Організація безготівкових розрахунків у банках України та перспективи їх розвитку

 

               Зобразимо отримані дані графічно (рис. 2.12).

Рис. 2.12. Динаміка абсолютного приросту(базового) розрахунків з використанням чеків

     На  графіку видно,що з 2008 р. спостерігається різке зростання значення показника, а в 2009 р. він навпаки починає зменшуватись, а минулого року обсяги безготівкових розрахунків знову почали збільшуватись.

     Для порівняння побудуємо графік абсолютного  ланцюгового приросту (рис.2.13 )..

Рис. 2.13. Динаміка абсолютного приросту(ланцюгового) розрахунків

з використанням чеків

      Як  видно з рис. 2.13, протягом всього періоду спостерігалось різке коливання показника. Найменше значення він мав у 2007 р. та 2009 р., а найбільше – 2008 р..

                      Таблиця 2.18.

Темп  росту та темп приросту кількості розрахунків

з використанняи платіжних  вимог

Роки	К-ть плат.вимог	Темп росту (баз.) Тр(б), %	Темп росту (ланц.) Тр(л), %	Темп приросту (баз.) Тпр(б), %	Темп приросту (ланц.) Тпр(л), %
2006	3450	0	0	0	0
2007	3375	97,83	97,83	-2,17	-2,17
2008	3645	105,65	108	5,65	8
2009	3600	104,35	98,77	4,35	-1,23
2010	3675	106,52	102,08	6,52	2,08

 

      З даних табл. 2.8 видно,що найбільші темпи росту і темпи приросту спостерігались в останньому році.

       Зобразимо графічно темпи росту і приросту  розрахунків з використанням  всіх платіжних документів(рис.2.14.,рис 2.15).

       

Рис. 2.14. Темпи росту розрахунків з використанням платіжних доручень,платіжних вимог–доручень та чеків

      На  даному графіку видно, що найбільші темпи  росту спостерігались при розрахунках платіжними вимогами–дорученнями.

Рис. 2.15. Темпи приросту розрахунків з використанням платіжних доручень,платіжних вимог – доручень та чеків

      На  рис. 2.11 видно, що найбільші коливання темпів приросту спостерігались також при розрахунках платіжними вимогами–дорученнями. 
 

РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ  ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ  У БАНКАХ УКРАЇНИ 

3.1. Проблеми та перспективи розвитку

безготівкових розрахунків у  вітчизняних банках 

    Розвиток  безготівкових розрахунків в Україні є справою державної ваги. На сучасному етапі стало можливим втілення нових концептуальних проектів у соціальній сфері.

    Сьогодні  в Україні існує проект програми розвитку системи масових безготівкових  розрахунків, яку розробляє Міжвідомча робоча група з питань розвитку безготівкових розрахунків в Україні, створена при Державній комісії з питань упровадження електронних систем і засобів контролю та управління товарним і грошовим обігом при Кабінеті Міністрів України.

    Як  і всі системи, система безготівкових розрахунків стикається з проблемами. Основними є: недосконалість організаційно-правової бази безготівкових розрахунків; складність механізму здійснення процесу оплати; мінімізування витрат на забезпечення обігу як готівкових, так і електронних грошей; ризик невиконання суб’єктами господарської діяльності  взаємних зобов’язань.

    Однією  з важливих практичних умов функціонування ринкової економіки є вирішення  проблеми з мінімізації ризику виникнення кредиторської і дебіторської заборгованостей між суб’єктами господарської діяльності у процесі здійснення оплати за поставку товарів чи надання послуг. Цю проблему можна вирішити шляхом удосконалення механізму безготівкових  розрахунків банків із суб’єктами господарювання.

    Для вирішення цієї проблеми пропонуємо концепцію удосконалення розвитку безготівкових розрахунків банків із суб’єктами господарювання України, що дозволить збільшити доходи банку від проведення безготівкових операцій з суб’єктами господарювання та дозволить збільшити рентабельність банків України. Концепція розвитку розрахункових відносин банків з суб’єктами господарювання представлена на рис. 3.1.

    

    

      
 
 
 

    

      
 
 

    

      

    

                                      

 
 
 
 

    

      

    Рис. 3.1. Концепція розвитку розрахункових відносин банків

    із суб’єктами господарювання

    Метою цієї концепції є розширення об’єму розрахункових відносин банку з  суб’єктами господарювання і зростання  доходів банку та рентабельності від проведення розрахункових операцій.

    Розвиток  ринкових відносин в економіці потребує змін основ системи  безготівкових розрахунків, у тому числі принципів організації. Безготівкові розрахунки здійснюються з розпорядження їх володарів.

    Принцип терміновості платежу означає здійснення розрахунків чітко, опираючись на термін, що передбачений Інструкцією № 22 “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті”, затвердженою Правлінням НБУ 21.01.2004 р. Економічний зміст цього принципу обумовлений тим, що отримувач грошових коштів зацікавлений не у зарахуванні їх на свій рахунок будь-коли, а саме у раніше обумовлений, чітко фіксований термін.

    Принцип забезпечення платежів гарантує платіж, закріплює платіжну дисципліну у  господарюванні.

    Отже, всі принципи безготівкових розрахунків  зв’язані між собою та взаємообумовлені. Порушення одного з них приводить до порушення інших, а також це приведе до недосягнення задач, основними з яких є:

          1. удосконалення загальних правил, форм і стандартів безготівкових розрахунків фізичних та юридичних осіб та банків у грошовій одиниці України на території України, що здійснюються за участю банків;

         2. удосконалення механізму міжгосподарських розрахунків;

         3. мінімізування витрат на здійснення безготівкових розрахунків.

