Отчет по практике в КБ «Ренессанс Капитал»

Фонд производственного  и социального развития формируется  по установленному нормативу от прибыли, остающейся в распоряжении банка. Его средства направляются на финансирование мероприятий по развитию и укреплению материальной базы, строительство служебных зданий и жилых домов, оснащение банка современными средствами вычислительной техники и другие производственные и социальные нужды.

Также за счет прибыли  банка могут формироваться фонды: основных средств (состоит из принадлежащих  банку зданий, сооружений и другого  имущества) и заработной платы (образуется и расходуется в установленном порядке на оплату труда) и ряд других.

Порядок образования  фондов и их использования определен  в положениях о фондах, а использование средств со счетов фондов производится в пределах наличия сумм на этих счетах.

 

3. Банковские  риски: классификация, управление, методы оценки

 

Основными рисками, связанными с деятельностью Банка, являются кредитный, операционные риски, риск ликвидности, рыночные риски. Кроме этого, в своей  деятельности Банк выделяет налоговый, правовой и риск потери деловой репутации.

Политика Банка в отношении рисков нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк в рамках осуществления своей деятельности, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменения рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики, как российской, так и международной.

В 2011 году Банк являлся  финансово устойчивой организацией; структура активов и пассивов по срокам востребования и погашения  была в целом сбалансирована; Банком проводилась взвешенная кредитная  и инвестиционная политика.

В 2010 году Банк проводил взвешенную кредитную и инвестиционную политику, основанную на принципах соблюдения ликвидности, доходности и минимизации рисков.

Классификация банковских рисков:

1. Кредитный риск

2. Операционный риск

3. Риск ликвидности

4. Рыночный риск

5. Фондовый риск

6. Валютный риск

7. Процентный риск

8. Правовые риски

9. Риск потери деловой  репутации

10. Стратегический риск

1. Кредитный  риск - связан с вероятностью неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом или заемщиком финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Доля кредитного риска  превалирует в совокупном объеме риска Банка, что обусловлено  спецификой деятельности Банка - розничным  кредитованием.

В целях оценки и управления данным видом риска Банком разработаны внутренняя нормативная база и методы управления риском, основанные на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, международных стандартах управления рисками, а также передовом опыте ведущих российских и международных финансовых организаций. Нормативная база и методы управления риском периодически совершенствуются в соответствии с изменениями законодательства и экономическими реалиями.

Управление кредитным  риском является частью целостной системы управления рисками и осуществляется с учетом общей бизнес-стратегии Банка и величины уже существующих и вновь принимаемых рисков.

Для минимизации кредитного риска Банком устанавливаются следующие  лимиты (включая кредитные продукты, учитываемые на балансовых и внебалансовых счетах):

- максимальная сумма  и срок кредита по каждому  кредитному продукту;

- максимальная сумма  кредитов, предоставляемых связанным  заемщикам;

- лимиты на кредиты  связанным с кредитной организацией  заемщикам.

Значения применяемых лимитов утверждаются отдельными внутренними документами Банка.

Управление кредитным  риском Банка в части розничного кредитования осуществляется на основе портфельного подхода. Банком используются следующие количественные параметры  для мониторинга состояния портфелей однородных ссуд:

- объем выдачи и  объем кредитного портфеля;

- непогашенная задолженность  по портфелю;

- просроченная задолженность;

- статистика перехода  задолженности из одной группы  просрочки в другую;

- кредиты, которые  имеют просроченную задолженность по первому платежу;

- сравнение ожидаемого  уровня неплатежей с текущим  уровнем.

Качественными показателями для портфелей являются место  проживания заемщика, возраст, пол, семейное положение, количество иждивенцев и  прочее.

Анализ информации для мониторинга состояния портфеля осуществляется с использованием специализированного программного обеспечения и хранилища данных.

Возможные действия Банка, направленные на снижение уровня кредитного риска:

- изменение структуры  кредитного портфеля, в т.ч. за счет отказа от предоставления кредитов с повышенным уровнем риска и формирование кредитного портфеля за счет ссуд, предоставленных высоконадежным заемщикам;

- адаптация скоринговых  моделей для учета изменений  поведенческих характеристик групп  заемщиков;

- взаимодействие с  бюро кредитных историй.

Информация о кредитном  риске, раскрывающая сведения о качестве активов Банка, величине и сроках просроченной задолженности, а также  величине сформированных резервов на возможные потери представлена ниже.

Ниже представлена информация по активам, в том числе с просроченными сроками погашения по состоянию на отчетную дату 01.01.2012 и сравнительная информация по состоянию на 01.01.2011.

