Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2012 в 19:02, дипломная работа
Метою дипломної роботи є дослідження процесу організації безготівкових розрахунків, визначення можливих шляхів переводу якомога більшої кількості клієнтів та банківських платежів на роботу через автоматизовану систему “клієнт-банк” та Інтернет-банкінг заради зменшення навантаження на операціоністів банку, а отже і зменшення собівартості даної послуги банку.
Для досягнення зазначеної мети було поставлено і вирішено такі завдання:
- більш детально вивчити правову природу розрахункових відносин в Україні, а саме з’ясувати поняття, принципи і систему безготівкових розрахунків;
- вивчити окремі види безготівкових розрахунків та їх використання в господарській діяльності; здійснити аналіз нормативної бази, яка регламентує питання розрахунків;
- чітко дослідити особливості використання деяких форм безготівкових розрахунків і значення розрахункових відносин для національної економіки України.
ВСТУП……………………………………………………………………….............4
РОЗДІЛ 1. ТЕОРИТИЧНІ ЗАСАДИ ОРГАНІЗАЦІЇ
БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ У БАНКАХ УКРАЇНИ……………………..6
1.1. Економічна сутність і принципи організації безготівкових розрахунків
у комерційних банках...........................................................................................…...6
1.2. Форми безготівкових розрахунків банку та їх документообіг………...……16
1.3. Зарубіжний досвід організації безготівкових розрахунків
у країнах із розвиненою ринковою економікою 27
1.4. Нормативно-правове регулювання безготівкових розрахунків у банках….34
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ І ОЦІНКА СТАНУ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ У ВІТЧИЗНЯНИХ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКАХ ...................................…….………40
2.1. Макроекономічна оцінка ринку безготівкових розрахунків в Україні…….40
2.2. Фінансово-економічна характеристика діяльності АТ “Укрексімбанк”......51
2.3. Аналіз динаміки та структури безготівкових розрахунків
в АТ “Укрексімбанк” ………………………..…………………………………......62
РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ
БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ У БАНКАХ УКРАЇНИ……………………73
3.1. Проблеми та перспективи розвитку безготівкових розрахунків
у вітчизняних банках.................................................................................................73
3.2. Рекомендації щодо впровадження нових форм безготівкових розрахунків
в АТ “Укрексімбанк”................................................................................................78
3.3. Середньострокове прогнозування платіжного обороту
АТ “Укрексімбанк”...................................................................................................83
ВИСНОВКИ……………………………………………………………………….92
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………………………96
Кі – кількість у звітному періоді;
Кі-1 – кількість у періоді, що передує звітному.
Темп росту (базовий):
де Тр(б) – темп росту (базовий);
Кі – кількість у звітному періоді;
Ко – кількість на початок періоду.
Темп росту (ланцюговий):
де Тр(л) – темп росту (ланцюговий);
Кі – кількість у звітному періоді;
Кі-1 – кількість у періоді, що передує звітному.
Темп приросту (базовий):
де Тпр(б) – темп приросту (базовий);
Кі – кількість у звітному періоді;
Ко – кількість на початок періоду.
Темп приросту (ланцюговий):
де Тпр(л) – темп приросту (ланцюговий);
Кі – кількість у звітному періоді;
Кі-1 – кількість у періоді, що передує звітному.
Вихідні дані обсягів платіжних документів згрупуємо в табл. 2.12.
Вихідні дані для аналізу структури та динаміки
безготівкових розрахунків за 2006-2010 рр.
| № п/п | Рік | Назви розрахункових документів | ||
| Платіжне доручення,шт. | Платіжна вимога-доручення,шт. | Чеки,шт.. | ||
| 1 | 2006 | 117825 | 1260 | 3450 |
| 2 | 2007 | 123510 | 1125 | 3375 |
| 3 | 2008 | 126000 | 1215 | 3645 |
| 4 | 2009 | 128475 | 1845 | 3600 |
| 5 | 2010 | 134700 | 2025 | 3675 |
| Всього | 630510 | 7470 | 17745 | |
У відсотковому відношенні структура безготівкових розрахунків за всі роки буде такою:
- платіжне доручення – 96%;
- платіжна вимога-доручення – 1,14%;
- чеки – 2,86%.
Графічно
це можна зобразити так:
Рис. 2.7. Структура безготівкових розрахунків
за видами розрахункових документів(за всі роки)
Структура безготівкових розрахунків за видами розрахункових документів зображена на рис.2.8.
Рис. 2.8. Структура безготівкових розрахунків
за видами розрахункових документів(по роках)
Як видно з рис 2.7 – 2.8, найбільший обсяг у безготівкових розрахунках займають платіжні доручення(як по роках, так і за весь період в цілому).Використання платіжних доручень є найбільш зручним у використанні як для клієнтів, так і для самого банку.
Аналіз структури передбачає
вивчення співвідношень, в
Для виявлення розвитку динаміки показника необхідно прослідити за його приростом протягом розглядуваного періоду. Для цього необхідно розрахувати показники абсолютного приросту (як базового так і ланцюгового)(табл. 2.13).
Абсолютні показники приросту розрахунків з використанням
платіжних доручень в АТ „Укрексімбанк”
| Роки | Кількість платіжних доручень на кінець року, шт. | Абсолютне відхилення (базове), шт. | Абсолютне відхилення (ланцюгове), шт. |
| 2006 | 117825 | 0 | 0 |
| 2007 | 123510 | 5685 | 5685 |
| 2008 | 126000 | 8175 | 2490 |
| 2009 | 128475 | 10650 | 2475 |
| 2010 | 134700 | 16875 | 6225 |
Для більшої зрозумілості, зобразимо отримані дані, у графічному варіанті (рис. 2.9).
