Организация кредитного процесса в коммерческом банке

 

Автор методики предлагает выделить следующие области риска кредитования юридических лиц и технологию их определения:

1. Безрисковая область характеризуется, каким - либо размером потерь.

2. Область минимального  риска характеризуется задержкой  поступлений по кредитам, возникновением  перебоев с платежами по ссуде.

С позиции кредитного учреждения это будет означать возникновение фактора, определяющего ликвидность банка в целом.

3. Перебои с поступлением  финансовых ресурсов ведут к  нарушению технологического режима  работы банка, недополучению прибыли, сдерживанию уровня развития организации.

4. Область повышенного  риска характеризуется длительными  задержками в поступлении платежей  по ссуде.

5. Область критического  риска характеризуется непогашением  до 50% общего объема выданных кредитных  ресурсов по тому или иному  виду кредитования.

6. Область катастрофического  риска характеризуется непогашением  до 75% общего объема выданных кредитных  ресурсов.

Границы указанных областей определяются следующими относительными показателями:

1. Граница области минимального  риска определяется отношением  величины просроченных кредитов  к общему объему выданных кредитных  ресурсов. Значение данного показателя  необходимо поддерживать до 0,12.

2. Граница области повышенного  риска определяется отношением  величины непогашенных кредитов  к общему объему выданных кредитных  ресурсов. Значение данного показателя  необходимо поддерживать до 0,25.

3. Граница области критического  риска определяется отношением  непогашенных кредитов к общему  объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя  необходимо поддерживать до 0,50.

4. Граница области катастрофического  риска определяется отношением  величины непогашенных кредитов  к общему объему выданных кредитных  ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,75.

Исходя из значений показателя величины риска за период с 2005г. по 2013г., можно выделить следующие области риска: с 2005г. по 2013г., включительно, кредитный портфель находился в области критического риска, из-за увеличения просроченных платежей по ссудам, а также количества непогашенных договоров, обусловленного не устойчивым финансовым положением потенциальных заемщиков.

С 2011г. по 2013г. кредитование юридических лиц находится в области повышенного риска, так как в результате ужесточения контроля банка за кредитоспособностью заемщиков, значительного сократился объем не погашенных кредитов, а просроченные договора отсутствуют вообще.

На величину риска влияет множество факторов.

Основную тенденцию изменения риска определим с помощью аналитического выравнивания.

Этот метод состоит в отыскании аналитической формулы прямой или кривой которая наиболее точно отражала бы основную тенденцию изменения уровней ряда в течение определенного периода.

На основе данных о величине риска кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №1791/0112 Ханты - Мансийского отделения № 1791 Сбербанка России за период с 2005г. по 2013г. методом аналитического выравнивания выявим основную тенденцию развития показателя риска.

Для этого используем технику выравнивания ряда динамики по параболе.

Параметры согласно методу наименьших квадратов находятся решением следующей системы нормальных уравнений:

Исходные данные представлены в табл.3.6.

Таблица 3.6 - Выравнивание по параболе ряда динамики риска кредитования юридических лиц

№ п/п	Год	Величина риска,	Номер года, t	t2	t4	yt	yt2	yi -	(yi - ) 2
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	2006	0,45	-7	49	2401	-3,15	22,05	0,02	0,0004
2	2007	0,38	-5	25	625	-1,9	9,5	-0,03	0,0009
3	2008	0,42	-3	9	81	-1,26	3,78	0,02	0,0004
4	2009	0,35	-1	1	1	-0,35	0,35	-0,03	0,0009
5	2010	0,37	1	1	1	0,37	0,37	0,03	0,0009
6	2011	0,27	3	9	81	0,81	2,43	-0,03	0,0009
7	2012	0,31	5	25	625	1,55	7,75	0,05	0,0025
8	2013	0,17	7	49	2401	1, 19	8,33	-0,03	0,0009
9	Итого	2,72	0	168	6216	-2,74	54,56	0	0,0078

 

Из таблицы находим: =2,72; =-2,74; =168; 6216; 54,56. Решив, с помощью полученных данных, систему уравнений получили следующие значения параметров a=0,361; b=-0,016; c=-0,001

Таким образом, получим следующее уравнение параболы. Подставляя в данное уравнение последовательно значения t, находим выровненные уровни (табл.3.7).

 

Таблица 3.7 - Фактическая величина риска и величина риска, рассчитанная методом наименьших квадратов

№ п/п	Год	Фактическая величина риска	Теоретическая величина Риска
	А	1	2
1	2006	0,45	0,42
2	2007	0,38	0,41
3	2008	0,42	0,40
4	2009	0,35	0,38
5	2010	0,37	0,34
6	2011	0,27	0,30
7	2012	0,31	0,26
8	2013	0,17	0,21
9	итого	2,72	2,72

 

Если расчеты выполнены, верно, то в нашем случае: =2,72, следовательно, значения уровней выровненного ряда найдены, верно.

Полученные уравнение показывает, что наблюдается тенденция снижения риска: с 2005г. по 2013г. величина риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год.

