Организация кредитного процесса в коммерческом банке

          При определении корпоративной  клиентуры банк проводит последовательную  работу по взаимодействию с  различными комитетами и управлениями  органов власти, Комитетом по  финансам, налоговой и кредитной  политике, Главным управлением экономики  и инвестиций, Главным управлением  сельского хозяйства и продовольствия

          На территории округа более 180 предприятий осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность с участием экспортных операций. Свыше 20 предприятий имеют экспортной выручки более 400 млн.руб.

          Наряду с этим более 100 клиентов  ввозят на территорию  импортные  товары и продукцию, наиболее  крупные осуществляют расчеты  с зарубежными партнерами в  объемах превышающих 320 млн.руб.

          Наибольшая доля в выданных  кредитах - 46 % - у овердрафтных кредитов. Это можно объяснить следующим. Цели оведрафтного кредитования состоят в том, что кредит, предоставляется для оплаты расчетных документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на его Счете. Базовые ставки кредитования при овердрафтном кредитовании – 10 % годовых. Расчет лимита овердрафта в рублях и иностранной валюте осуществляется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по счетам Клиента в Банке

Особенности данного вида кредитования:

- не требует предоставление бизнес-плана и технико-экономического обоснования;

- не требует обязательного оформления обеспечения;

- не допускает пролонгация сроков действия соглашений.

          Отличительной особенностью данного  кредита является то, что по  нему нет просроченной задолженности.

          Сбербанка России с 1997 года активно  развивает направление долгосрочного  кредитования инвестиционных и  строительных проектов юридических  лиц. За это время многие клиенты  Сбербанка использовали этот  вид кредита для осуществления  своих проектов по расширению  и модернизации производства, строительству  недвижимости. Банк финансирует  проекты практически во всех  отраслях экономики, начиная от  сельского хозяйства и заканчивая  энергетикой30. Данный вид кредита позволяет предприятию осуществлять капитальные вложения без ущерба для своего оборотного капитала, проводить грамотную кредитную политику, используя заемные средства банка на срок окупаемости проекта.

          Сравнивая итоги 2012 и 2013 гг. по данному  виду кредита можно сделать  следующие выводы. По итогам работы 2012 года остаток задолженности по предоставленным инвестиционным и строительным кредитам составил более 1,5 млрд. руб. В том числе, в 2012 году банком предоставлено средств на финансирование инвестиционных проектов – 740 млн. руб., на финансирование строительных проектов – 370 млн. руб. Погашено ранее предоставленных инвестиционных кредитов в сумме 240 млн. руб., кредитов на финансирование строительных проектов в сумме 110 млн. руб.

          В 2013 г. 1 % выданных кредитов был  предоставлен на цели финансирования  строительных проектов и 2,5 % - на  цели финансирования инвестиционных  проектов. По состоянию на 01.01.13 Сбербанком  финансируется 77 инвестиционных и 34 строительных проекта. Успешно завершены 29 инвестиционных и 7 строительных проектов. Между банком и застройщиками заключены договора о сотрудничестве с целью реализации квартир в 7 строящихся домах с участием средств банка. В рамках данных договоров банк предоставляет ипотечные кредиты физическим лицам для приобретения жилья.

          Преимущества рассматриваемых кредитных  продуктов:выгодные условия кредитования, длительные сроки, возможность предоставления крупных кредитов, организация поэтапного финансирования, с учетом особенностей конкретного проекта и гибкий подход к формированию структуры обеспечения.

          Кредит предоставляется юридическим  лицам как в рублях, так и в иностранной валюте.

          Лимит кредитования определяется  исходя из показателей эффективности  конкретного инвестиционного проекта, финансового состояния заемщика  и не может превышать 70% от общей  стоимости проекта. Не менее 30% стоимости  проекта должно быть профинансировано  за счет незаемных средств инициатора/оператора проекта. Денежные средства могут быть предоставлены предприятию в виде стандартного кредита; невозобновляемой кредитной линии; рамочной кредитной линии. При этом устанавливается индивидуальный график погашения основного долга.

          По строительным проектам задолженность  составляет 666999 тыс.руб. (4,5 %), просроченной задолженности нет. По инвестиционным проектам задолженность составляет 1493691 тыс.руб. (10 %), доля просроченной задолженности по инвестиционным проектам из общей суммы задолженности Банку составляет 0,07 %.