Рис. 2.9. Динаміка абсолютного приросту(базового) розрахунків
з використанням платіжних доручень
За
допомогою даного графіку ми лише
переконалися, що збільшення розрахунків
з використанням платіжних
Значно цікавішим буде розглянути ланцюговий абсолютний приріст показника кількості платіжних документів, адже він дозволить описати зміни всередині періоду (Див. рис.2.10 ).
Рис.2.10.Динаміка
абсолютного приросту(ланцюгового) розрахунків
з використанням платіжних доручень
Як видно з рис 2.10 приріст протягом періоду був далеко не тенденційним і легко можна відзначити значні перепади графіку, що відображають різкі коливання у фактичних темпах розвитку показника. Так, в 2008 р. відбувається значний спад обсягів безготівкових розрахунків, у 2009 р. показник майже не мінявся, а в 2010 р. спостерігається зростання. Здебільшого це пов’язано з кризовими процесами, що охопили нашу країну і вивели з нормального функціонування не лише банківську систему, а і роботу підприємств, що і спричинило виникнення дизбалансу в безготівковому обігу.
Цікавим також буде розглянути інші показники динаміки, а саме темп росту та темп приросту кількості розрахункових документів (табл. 2.14).
Таблиця 2.14
Темп росту та темп приросту кількості розрахунків з використанням платіжних доручень
| Роки | К-ть плат.
доручень, К(і) |
Темп
росту(баз.) Тр(б), % |
Темп росту(ланц.)
Тр(л), % |
Темп приросту(баз.)
Тпр(б), % |
Темп приросту
(ланц.) Тпр(л), % |
| 2006 | 117825 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2007 | 123510 | 104,82 | 104,82 | 4,82 | 4,82 |
| 2008 | 126000 | 106,94 | 102,02 | 6,94 | 2,02 |
| 2009 | 128475 | 109,04 | 101,96 | 9,04 | 1,96 |
| 2010 | 134700 | 114,32 | 104,85 | 14,32 | 4,85 |
З отриманих даних ми можемо зробити певні висновки. Зокрема, кількість розрахунків платіжними дорученнями збільшилась порівняно з базовим роком на 30%. Найбільші темпи приросту спостерігалися в останньому році.
Розглянемо тепер динаміку розрахунків з використанням платіжних вимог-доручень (таблиця 2.15).
Таблиця 2.15.
Абсолютні показники приросту розрахунків з використанням
платіжних вимог-доручень в АТ “Укрексімбанк”
| Роки | К-ть плат. вимог-доруч ,на кін. року., Кі | Абсол. відхил.
(базове) |
Абсол. відхил.
(ланцюгове) |
| 2006 | 1260 | 0 | 0 |
| 2007 | 1125 | -135 | -135 |
| 2008 | 1215 | -45 | 90 |
| 2009 | 1845 | 585 | 630 |
| 2010 | 2025 | 765 | 180 |
Зобразимо отримані дані, для більшої зрозумілості, також у графічному варіанті (рис. 2.10).
Рис.2.10.Динаміка абсолютного приросту(базового) розрахунків
з використанням
платіжних вимог-доручень
Як видно з графіка, базовий абсолютний приріст даного показника був нерівномірним протягом розглядуваного періоду, у 2007 р. він навіть досяг мінусового значення, після чого показник почав інтенсивно зростати.
Розглянемо ланцюговий абсолютний приріст (рис. 2.11).
Рис. 2.11. Динаміка абсолютного приросту(ланцюгового) розрахунків
з використанням платіжних вимог-доручень
На даному графіку видно, що ланцюговий абсолютний приріст показника також коливався протягом всього періоду. Найменшого значення він досяг у 2007 р., а найбільшого - у 2009 р.
Розглянемо тепер темпи росту і приросту розрахунків з використанням платіжних вимог-доручень (табл. 2.16).
Темп росту та темп приросту кількості розрахунків
з використанняи платіжних вимог-доручень
| Роки | К-ть плат.вимог-доручень, шт | Темп росту(баз.),
Тр(б), % |
Темп росту(ланц.),
Тр(л), % |
Темп приросту
(баз.) Тпр(б), % |
Темп приросту
(баз.), Тпр(л), % |
| 2006 | 1260 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2007 | 1125 | 89,29 | 89,29 | -10,71 | -10,71 |
| 2008 | 1215 | 96,43 | 108,00 | -3,57 | 8,00 |
| 2009 | 1845 | 146,43 | 151,85 | 46,43 | 51,85 |
| 2010 | 2025 | 160,71 | 109,76 | 60,71 | 9,76 |
З даних табл. 2.16 можна зробити певні висновки. Так, найбільші темпи росту і приросту спостерігались у 2010 р. Протягом усього розглядуваного періоду спостерігалось коливання даних показників.
Розглянемо динаміку розрахунків з використанням чеків (табл. 2.17).
Абсолютні показники приросту розрахунків з використанням чеків
в АТ “Укрексімбанк”
| Роки |
К-ть платіжних вимог на кін.міс., Кі | Абсолютне відхилення
(базове) |
Абсолютне відхилення
(ланцюгове) |
| 2006 | 3450 | 0 | 0 |
| 2007 | 3375 | -75 | -75 |
| 2008 | 3645 | 195 | 270 |
| 2009 | 3600 | 150 | -45 |
| 2010 | 3675 | 225 | 75 |