           Ці основні задачі можуть бути досягнуті, використовуючи такі основні методи: діагностика попередження несвоєчасної оплати платежів; методи управління кредиторською та дебіторською заборгованістю; організаційні методи формування інфраструктури ринку пластивих карт.

              Слід зазначити, що шляхами  вирішення перелічених завдань є наступне.

    Ринок банківських послуг останнім часом  розвивається під значним впливом  передових технологій. Одним із напрямів банківської діяльності, де постійне їх оновлення має вирішальне значення, є карткові платіжні технології.

    Упродовж  десятиріччя в платіжних технологіях  відбулися істотні зміни: модернізувалися  самі картки, вдосконалювалося термінальне  обладнання для їх обслуговування.

    Аналізуючи  сучасні світові тенденції у  сфері платіжних технологій, зауважуємо, що карткові технології зі значним успіхом застосовуються для скорочення в організаціях та установах адміністративних витрат і підвищення ефективності використання робочого часу.

    За  допомогою карткових розрахунків  керівники підрозділів та установ  можуть чітко контролювати витрати навіть у режимі он-лайн, оскільки платіжна організація забезпечує автоматичну підготовку в електронному вигляді різноманітних фінансових звітів про використання коштів, дотримання лімітів тощо.

    На  сучасному етапі широке впровадження карткових розрахунків і платіжних технологій сприятиме розв’язанню низки різноманітних завдань. Саме тому вітчизняними органами виконавчої влади розроблено проект програми розвитку системи масових безготівкових розрахунків.

    Надзвичайно важливими є безпечність і  швидкість здійснення операцій у торгівлі та сфері послуг, а також необхідний мінімум знань та певний досвід держателів платіжних карток. Вирішити ці проблеми можна, насамперед, шляхом впровадження офф-лайнових розрахунків з використанням старт-карток та реалізацією освітніх програм для держателів карток. Так, освітні програми можуть реалізовуватися як на рівні банків, і банківських асоціацій, так і на загальнодержавному рівні. Крім того, для українського карткового ринку продовжує залишатися актуальним введення банками “пільгового періоду”, протягом якого клієнти можуть користуватися банківським кредитом без сплати відсотків.

    Отже, розвиток безготівкових розрахунків  в Україні є справою державного значення, і органами державної влади, місцевого самоврядування, підприємствам бюджетної сфери слід докладати активніших зусиль для впровадження  технологій карткових розрахунків з використанням сучасних можливостей платіжних систем.

    Очевидно, що сьогодні в Україні в умовах становлення ринкових відносин найменш  ризиковим є акредитивний спосіб платежів. Однак внаслідок недосконалості організаційно-правової бази  та складності механізму здійснення процесу оплати за акредитивами ця форма безготівкових міжгосподарських розрахунків використовується дуже рідко. Натомість надто поширений такий спосіб платежу, як попередня оплата за формою платіжних доручень, що зумовлює виникнення  суттєвого ризику невиконання постачальником своїх зобов’язань перед платником та кризи неплатежів.

    Завдяки глобальному інформаційно-технологічному прогресу останнім часом в Україні все більшої популярності набуває принципово новий вид господарської діяльності – електронний бізнес, різновидом якого є електронна комерція у всесвітній мережі Інтернет. Внаслідок цього з’явилися нові інструменти, які дають змогу адаптувати теперішню недосконалу форму акредитивних розрахунків до потреб сучасних міжгосподарських відносин.

    У результаті впровадження технології безготівкових  розрахунків у формі електронного акредитива на державному рівні шляхом внесення змін до чинного законодавства, можна отримати суттєвий ефект, який відчують усі учасники міжгосподарських розрахунків. Завдяки цьому платник та одержувач платежу застрахують себе від ризику виникнення дебіторської заборгованості, що зумовить підвищення ділової активності. Банківські установи під час реалізації цього механізму отримають безкоштовні грошові ресурси, використання яких протягом часу виконання бенефіціаром своїх зобов’язань принесе додаткові прибутки.

    Необхідно також вводити нові системи безготівкових  розрахунків. Наприклад, за останній період суттєво модернізувалося платіжне оснащення: від звичайних банкоматів та імпринтерів – до мобільних платіжних терміналів і банкоматів, які забезпечують взаємодію з платіжною системою за допомогою в стандартах GSM або CDMA. З’явилися нові банкомати, здатні приймати готівку, та “банківські кіоски” – інтерактивні термінали, які дають клієнтові змогу власноруч виконувати деякі банківські операції.

    Таким чином, в умовах високого технологічного розвитку платіжні системи отримали можливість запропонувати концептуально нові проекти в соціальній сфері.  
 

3.2. Рекомендації щодо  впровадження нових  форм

безготівкових розрахунків в  АТ “Укрексімбанк” 
 

     Незважаючи  на розвиток карткових технологій в Україні, спектр послуг, що надається більшістю банків індивідуальним клієнтам, залишається вузьким. Проте за відсутності високодохідних спекулятивних операцій основною проблемою для банків став пошук нових джерел доходів, а отже, вони в будь-якому разі будуть змушені повернутися до надання масових послуг індивідуальним клієнтам та малому бізнесу. Необхідність обслуговування великої кількості індивідуальних клієнтів і підприємств малого бізнесу загострює проблему масштабу та пов’язаних із цим витрат, оскільки сучасний динамічний і висококонкурентний банківський бізнес диктує як зниження собівартості банківських послуг, так і підвищення їх номенклатури та якості.