          3,8 % было выдано с применением  векселей Сберегательного банка  РФ. Особенности данного вида  кредитования состоят в том, что  кредит выдается для приобретения  векселя с целью его последующего  использования в качестве расчетно-платежного  средства сроком платежа:

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

- «на определенный день».

          Срок погашения кредита с применением  векселей устанавливаются по  соглашению сторон:

1. До наступления срока платежа по векселю (в этом случае на срок действия кредитного договора устанавливается базовая процентная ставка – до 7 % годовых).

2. С даты наступления срока платежа по векселю (в этом случае более длительное использование вексельных кредитов позволяет кредитоваться под более низкую процентную ставку).

          0,05 % выдано предприятиям золото-добывающей отрасли. Получает дальнейшее развитие предварительное кредитование добычи драгоценных металлов под будущую поставку заемщиками драгоценных металлов, используемых в качестве дополнительной гарантии возврата средств наряду со стандартными формами обеспечения. При этом совершенствуется практика предоставления дополнительных услуг заемщикам в виде покупки драгоценных металлов у недропользователей, как для последующей реализации, так и для формирования инвестиционного портфеля Банка в драгоценных металлах. Остаток задолженности по данным кредитам составляет 15млн. руб. (0,1 %), просроченной задолженности нет.

          0,2 % выдано на финансирование  импортных операций. Активное развитие  кредитования экспортно-импортных  операций обеспечивает достижение  необходимых объемов краткосрочного  кредитования в иностранной валюте. Предэкспортное кредитование получает широкое распространение. Оно ориентировано, прежде всего, на средних и крупных корпоративных клиентов и их российских смежников. Развитие данного вида операций осуществляется с учетом ситуации на валютно-финансовых и сырьевых рынках. Это существенно расширяет возможности Банка по применению не кредитных инструментов, таких как форфейтинг, документарные операции и гарантии. Приоритетное направление осуществления гарантийных операций Банка - оказание услуг участникам внешнеторговых операций (экспортерам и импортерам), предприятиям, стабильно работающим на внутреннем рынке страны. Наиболее перспективным в условиях стабилизации экономики России и повышения ее международного рейтинга является предоставление платежных гарантий, гарантий исполнения контрактных обязательств, тендерных и таможенных гарантий. Остаток задолженности по данному виду кредита составляет 119 млн. руб. (0,8 %), просроченной задолженности нет.

1 % кредитов выдан предприятиям оборонно-промышленного комплекса. Источником погашения данного кредита является выручка по экспортным контрактам в области ОПК и/или договорам комиссии, заключенным в рамках реализации экспортного контракта в области ОПК. Задолженности по данному виду кредита составляет 146 млн. руб., просроченной задолженности нет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ОФИСЕ №1791/0112 ХАНТЫ - МАНСИЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №81791 ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

 

3.1 Мероприятия по улучшению  организации кредитования юридических  лиц

 

Кредитная сделка предусматривает возникновение обязательства ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.

Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

Наиболее надежными считаются такие способы обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя.

Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.

Применяемая дополнительным офисом №1791/0112 Ханты - Мансийского отделения №1791 ОАО «Сбербанка России» методика оценки кредитоспособности основана на данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем31.

С целью устранения этого недостатка предлагается использовать при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий повысить обоснованность принимаемых решений и обеспечить выбор наиболее рационального варианта из множества допустимых.

К дополнительному офису №1791/0112 Ханты - Мансийского  отделения №1791 Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.

Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по комплексу критериев качества. В нашем случае предприятия являются альтернативными, из которых предстоит сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2, А3, А4.

Кредитование юридических лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем данные из бухгалтерской отчетности (табл.3.1).

Таблица 3.1 - Данные бухгалтерской отчетности

№ п/п	Финансовый показатель	Значение показателя для предприятия, тыс. р.
		а1	а2	а3	а4
	А	1	2	3	4
1	Денежные средства (ДС)	129	649	479	1044
2	Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)	493	427	646	2006
3	Дебиторская задолженность (ДЗ)	3649	9381	7524	10897
4	Запасы и затраты (ЗЗ)	6118	22348	22175	16244
5	Собственный капитал (СК)	11025	35678	41143	51149
6	Краткосрочные обязательства (ОК с)	4438	14384	15728	26018
7	Итого баланса (ИБ)	15463	50062	56871	77167
8	Валовая выручка (ВВ)	58349	39658	42857	28433
9	Прибыль (П)	17542	4343	6538	4308