Отчет по практике в КБ «Ренессанс Капитал»

2. Операционный  риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям действующего законодательства Российской Федерации внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

В целях минимизации  операционного риска Банк принимает  следующие меры:

- разработка Банком  внутренних положений, правил  и процедур совершения банковских  операций и сделок;

- соблюдение принципов  разделения полномочий и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам;

- контроль соблюдения  установленных лимитов по проводимым  банковским операциям и другим  сделкам;

- соблюдение установленного  порядка доступа к информации  и материальным активам Банка;

- изучение системных  ошибок для их дальнейшего  предотвращения; подбор квалифицированных  специалистов;

- проведение на постоянной  основе обучения и переподготовки  работников;

- внутренний и документарный  контроль.

В целях ограничения  операционного риска Банком разработана Концепция управления непрерывностью деятельности.

Служба внутреннего  контроля осуществляет независимый  мониторинг эффективности функционирования системы управления операционными  рисками. Служба внутреннего контроля в ходе проверок деятельности подразделений уделяет особое внимание соблюдению основных принципов управления операционным риском отдельными работниками и подразделениями в целом.

3. Риск ликвидности - это риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Органом Банка, ответственным  за разработку и проведение политики управления ликвидностью, выработку  рекомендаций решений по управлению ликвидностью, в том числе предельных отклонений коэффициентов ликвидности от установленных нормативными актами, за обеспечение эффективного управления ликвидностью и организацию контроля состояния ликвидности и выполнения соответствующих решений Правления, является Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Управление риском ликвидности осуществляется Управлением Казначейства в рамках утвержденного Положения об управлении ликвидностью и ее оценке в КБ «Ренессанс Капитал» (ООО).

Казначейство осуществляет контроль состояния текущей ликвидности  Банка на основании информации о списаниях/зачислениях денежных средств, содержащейся в системе операционного банковского дня, и информации о предстоящих списаниях/зачислениях денежных средств в соответствии с финансовым планом. При этом производится оценка реальных сроков реализации активов и требований и сроков исполнения обязательств.

Службой внутреннего  контроля Банка осуществляется мониторинг установленных процедур по управлению ликвидностью, оценка качества управленческих решений работников, ответственных  за состояние ликвидности, согласование решений по вопросу об устранении выявленных нарушений и контроль их выполнения.

4. Рыночный  риск - представляет собой возможность неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов вследствие факторов фондового, валютного и процентного риска.

Используемая Банком система управления рыночным риском позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые  риски.

Оценка и регулирование  рыночного риска осуществляется Банком в соответствии с утвержденной Методологией оценки рыночных рисков по всем основным видам и факторам риска.

Банк осуществляет расчет рыночного риска на ежедневной основе.

Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентные риски.

Значения рыночного  риска и его составляющих представлены в таблице 2:

Таблица 2

По состоянию на:	Процентный  риск, тыс. руб.	Фондовый риск, тыс. руб.	Валютный риск, тыс. руб.	Рыночный риск, тыс. руб.	Стоимость торгового  портфеля, тыс. руб.	Доля рыночного  риска к стоимости торгового  портфеля, %	Оценка, удовл/неуд
01.01.2012	7 112,06	-	-	71 120,60	66 431,06	107,06	Удовл.
01.01.2011	165 981,59	91 408,41	393 629,41	2 967 529,41	2 443 288,96	121,46	Удовл.

 

5. Фондовый  риск - это риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг, или с факторами, влияющими на все финансовые инструменты, обращаемые на рынке.

К операциям на фондовом рынке, подверженным рыночному риску, относятся операции со следующими финансовыми инструментами: облигации, векселя, акции, депозитарные расписки, а также производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются данные ценные бумаги.

Банк обладает всеми  необходимыми инструментами для  управления фондовым риском, включающими лимитирование и контроль.

Расчет величины фондового  риска представлен в таблицах 3.1 за 2011 год и 3.2 за 2010 год. 

Таблица 3.1

01.01.2012    Тыс.руб.

Наименование  показателей	Коэффициент, %	Длинная позиция	Короткая позиция	Величина фондового риска
Финансовые  инструменты эмитентов без риска  или с низким риском	2	-	-	-
Финансовые  инструменты остальных эмитентов	4	-	-	-
Специальный фондовый риск		-	-	-
Общий фондовый риск	8	-	-	-
Фондовый риск		-	-	-

 

Таблица 3.2

01.01.2011       Тыс.руб.

Наименование  показателей	Коэффициент %	Длинная позиция	Короткая позиция	Величина фондового  риска
Финансовые  инструменты эмитентов без риска  или с низким риском	2	-	-	-
Финансовые  инструменты остальных эмитентов	4	30 469,47	-	30 469,47
Специальный фондовый риск		30 469,47	-	30 469,47
Общий фондовый риск	8	60 938,94	-	60 938,94
Фондовый риск		91 408,41	-	91 408,41

 

6. Валютный  риск - это риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым Банком позициям в иностранных валютах. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией).

Банк осуществляет управление валютным риском через контроль за размером открытой валютной позиции (в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 124-И от 15.07.2005 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»). Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Банк осуществляет ежедневный контроль открытой валютной позиции с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России.

7. Процентный  риск - это риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Оперативное управление процентным риском осуществляет Управление Казначейства Банка в соответствии с утвержденной Процентной политикой КБ «Ренессанс Капитал» (ООО). Управление процентными рисками осуществляется путем оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам и основано на анализе разрывов активов и пассивов, анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, анализе изменения процентной маржи Банка. Банк осуществляет мониторинг процентной маржи; в настоящее время риск изменения процентной ставки и соответствующий риск в отношении денежных потоков являются несущественными.

Процентный  риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация Банком данного законодательства применительно к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами; кроме того, налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов. Как следствие, в будущем налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли. В результате, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды.

Исходя из официальных  разъяснений Министерства Финансов РФ, самостоятельного анализа и понимания налогового законодательства, Банк считает, что придерживается его адекватной интерпретации, и его позиция в отношении соответствующих вопросов будет поддержана.

8. К правовым  рискам Банк относит риск возникновения убытков в основном вследствие следующих факторов:

- несоблюдения Банком  требований нормативных правовых  актов и заключенных договоров;

- допускаемых правовых  ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации  или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

- несовершенства правовой  системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по  регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности  Банка);

- нарушения контрагентами  Банка нормативных правовых актов,  а также условий заключенных  договоров.

Разработку нормативной  документации и оперативное управление правовыми рисками осуществляет Правовой Департамент Банка.

Банк считает, что по состоянию на 01 января 2012 года соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения, в котором находится Банк в связи с налоговым, валютным и таможенным законодательством, является высокой.

9. Риск потери  деловой репутации – это риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Управление риском потери деловой репутации Банка осуществляется в соответствии с рекомендациями, изложенными в Письме Банка России от 30.06.2005г. № 92-Т «Об организации  управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах», а также в соответствии с Письмом Банка России от 29 июня 2011г. № 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».

На стратегическом уровне управление риском потери деловой репутации  осуществляют единоличный и коллегиальные  органы управления Банка.

Оперативное управление репутационным риском осуществляют подразделения Банка в рамках своих компетенций.