Соединив точки, построенные по фактическим данным, получим ломаную линию, на основании которой затруднительно вынести суждение о характере общей тенденции в изменении величины риска.

Тенденция снижения величины риска в изучаемом периоде отчетливо проявляется в результате построения выровненной параболы по данным рассчитанным методом наименьших квадратов:

Необходимо оценить данный показатель в будущих периодах. По данным табл.3.7., на основе исчисленного уравнения экстраполяцией при t=9 определим ожидаемую величину риска в 2013г.:

=0,361-0,016*9-0,001*81=0,14

Результат экстраполяции прогнозируемого явления получают с помощью интервальных оценок. Для этого необходимо определить границы интервалов по формуле:

где - коэффициент доверия по распределению Стьюдента;

- остаточное среднеквадратическое отклонение от тренда, скорректированное по числу степеней свободы;

n - число уровней ряда динамики;

m - число параметров адекватной модели тренда (для уравнения прямой m = 2).

Вероятностные границы интервала прогнозируемого явления.

 Рассчитаем прогнозируемые  доверительные интервалы величины  риска на 2013г.

Если n = 8 и m = 2, то число степеней свободы равно 6. Тогда при доверительной вероятности, равной 0,95 (т.е. при уровне значимости случайностей = 0,05) коэффициент доверия =2,4469 (по таблице Стьюдента), =0,0361.

Зная точечную оценку прогнозируемого значения величины риска =0,14, определим вероятностные границы интервала по формуле:

Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2013г. не менее чем 0,05, но и не более чем 0,22. По результатам проведенной оценки риска кредитования юридических лиц можно сделать следующий вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к его снижению.

В 2013г. кредитный портфель юридических лиц находится в области повышенного риска, тогда как в 2009г. он относился к области критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно улучшилась организация кредитования юридических лиц.

Однако прогноз риска на 2014г. показал, что ситуация практически не изменится и риск кредитных операций останется повышенным. С этой целью предлагается использовать несколько моделей позволяющих в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций.

Расчетные значения величины риска по количеству вкладов представлены в табл.3.8.

Таблица 3.8 - Расчет величины риска по количеству вкладов

№ п/п	Год	Кол-во оформленных вкладов, млн. р	Сумма вкладов, млн. р	Остаток на 1.01., млн. р
	А	1	2	3
1	2002	325	1227	128
2	2003	340	1234	134
3	2004	295	1223	147
4	2005	380	1249	158
5	2006	397	1243	169
6	2007	369	1267	173
7	2008	347	1252	185
8	2009	332	1275	153
9	2010	383	1289	165
10	2011	392	1267	143
11	2012	383	1284	177
12	2013	377	1275	184

 

На основании данных представленных в табл. 3.8. расчет величины риска.

Необходимо вычислить по формуле у=15,00х+34,06. Следует учесть, что аргументом трендовой модели является порядковый номер, т.е. в нашем примере х=13. В результате получим прогноз на 2013год: 214 вкладов.

Количество оформленных вкладов за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1,01 колеблется в количестве 100 млн. р.

Коэффициент достоверности аппроксимации показывает степень соответствия трендовой модели исходным данным. Его значение может лежать в диапазоне от 0 до 1. Чем ближе данный коэффициент к 1, тем точнее модель описывает имеющиеся данные. В нашем случае данный коэффициент равен 0,773.

 

3.3 Оценка эффективности  предлагаемых мероприятий

 

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Темп роста активов кредитных организации РФ превышает аналогичный показатель многих экономически развитых стран мира.

На фоне роста активов банковского сектора РФ наблюдается устойчивая тенденция увеличения объемов кредитования. Не исключение и дополнительный офис №179/0112 Ханты - Мансийского отделения №1791 Сбербанка России. За период с 2011 по 2013гг. размер предоставленных кредитов увеличился более чем в 8 раз. Доля кредитов в активах увеличилась в 2 раза.

В банковской практике предоставление кредитов является одним из наиболее эффективных направлений вложения финансовых ресурсов. Однако стремительный рост объемов кредитования сопровождается, во-первых, увеличением кредитного риска, во-вторых, ужесточением конкуренции за клиента между банками.

В настоящее время отделение вынуждено балансировать между повышением конкурентоспособности кредитных продуктов и снижением уровня риска кредитных вложений. В сложившейся ситуации первостепенной задачей является усовершенствование организации кредитования и поиск возможных путей его дальнейшего развития.

С этой целью проведена оценка риска кредитного портфеля, определена тенденция его изменения и величину в следующих периодах, т.е. сделан прогноз на будущее.

На основе полученных результатов описаны мероприятия улучшения кредитования юридических лиц. Кроме того, изучили качество обслуживания клиентов, так как наряду с прочими задачами совершенствования организации кредитных операций дальнейшая деятельность отдела и в целом банка непосредственно связана с уровнем организации работы с клиентами. От правильной оценки эффективности предлагаемых мероприятий будет зависеть успех функционирования банка в целом.