Организация кредитного процесса в коммерческом банке

- дееспособности Заемщика;

- его репутация;

- способности получать  доход;

- владение активами;

- состояния экономической  конъюнктуры.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности организации служит баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает данная организация, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.

Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно.

Это вытекает из состава показателей.

Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность23.

Поэтому, в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:

а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

2. Бухгалтерская отчетность  в полном объеме, заверенная налоговой  инспекцией, по состоянию на две  последние отчетные даты, с расшифровками  следующих статей баланса (на  последнюю отчетную дату): основные  средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие  запасы и затраты, дебиторы и  кредиторы (по наиболее крупным суммам).

3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

4. По состоянию на дату  поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах  с приложением копий кредитных  договоров.

5. Письмо - ходатайство о  предоставлении кредита (на бланке  организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица24.

Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации.

Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

В целях определения размера расчетного результата в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируется на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества (Положение Банка России 254-П - о категориях качества ссуд.):

I. (Высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие  кредитного риска (вероятность финансовых  потерь вследствие неисполнения  либо ненадлежащего исполнения  заемщиком обязательств по ссуде  равна нулю);

II. Категория качества (нестандартные  ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обуславливает  ее обесценение в размере от  одного до 20 процентов);

III. Категория качества (сомнительные  ссуды) - значительный кредитный  риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 21 процента до 50 процентов);

IV. Категория качества (проблемные  ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде обуславливает ее  обесценение в размере от 51 процента  до 100 процентов);

V. (Низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует  вероятность возврата ссуды в  силу неспособности или отказа  заемщика выполнять обязательства  по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко второй по пятую категории качества, являются обесцененными.

Таким образом, в данном разделе рассмотрен порядок кредитования юридических лиц в ДО №17910112 СБ России (ОАО), методика их оценки в качестве заемщиков и проанализирован кредитный портфель ДО №1791/0112 СБ России (ОАО), изучив состав, динамику и структуру ссудной задолженности вышеуказанной категории заемщиков, выявили сильные и слабые моменты операций кредитования25.

Коэффициенты ликвидности, кроме коэффициента текущей ликвидности, в 4 квартале относятся к третьей категории, а это значит, что обеспеченность предприятия оборотными средствами недостаточна для покрытия всех текущих обязательств. Общество в большой степени зависит от заемных средств, о чем свидетельствует коэффициент наличия собственных средств, относящийся ко второй категории. По значениям коэффициентов рентабельности видно, что предприятие имеет в анализируемом периоде высокую рентабельность, как продаж, так и деятельности в целом - полученные коэффициенты выше установленных значений; однако изменения их по периодам вызывают сомнения в стабильной работе предприятия.

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (табл.1.8, стр.37.).

 

 

 

Таблица 1.8 - Расчет суммы баллов

№ п/п	Показа-тель	Фактическое значение на 01.10.2005 г.	Катего-рия	Вес	Расчет суммы баллов
	А	1	2	3	4
1	К 1	0,007	3	0,05	0,15
2	К 2	0,01	3	0,1	0,3
3	К 3	0,33	3	0,4	1,2
4	К 4	0,33	2	0,2	0,4
5	К 5	0,16	1	0,15	0,15
6	К 6	0,13	1	0,1	0,1
7	Итого	х	х	х	2,3

 

Формула расчета суммы баллов имеет вид:

S = 0,05*категория К1 + 0,1*категория К2 + 0,4*категория К3 + 0,2*категория К4 + 0,15*категория К5 + 0,1*категория К6.

Для данного примера S = 2,30. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей оборачиваемости и рентабельности не устанавливаются оптимальные и критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнение их значений в динамике.

Далее производится качественный анализ деятельности общества, а именно рисков, связанных с ее осуществлением. Анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для его проведения используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски:

- отраслевые (состояние  рынка по отрасли; тенденции в  развитии конкуренции; уровень государственной  поддержки; значимость предприятия  в масштабах региона; риск недобросовестной  конкуренции со стороны других  банков);

- акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);

- регулирования деятельности  предприятия (внешняя финансовая  структура; формальное и неформальное  регулирование деятельности; лицензирование  деятельности; льготы и риски  их отмены; риски штрафов и  санкций; возможность изменения  в законодательной и нормативной  базе);

- производственные и  управленческие (технологический уровень  производства; риски снабженческой  инфраструктуры; риски, связанные с  банками, в которых открыты счета; деловая репутация - аккуратность  в выполнении обязательств, кредитная  история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг; качество  управления).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности общества является определение его рейтинга или класса. Устанавливается три класса заемщика:

- первоклассные - кредитование не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование  требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование  связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценке остальных показателей и качественного анализа рисков26.

Сумма баллов влияет на рейтинг следующим образом.

Обязательным условием отнесения заемщика к первому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для первой категории.

Заемщика относят ко второму классу, если значение коэффициента К5 находится на уровне не ниже, чем для второй категории. Если один из коэффициентов относится к третьей категории, то заемщика относят к третьему классу. Значения сумм баллов для каждого класса представлены в табл.1. 9.

Таблица 1. 9 - Определение класса заемщика

Класс заемщика	Сумма баллов
1	1,25 и менее
2	более 1,25 до 2,35 включительно
3	более 2,35

 

Таким образом, мы рассмотрели на конкретном примере методику оценки кредитоспособности заемщика в ДО №1791/0112 СБ России (ОАО). В нашем случае ООО «ХХХ» относится ко второму классу заемщиков, то есть кредитование возможно, но требует взвешенного подхода: необходимо, чтобы рыночная стоимость залога была минимум в два раза выше суммы запрашиваемого кредита с учетом процентов по нему.

В условиях развития банковского кредитования предоставление ссуд банком заемщику обуславливает необходимость регулярного изучения факторов риска, разработки системы оценочных показателей и совершенствования    методов оценки кредитоспособности заемщика.

 

ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДО №1791/0112 НЯГАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ (НА ПРАВАХ УПРАВЛЕНИЯ) ХАНТЫ - МАНСИЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №1791 ОАО СБЕРБАНК РОССИИ

 

2.1 Краткая характеристика  дополнительного офиса №1791/0112

 

ДО № 1791/0112 Нягаснкого отделения (на правах управления) Ханты - Мансийского отделения № 1791 ОАО «Сбербанк России».

ДО № 1791/0112 СБ России (ОАО) является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории Советского района и г. Югорска  Ханты-  Мансийского автономного округа - Югра.

ДО №1791/0112 СБ России (ОАО) входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и непосредственно подведомственно Ханты - Мансийскому банку СБ РФ.

ДО №1791/0112СБ России (ОАО) наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка РФ и собственный (рублевый счет), так же печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка РФ.

Целью деятельности отделения банка является: