Организация кредитного процесса в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….….3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ………………….…..6

1.1 Процесс кредитования  юридических лиц……………………………6

1.2 Исследование кредитного портфеля банка………………...………..18

1.3 Оценка кредитоспособности  заемщика……………………….……..32

ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ДО №1791/0112 НЯГАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ (НА ПРАВАХ УПРАВЛЕНИЯ) ХАНТЫ - МАНСИЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №1791 ОАО СБЕРБАНК РОССИИ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ……….……………........................................................41

2.1 Краткая характеристика  дополнительного офиса №1791/0112 Няганского отделения (на правах управления) Ханты – Мансийского отделения № 1791 ОАО «Сбербанк России»………………………………….41

2.2 Анализ кредитования  юридических лиц в ДО №1791/0112 Няганского отделения (на правах управления) Ханты - Мансийского отделения № 1791 ОАО Сбербанк России ........................................................48

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ОФИСЕ №1791/0112 НЯГАНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ (НА ПРАВАХ УПРАВЛЕНИИ) ХАНТЫ – МАНСИЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 1791 ОАО  «СБЕРБАНКА РОССИИ»…………………...54

3.1 Мероприятия по улучшению  организации кредитования юридических  лиц…………………………………………………………….….54

3.2 Применение трендовой  модели оценки риска при кредитовании  юридических лиц…………………………………………………………….......61

3.3 Оценка эффективности  предлагаемых мероприятий……………….69

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….……72

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ……………………………75

ВЕДЕНИЕ

 

Сберегательный банк РФ является мощным центром кредитно-расчетного обслуживания предприятий и населения. Практика показывает, что в последнее время операции кредитования занимают наибольшую долю в доходах банка.

Сберегательный банк РФ как головная контора организует работу низовых подразделений банка. При этом осуществляются исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и стратегическое планирование, бюджетирование, управление рисками, активами и пассивами банка; изучение экономики и финансового рынка страны; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками1.

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Банки выполняют важнейшие функции аккумуляции и перераспределения капитала и являются неотъемлемой и ограниченной частью экономической системы любого развитого государства. Реализация кредитно-инвестиционной политики является одной из основных функций банковской системы, и от эффективности работы банковской системы во многом зависят успехи в решении задач развития экономики.

Рациональная и реально проводимая в жизнь кредитно - инвестиционная политика может обеспечить решение таких актуальных для России проблем развития экономики, как стабилизация и подъем экономики государства в целом.

Вывод промышленного производства из кризисного состояния, структурная перестройка промышленности, внедрение инноваций, создание новых и реформирование существующих рабочих мест (как части более общей социальной задачи)2.

По мере консолидации банковского капитала финансовая система России в настоящее время выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать общенациональными, системообразующими. Эти банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны, обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории. В число таких банков входит Сберегательный банк России.

В условиях нестабильного развития экономики увеличиваются кредитные риски, так как большинство предприятий - потенциальных заемщиков имеют неустойчивое финансовое состояние, либо находятся на грани банкротства.

Поэтому проблема организации кредитования юридических лиц и является актуальной на сегодняшний день.

Сбербанк РФ совместно с другими службами осуществляет маркетинговый анализ, ориентированный на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.

В настоящий момент услугами Западно - Сибирского банка Сбербанка России в области кредитования юридических лиц и предпринимателей пользуются более 3000 предприятий, организаций и индивидуальных предпринимателей. Западно - Сибирский  банк Сбербанка России осуществляет операции кредитования, как в рублях, так и в иностранной валюте, работает со всеми видами гарантий, принятыми в российской и международной практике.

Клиентами банка являются компании и организации всех форм собственности и размеров - от малых предприятий и индивидуальных предпринимателей до промышленных гигантов.

Целью данной работы является определение мероприятий, направленных на совершенствование кредитования юридических лиц в ДО №1791/0112 Няганского отделения (на правах управления) Ханты – Мансийского отделения № 1791 ОАО «Сбербанк России».

Для достижения поставленной цели необходимо осуществить следующие задачи:

рассмотреть теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках в условиях рыночной экономики;

дать организационно - экономическую характеристику банка;

изучить порядок кредитования юридических лиц и методику оценки заемщиков;

провести анализ кредитного портфеля банка;

наметить мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц.

Объектом исследования является кредитование.

Предмет исследования - кредитование юридических лиц в коммерческом банке.

В работе использовались методы: экономико-математический, монографический, расчетно-конструктивный, абстрактно-логический, балансовый и соответствующие им приемы.

Основными источниками данных для исследования послужили: бухгалтерская и статистическая отчетность банка (приложение), приказы и распоряжения, инструкции Сбербанка России, специальная и периодическая литература.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

1.1 Процесс кредитования  юридических лиц

 

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Кредитные средства предоставляются банком на следующие цели:

• пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;
• кредитование коммерческих операций и программ;
• овердрафтное кредитование;
• инвестиционное кредитование;
• финансирование строительных проектов.

Метод кредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита.

В настоящее время заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщика за расходование заемных средств3.

Банк может открывать предприятию сразу несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, и следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты.

Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контроля над их целевым использованием и своевременным погашением.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий коммерческим банком, а также в данном случае ДО № 1791/0112 Няганского отделения (на правах управления) Ханты – Мансийского отделения № 1791 ОАО «Сбербанк России» включает пять основных этапов4.

Рассмотрим подробнее данные этапы предоставления кредита.

Первый этап - рассмотрение заявки на получение ссуды.

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, порядок уплаты процентов и др. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов: анкета заемщика, правоустанавливающие документы, финансовые документы заемщика, документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита, документы по предоставляемому обеспечению и другие.

Копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение восьми рабочих дней после ее регистрации.

В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе сопроводительных документов.

Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

Для различных групп клиентов разрабатываются различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

1. Анкета заемщика (аналогичная  анкета заполняется поручителем, гарантом и залогодателем).

2. Правоустанавливающие  документы:

- нотариально удостоверенные учредительные документы;

- выписка из единого государственного реестра юридических лиц  на дату обращения в банк;

- нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;

- копии протоколов заседаний соответствующих органов юридических лиц.

3. Нотариально удостоверенную  копию свидетельства Федеральной  налоговой службы о постановке  на учет в налоговом органе  юридического лица.

4. Финансовые документы  заемщика:

- бухгалтерская отчетность за последние 4 отчетных даты в полном объеме;

- справку о доле денежной составляющей в выручке;

- справку из подразделения УФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;

- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах.

5. Документы по технико-экономическому  обоснованию возвратности кредита:

- технико-экономическое обоснование кредита;

- план доходов и расходов;

- копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана.

6. Документы по предоставляемому  обеспечению:

При залоге недвижимости:

- документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости;

- документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- справку из органов по государственному техническому учету;

- при залоге транспортных средств - копия паспорта транспортного средства; в) при залоге товаров - расшифровка соответствующих балансовых счетов, подписанная руководителем и главным бухгалтером залогодателя и заверенная его печатью.

При залоге оборудования - расшифровка соответствующих балансовых счетов.

При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

Оценку производит предприятие-оценщик, которое имеет на эту деятельность лицензию. Оплачивает оценку заемщик.

Имущество, передаваемое в залог, должно быть обязательно застраховано: заключается трехстороннее соглашение между банком, заемщиком и страховой компанией5.

Выгодоприобретателем по договору страхования выступает банк. Срок договора страхования не должен быть меньше срока кредитования.

Экспертная оценка независимого оценщика, стоимости имущества, передаваемого в залог, документы о страховании предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Заявка на кредит рассматривается в течение восьми рабочих  дней после ее регистрации.