Таблица 1

Номер л/п	Наименование  актива	На 01.01.2012, тыс. руб.
		Сумма требования	Просроченная  задолженность				Резерв на возможные  потерн
			До 30 дней	31-90 дней	91-180 дней	Свыше 180 дней
1	Требования  к кредитным организациям	1 143 596	-	-	-	-	155
2	Требования  к юридическим лицам, всего в  том числе:	2 358 968	-	-	-	436	37 965
2.1	Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты	1 053 320	-	-	-	-	5 865
2.2	Прочие требования	1 296 045	-	-	-	436	32 038
2.3	Требования  по получению процентных доходов	9 603	-	-	-	-	62
3	Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего в том числе:	1 293	1	-	-	1 292	1 293
3.1	Прочие требования	1 293	1	-	-	1 292	1 293
4*	Задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд	51 708 084	1 851 960	898 112	686 306	11 067 157	9 330 613

 

Таблица 1.1

Номер п/п	Наименование  актива	На 01.01.2011, тыс. руб.
		Сумма требования	Просроченная  задолженность				Резерв на возможные  потери
			До 30 дней	31-90 дней	91-180 дней	Свыше 180 дней
1	Требования  к кредитным организациям	3 506 420	-	-	-	-	-
2	Требования  к юридическим лицам, всего в  том числе:	2 172 683	7 301	55	677	1235	24 304
2.1	Предоставленные кредиты (займы), размешенные депозиты	1 523 845	-	-	-	-	15 238
2.2	Прочие требования	636 590	7 301	55	677	1235	8 943
2.3	Требования  по получению процентных доходов	12 248	-	-	-	-	123
3	Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и  прочие требования к физическим лицам, всего в том числе:	1 333	68	70	-	1 195	1 333
3.1	Прочие требования	1 333	68	70	-	1 195	1 333
4*	Задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд	35 350 454	1 101 008	514 712	491 097	12 531 754	10011 819

* Необходимо учитывать,  что в объем портфеля ссуд  с той или иной просроченной  задолженностью включаются остатки по кредиту полностью, т.е. как остатки на счете по учету просроченной ссудной задолженности, так и остатки на срочных балансовых счетах.

За отчетный период доля требований к кредитным организациям, которые представлены в основном остатками на корреспондентских счетах 30110 и 30114, сократилась на 67% с 3 506 420 тыс. руб. на 01.01.2011 до 1 143 596 тыс. руб. на 01.01.2012. Остатки на счетах в банках-резидентах Российской Федерации на конец 2011 года составили 646 366 тыс. руб. Во вторую категорию качества отнесены только требования к ОАО «Русславбанк» в размере 1553 тыс. руб. Расчетный и фактически сформированный резерв на возможные потери составил 155 тыс. руб. (10%). Остатки на счетах в банках - нерезидентах составляют 257 177 тыс. руб. Все требования к банкам-нерезидентам отнесены в 1 категорию качества.

Требования к юридическим  лицам включают в себя как суммы  предоставленных кредитов, так и  прочие требования, а также требования по получению процентных доходов. По состоянию на 01.01.2012 в состав прочих требований также включены суммы обеспечительных платежей, отраженных на балансовых счетах 45410, 471 и 473, что явилось одним из факторов увеличения суммы прочих требований к юридическим лицам, которая возросла за 2011 год в два раза с 636 590 тыс. руб. до 1 296 045 тыс. руб. Одновременно в структуре прочих требований значительно сократился объем просроченной задолженности с 9 268 тыс. руб. на 01.01.2011 до 436 тыс. руб. на 01.01.2012. Под указанную просроченную задолженность резерв на возможные потери создан в размере 100%. Как и в 2010 году, в состав требований к физическим лицам в 2011 году включены прочие требования, отраженные на балансовых счетах 47423 и 60323. Их доля за 2011 год существенно не изменилась.

За 2011 год объем задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, увеличился на 46,27% с 35 350 454 тыс. руб. до 51 708 084 тыс. руб. В портфели ссуд без просроченных платежей в 2011 году входит 37 204 549 тыс. руб., что на 79,63% больше, чем в 2010 году (20 711 883 тыс. руб.). Также произошли существенные изменения в составе портфелей однородных требований в распределении задолженности по количеству дней просрочки. Размер требований, составивших портфель однородных требований с количеством дней просрочки до 30 стал на 68,2% больше, чем в 2010 году (1 851 960 тыс. руб. в 2011 году против 1101 008 тыс. руб. в 2010 году), с количеством дней просрочки от 31 до 90 - на 74,5% (соответственно - 898 112 тыс. руб. и 514 712 тыс. руб.), с количеством дней просрочки от 91 до 180 - на 39,75% (соответственно - 686 306 тыс. руб. и 491 097 тыс. руб.). При этом существенно - на 11,7% - сократился объем портфелей однородных требований с количеством дней просрочки более 180 дней (с 12 531 754 тыс. руб. до 11 067 157 тыс. руб.), что говорит о благоприятной тенденции улучшения качества кредитного портфеля Банка.