Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Наличие ресурсов у банка и их структура обуславливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка13.

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Макроэкономическая стабилизация, последовательное снижение процентных ставок, укрепление банковской системы, усиление инвестиционной активности российских предприятий способствовали росту объемов кредитования реального сектора экономики14.

Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (табл.1. 1., стр.20).

Таблица 1.1 - Факторы, определяющие кредитную политику банка

№ п/п	Факторы	Признаки
	А	В
1	Макроэкономические	- Общее состояние экономики    страны - Денежно-кредитная политика  Банка России -  Финансовая политика  Правительства РФ

Продолжение таблицы 1.1

 

№ п/п	Факторы	Признаки
	А	В
2	Региональные и отраслевые	- Состояние экономики  в регионах и отраслях, обслуживаемых  банком - Состав клиентов, их  потребность в кредите - Наличие банков-конкурентов
3	Внутрибанковские	- Величина собственных  средств (капитала) банка - Структура пассивов - Способности и опыт  персонала

 

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по представлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели.

Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле15.

При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, предусмотренных кредитной политикой банка.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (табл.1. 2).

Таблица 1.2 - Элементы кредитной политики

№ п/п	Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
	А	В
1	Предварительная работа по предоставлению кредитов	- Состав будущих заемщиков - Виды кредитования - Количественные процедуры  кредитования - Стандарты оценки кредитоспособности  заемщиков - Стандарты оценки ссуд - Процентные ставки - Методы обеспечения возвратности  кредита - Контроль за соблюдением процедуры подготовки - Выдачи кредита
2	Оформление кредита	- Формы документов - Технологическая процедура  выдачи кредита - Контроль за правильностью оформления кредита
3	Управление кредитом	-Порядок управления кредитным  портфелем - Контроль за исполнением кредитных договоров - Условия продления или  возобновления просроченных кредитов - Порядок покрытия убытков - Контроль за управлением кредитом

 

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля.

Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования.

Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

Дальнейшая оценка кредитного портфеля ДО №1791/0112 СБ России (ОАО) свидетельствует о наличии значительного числа переоформленных кредитных договоров (Таблица 1.3).

Так в 2011 г. доля пролонгированных договоров составила 24%, а уже в 2012 г. этот показатель достиг 45 %.

Таблица 1.3. - Оценка кредитного портфеля по количеству пролонгаций

№ п/п	Дата	Количество кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами, ед.	в т. ч. пролонгированных
			количество договоров, ед.	удельный вес, %
	А	1	2	3
1	на 01.01.11 г.	53	22	35
2	на 01.01.12 г.	66	29	41
3	на 01.01.13 г.	84	31	56

    

За продленный период банк, конечно, взимает плату в виде процентов, только доля договоров, по которым неправильно определен срок кредитования. Так как, кредиты, пролонгированные один раз с изменением условий договора, уже относятся ко второй группе риска, то отчисления в резерв по ним составляют 20% от ссудной задолженности. Соответственно, расходы банка существенно увеличиваются.

Рассмотрим общую оценку состава и динамики ссудной задолженности по видам заемщиков (табл.1.4., стр.22).

Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной задолженности оказал рост задолженности юридических лиц - предприятия и организации все чаще стали привлекать заемные средства для своей текущей деятельности.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени16.

Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

 Анализируя качество  кредитного портфеля, российские  банки в последние годы осуществляют  ранжирование кредитов, т.е. используют  метод систематической и объективной  классификации ссудного портфеля  в соответствии с характеристиками  качества и риска.

Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

1) заниматься кредитованием  преимущественно тех направлений, в кредитовании которых у банка  уже накоплен значительный опыт;

2) не выдавать ссуды  за пределы обслуживаемого региона.

Низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества.

Таблица 1.4 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, тыс. р.

№ п/п	Заемщики	Годы	Отклонение (+,-)	Годы	Отклонение (+,-)	Годы	Отклонение (+,-)	Годы	Отклонение (+,-)
		2005		2011		2012		2013
		сумма задолженности, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма задолженности, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма задолженности, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма задолженности, тыс. р	Уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	ЮЛ	12947	31	23310	18	117689	32	+104742	+1
2	ИП	20808	50	11215	9	32788	8	+11980	-42
3	ФЗ	7872	19	92722	73	221368	60	+213496	+41
4	Итого	41626	100	127247	100	371845	100	+330219	х

 

     Динамика ссудной задолженности юридических лиц по формам собственности представлена в табл.1.5.

Таблица 1.5 - Объем и структура кредитов, выданных юридическим лицам по формам собственности.

№ п/п		Форма собственности		Годы			Откло-нение (+; - )		Годы	Откло-нение (+; - )	Годы	Откло-нение (+; - )			Годы	Откло-нение (+; - )
				2005					2011		2012				2013
				сумма, тыс. р.			уд. вес, %		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.		уд. вес, %		сумма, тыс. р.	уд. вес, %
		А			1	2		3		4	5			6	7	8
1		Государственные предприятия			5849	17,33		7150		20,71	18650			12,4	+12801	-4,93
2			Общества с ограниченной Ответствен-ностью	6848			20,28		15560	45,07	91709		60,95		+84861	+40,67

Продолжение таблицы 1.5

 

№ п/п		Форма собственности		Годы	Откло-нение (+; - )	Годы		Откло-нение (+; - )	Годы		Откло-нение (+; - )			Годы	Откло-нение (+; - )
				2005		2011			2012					2013
				сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.		уд. вес, %	сумма, тыс. р.			уд. вес, %		сумма, тыс. р.	уд. вес, %
		А		1	2		3	4		5			6	7	8
2			и акционерные общества
3			Индивидуальные предприятия	20808	61,64	11215		32,48	32788			21,78		+11980	-39,86
4		Прочие		250	0,75		600	1,74		7330			4,87	+7080	+4,12
5		Итого		33755	100		34525	100		150477			100	+116722	х