Основные направления повышения эффективности депозитной политики

1.2 Классификация депозитов

 

 

В экономической литературе нет единого подхода к классификации депозитов. Депозитные счета бывают самыми разнообразными. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и другие, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

Известен целый ряд признаков, по которым можно классифицировать депозиты:

- по экономическому  содержанию;

- по видам  вкладчиков;

- по форме  изъятия средств;

- по срокам  привлечения средств;

- по видам  валют;

- по уплачиваемым  процентам и т.д.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты  юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты  физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия вклада подразделяются на:

- депозиты  до востребования (обязательства, не  имеющие конкретного срока);

- срочные  депозиты (с их разновидностью  – депозитными сертификатами);

- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при                 наступлении заранее оговорённых условий) [65, c. 39].

По признаку уплаты процентов депозиты делятся на:

- депозиты, предусматривающие выплату процентов ежемесячно (ежеквартально);

- депозиты, предусматривающие выплату процентов по истечении срока договора вместе с суммой вклада и др.

В современной экономической литературе очень часто встречаются такие признаки классификации депозитов, как  наличие ограничений на минимальную сумму депозита и степень стабильности депозитов. В связи с чем, по критерию наличия ограничений на минимальную сумму депозита, выделяют:

- депозиты  с установлением минимальной  суммы;

- депозиты  без установления минимальной  суммы.

По степени стабильности депозиты подразделяются на:

- стабильные  депозиты;

- условно-стабильные  депозиты;

- нестабильные  депозиты [3, с. 55].

Однако пока нет однозначного разделения депозитов по экономическому содержанию.  Например, по мнению экономиста Г. И. Кравцовой депозиты подразделяют на 3 группы:

- депозиты  до востребования;

- срочные  депозиты;

- сберегательные  вклады.

Другая группа авторов А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, кроме вышеперечисленных выделяет четвертую группу – депозиты, оформленные ценными бумагами. Но чаще всего встречается первое деление депозитов по экономическому признаку.

Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия [9, c. 41].

Депозиты до востребования – это наиболее «подвижная» часть привлеченных банком средств населения. Однако это дешевый ресурс. К тому же, как показывает практика, динамика неизменной доли депозитов до востребования поддается прогнозированию, и поэтому они могут использоваться для проведения банками активных операций.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений.

Все условия открытия и функционирования текущего (расчетного) счета должны быть указаны в заключенном между банком и клиентом договоре на расчетное обслуживание. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные банком тарифы, но в каждом конкретном случае они могут носить индивидуальный характер.

Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банка. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, банковским переводом, иными расчетными документами.

Предприятиям и предпринимателям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте. Они предназначены для учета остатков средств после обязательной продажи определенной части поступлений в иностранной валюте, поскольку это предусмотрено законодательством, действующим в Республике Беларусь. С этих счетов и производятся платежи в иностранной валюте.

Разновидностью счета до востребования является субсчет, который открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и проведения безналичных расчетов. Эти счета могут быть открыты только в официальной денежной единице Республики Беларусь.

В определенных законодательством случаях могут использоваться временные счета. Они открываются строящемуся предприятию (пусковому комплексу, очереди, этапу и др.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные счета используются также для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ (обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью) для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. После формирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет [46, c. 125].

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет — это   счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. Этот счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам – физическим лицам – открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой разновидность депозитов до востребования.

Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Различают дебетовые и кредитные карточки. К разновидности депозитов до востребования относятся дебетовые карточки.

Дебетовая карточка – карточка, при использовании которой операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете, а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между и владельцем карт-счета.

В банковской практике для осуществления функций контроля используются транзитные счета. Например, в настоящее время их применяют в банках Республики Беларусь для учета поступлений выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажи ее части в определенных законодательством размерах. В режиме использования этих счетов имеется ряд особенностей: для их открытия не требуется заявления или ходатайства клиента; по остаткам средств на этих счетах проценты банком не начисляются; за операции, связанные с продажей иностранной валюты, с клиента не взимаются комиссионные платежи.

Определенную часть депозитов до востребования могут составлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков. Такими средствами будут пассивные остатки по счетам «Лоро». Если коммерческий банк воспользуется правом образования овердрафта, предусмотренным договором по функционированию его корреспондентского счета «Ностро», то и по этому активному счету могут образоваться пассивные остатки, представляющие собой часть привлеченных банком ресурсов до востребования.

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются текущие (расчетные) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на них.

Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле

 

,      (1)

 

где А – доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

Окр – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год. [67, с. 457]

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока. Эта часть ресурсов является для банков достаточно стабильной. Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов (депозитов), так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих (по сравнению с ресурсами до востребования) средств.

Срочные депозиты, помимо рассмотренных ранее признаков, классифицируются в зависимости от сроков их привлечения. Как правило, депозиты привлекаются сроком от 1 дня до нескольких лет.

Срочные депозиты населения имеют большую разновидность:

- вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;

- безотзывный вклад – вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

- отзывной вклад – вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

- пополняемый вклад – позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

- непополняемый вклад;

- вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

- вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

- вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

- капитализированный вклад – вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

- конвертационный вклад – вклад, дающий возможность последующего перевода вклада из одного вида валюты в другой. [32, с. 585] Срочные депозиты, в отличие от вкладов до востребования, которые изымаются в любое время, позволяют банку в течение определенного времени хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность). Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. Вместе с этим значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.

 Срочные вклады не  используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить  сумму вклада – уменьшить или  увеличить, а условиями договора  это не предусмотрено, то он  может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. Так, например, сроки могут зависеть от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.