Отчет по практике в КБ «Ренессанс Капитал»

Сбалансированный кредитный портфель. «Ренессанс Кредит» добился оптимального соотношения различных видов кредитных продуктов в портфеле. Целевые кредиты обеспечивают значительный приток новых клиентов. Автокредиты и нецелевые кредиты способствуют высокой стабильности кредитного портфеля за счет продолжительных сроков кредитования и более крупных сумм займов. Преимущественная доля высокомаржинальных продуктов - кредитов наличными и кредитных карт - обеспечивает высокую доходность портфеля.

Качество кредитного портфеля. Методология оценки риска заемщиков и технологии работы по взысканию просроченной задолженности Банка являются одними из лучших в отрасли и обеспечивают приток новых клиентов самого высокого качества. Высокая доля повторных продаж (кросс-, или перекрестных продаж) продуктов по базе существующих клиентов позволяет поддерживать высокое качество портфеля и существенно снижать стоимость его пополнения.

Диверсифицированные каналы дистрибуции кредитных продуктов. «Ренессанс Кредит» представлен в 61 ключевом регионе России разветвленной сетью собственных отделений и точек продаж в торговых сетях. Банк активно развивает альтернативные каналы привлечения клиентов, включая собственную и партнерские агентские сети, телемаркетинг (службу продаж по телефону), партнерские отношения с операторами мобильных сетей и Интернет-компаниями.

 

2. Ресурсная  база КБ «Ренессанс Капитал»  и механизм ее использования

2.1. Собственные,  привлеченные и заемные средства  банка

 

Банк «Ренессанс Капитал» для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Ресурсы банка (банковские ресурсы), представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования  все ресурсы подразделяются на собственные  и заемные (привлеченные).

Под собственными средствами банка понимают различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлого года.

Структура собственных  средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов, и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

По состоянию на 01.01.2012 собственные средства (капитал) Ренессанс Капитала составили 7 246 429 000 рублей (по РСБУ).

Основную долю капитала банка составляют уставной капитал, добавочный капитал и фонды банка.

Уставный капитал КБ «Ренессанс Капитал» в начале 2011 года был сформирован в сумме 501 000 000 рублей. Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости зарегистрированных обыкновенных акций (долей). Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Объем уставного капитала Банка на конец 2011 года остался неизменным.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала Банка привлеченные денежные средства и средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти.

Добавочный капитал  составляют:

- средства, полученные  от продажи акций их первым  держателем по цене выше номинальной стоимости, т.н. эмиссионный доход;

- прирост стоимости  имущества, образуемого при переоценке  основных фондов;

- стоимость безвозмездно полученного имущества.

Добавочный капитал  КБ «Ренессанс Капитал» по состоянию  на 01.01.2011 г. составил 0 руб.

К ресурсной базе Ренессанс  Кредит относится также и нераспределенная в течение отчетного года прибыль, которая в 2011 году составила 1 825 434 000 рублей.

Важным элементом структуры  собственных средств являются резервы  на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг и другим активам банка. Они создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банка путем поглощения убытков за счет накопленных резервов.

Привлечённые средства по способу их аккумуляции подразделяются на депозитные и недепозитные привлеченные средства

Депозитные привлеченные средства - связаны со средствами во вкладах и на депозитах юридических и физических лиц, с остатками на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и учреждений, с кредитами, полученными от других банков.

Недепозитные привлеченные средства – это средства, полученные в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Они имеют неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на конкурентной основе. Кроме того, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

К основным видам относятся  вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные счета и некоторые другие.

В КБ «Ренессанс  Капитал», как и во всех российских банках, срочные счета наиболее распространены. Основными характеристиками срочных вкладов является существование минимальной и максимальной сумм вкладов, определенный срок размещения, величина процента и порядок его выплаты, а также возможность досрочного изъятия вклада.

Величина минимальной  суммы, необходимая для открытия вклада, служит важным показателем, характеризующим степень ориентации банка на частную клиентуру, его заинтересованность в мелких вкладах.

Другим важнейшим показателем  срочных вкладов является устанавливаемый  банками срок их привлечения. Вклады от граждан принимаются обычно на срок от нескольких месяцев до нескольких лет.

Определяющее влияние  на срок привлечения банком вкладов  населения оказывает длительность размещения банковских активов, т.е., имея в своем кредитном портфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокам структуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами и определяется нормативами ЦБ РФ.

Следующей характеристикой  вкладов является величина процентной ставки. Банк заинтересован в скорейшем  накоплении мелких по своей природе вкладов граждан до величины пригодной для размещения крупным потребителем денежного капитала (фирмами, другими банками), то он устанавливает прогрессивную зависимость величины процента от суммы вклада.

