансовой отчетности. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 № 17 (в ред. от 12.04.2006 № 1137-У)
15. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных с<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; t