Факторы, влияющие на величину процентной ставки:

- срок вклада (прямо  пропорциональная зависимость),

- периодичность выплаты  процента по вкладам (обратно  пропорциональная зависимость),

- возможность досрочного  изъятия средств. 

Используются и накопительные  вклады – это вклады, по которым допускается делать дополнительные взносы, что отличает их от обычных срочных вкладов. Дополнительные взносы же минимальной величины первоначального взноса или же не ограничиваются.

Все эти операции позволяют  создать ресурсную базу для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков.

2.2. Активы банка

 

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы Банка по данным публикуемой отчетности по состоянию  на 1 января 2012 года составили 55 269 862 тыс. руб.

Активы КБ «Ренессанс Капитал», как и любого другого  коммерческого банка, подразделяются на следующие четыре категории:

1. кассовая наличность и приравненные к ней средства;
2. инвестиции в ценные бумаги;
3. ссуды;
4. здания и оборудование.

Кроме того, активы можно  подразделить на активы приносящие и  не приносящие доход.

1. Активы, не приносящие  дохода:

денежные средства, корреспондентские  счета в других банках, ФОР, основные средства, нематериальные активы, дебиторы, средства в расчетах, использование средств бюджетных и внебюджетных фондов, финансирование капвложений, капитальные затраты, текущие расходы, расходы будущих периодов, переоценка валютных средств и ценных бумаг, отвлеченные средства из прибыли, убытки отчетного года и прошлых лет.

2. Активы, приносящие  доход:

долгосрочные, среднесрочные  и краткосрочные ссуды клиентам, банкам и населению, просроченная задолженность по ссудам и процентам, факторинг, лизинг, участие, ценные бумаги, выданные гарантии.

Перечисленные активы называются активами – брутто, т.е. не очищенными от риска. В структуре активов – нетто статьи активов уменьшаются на величину регулирующих, накопительных и транзитных счетов. Активы – нетто должны находиться в пределах от 0,65 до 1. Отношение активов – нетто к активам – брутто свидетельствует о рискованности активов и дает представление о рациональной структуре активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Качество же активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов приносящих доход.

Все активы банка делятся  на группы по степени ликвидности  в зависимости от срока погашения  на: высоколиквидные активы (т.е. с  мгновенной ликвидностью), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

Активы Банка по данным публикуемой отчетности по состоянию  на 1 января 2012 года составили 55 269 862 тыс. руб. По сравнению с данными на 1 января 2011 года активы увеличились на 17 652 798 тыс. рублей (46,93%). Наиболее крупное изменение наблюдается по статье 5 «Чистая ссудная задолженность». За 2011 год данная статья увеличилась на 16 735 568 тыс. руб. (59,41%) и составила 44 905 823 тыс. руб. Данное изменение в основном связано с увеличением объемов кредитования физических лиц и снижением размера резервов на возможные потери по ссудам в связи с улучшением качества ссудной задолженности (кредитного портфеля).

 

2.3. Фонды банка

 

В целях обеспечения  финансовой надежности Банк создает резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами.

Банк депонирует в  Банке России часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые  фонды и резервы в соответствии с правилами, установленными Банком России.

Резервный фонд Банка  формируется, исходя из величины фактически оплаченного уставного капитала Банка, путем обязательных ежегодных  отчислений за счет прибыли отчетного  года, остающейся в распоряжении Банка  после уплаты налогов и иных обязательных платежей (далее - чистая прибыль). Размер отчислений в резервный фонд составляет не менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения 15 процентов от величины уставного капитала Банка.

По состоянию на 01.01.2012 г. резервный фонд КБ «Ренессанс Капитал» составил 78 050 тыс. руб.

Отчисления в резервный  фонд от чистой прибыли отчетного  года производятся после утверждения  Общим собранием акционеров годового бухгалтерского отчета и отчета о  распределении прибыли.

Резервный фонд может  быть использован только на покрытие убытков Банка по итогам отчетного года, на формирование фондов, сформированных за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении Банка, использование которых не уменьшает величины имущества Банка, а также на иные цели, установленные нормативными актами Банка России.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после  налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. В случае нецелевого использования резервного фонда ЦБ может потребовать его восполнения за счет чистой прибыли и взыскать штраф в размере 0,1% от величины минимального размера уставного капитала.

Фонды специального назначения и накопления формируются как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка, и отражают процесс использования чистой прибыли на определенные цели. Они используются на удовлетворение материальных и социальных потребностей сотрудников банка, а также на оказание благотворительной помощи и на развитие банка.

Банк имеет право  формировать иные фонды в соответствии с требованиями, установленными законодательством.