Организация кредитного процесса в коммерческом банке

 

Задолженность индивидуальных предпринимателей по ссудам увеличилась на 11980 тыс. р. в 2013 г., по сравнению с показателями 2011 г., но ее удельный вес в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,86 %. Все это свидетельствует о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в ДО №1791/0112 СБ России (ОАО) растет, но медленными темпами.

Причина в том, что, как правило, предпринимателям необходимо взять в кредит небольшие суммы и быстро, а процедура получения кредита в отделении слишком сложна, и заемщику нужно собрать большой пакет документов.

Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества активно используют кредитные ресурсы в своей деятельности17 - сумма выданных средств увеличивается с каждым годом: в 2010 г. объем кредитов увеличился на 84млн. р., по сравнению с 2011 г. Возрастает и удельный вес задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов.

Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы собственности более надежны в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.

При оценке кредитного портфеля важно проанализировать, на какой срок банк кредитует клиентов, так как это во многом влияет на определение степени кредитного риска.

Оборачиваемость кредитов ускоряется, что способствует более эффективному использованию кредитных ресурсов, а значит, повышению доходности кредитных операций18.

Операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы.

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.

Негативным фактором является снижение погашаемости кредитов, т.к. является причиной увеличения риска кредитных операций. Снижение коэффициента может привести к замедлению оборачиваемости кредитов, и, как следствие, к ухудшению финансовых результатов деятельности банка.

В исследуемом периоде банк ориентирован на краткосрочное кредитование юридических лиц - ссудная задолженность по краткосрочным кредитам составляет более 80 % от общей суммы кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование.

Наиболее распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, нося разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка возрастают.

Продолжительное время долгосрочным кредитованием отделение банка не занималось. Причина в том, что это связано с большим риском, по сравнению с краткосрочным кредитованием, а ситуация в экономике, несмотря на некоторую стабилизацию, в долгосрочном периоде остается непредсказуемой.

Увеличение долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживалось особенностью структуры пассивов: собственные средства банка относительно невелики, а привлеченные имеют преимущественно краткосрочный характер.

Но в 2013г., по сравнению с 2011г., произошло увеличение собственных средств на 26655 тыс.р., что незамедлительно сказалось на долгосрочном кредитовании - сумма кредитов, предоставленных в пользование юридическим лицам на срок более 3 лет, в 2013г. составила 1600 тыс. р.

Одним из разновидностей риска, оцениваемым работниками банка при проведении качественного анализа, является отраслевой риск, поэтому при оценке кредитного портфеля банка важно рассмотреть ссудную задолженность в разрезе отраслей экономики (табл.1. 6, стр.25).

По данным таблицы видно, что сумма выданных кредитов увеличилась по всем отраслям. Наибольший прирост наблюдается в сельском хозяйстве и торговле в 3,1 и 4,1 раза соответственно. Значительно возросло кредитование строительной отрасли: в 2013г. заключено на 7 кредитных договоров больше, чем в 2011г. Абсолютное увеличение составило 18124 тыс. р. Кредитование транспортной отрасли незначительное.

 

Таблица 1.6 - Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридичес-ким лицам, по отраслям экономики

№ п/п	Отрасль	Годы	Отклонение,(+; - )	Годы	Отклонение,(+; - )	Годы	Отклонение,(+; - )	Годы	Отклонение, (+; - )
		2005		2011		2012		2013
		сумма задолженности, тыс. р	количество договоров, ед.	сумма задолженности, тыс. р	количество договоров, ед.	сумма задолженности, тыс. р	количество договоров, ед.	сумма задолженности, тыс. р	количество договоров, ед.
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сельское хозяйство	21252	16	18950	14	66483	27	+45231	+11
2	Транспорт	600	1	-	-	3988	2	+3388	+1
3	Строительство	500	1	-	-	18624	8	+18124	+7
4	Торговля, всего	11403	7	9870	12	46543	21	+35140	+14
4.1	в т. ч. оптовая	5088	3	5770	7	23937	11	+18849	+8
4.2	розничная	6315	4	4100	5	22606	10	+16291	+6
5	Прочие отрасли	-	-	5705	3	14839	6	+14839	+6
6	Итого	33755	25	34525	29	150477	64	+116722	+39

 

В анализируемом периоде банк предоставляет кредитные ресурсы в основном сельскохозяйственным и торговым предприятиям; но сумма задолженности предприятий данных отраслей экономики уменьшилась в 2013г., по сравнению с 2012, на 29% и 3% соответственно.

Причиной таких изменений является вложение отделением банка значительной суммы кредитных ресурсов в жилищное строительство. Но, несмотря на эту тенденцию, доля предприятий АПК и торговли занимает лидирующее место в общей сумме предоставленных банком кредитных ресурсов юридическим лицам.

Деятельность и тех, и других предприятий является рискованной, так как сильно зависит от внешних факторов. Таким образом, можно сделать вывод о недостаточной диверсификации кредитного портфеля данного банка.

Большое значение при оценке кредитного портфеля имеет анализ обеспеченности выданных кредитов, т.к. является важным резервом сокращения кредитных рисков банка19.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика.

Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Законом о банках и банковской деятельности и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог имущества, гарантия, поручительство и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Положительным моментом является сокращение кредитов выдаваемых под залог недвижимости, а также появление новых форм обеспечения. Это позволяет в качестве обеспечения использовать одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

При овердрафтном кредитовании оформление обеспечения в виде залога не обязательно. В качестве обеспечения принимается поручительство руководителя. Поэтому овердрафт пользуется все большим спросом.

Овердрафт представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо20.

Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. образованным по договоренности сторон, и неразрешенным, т.е. без согласия банка.

Предоставление клиенту заемных средств производится на основании дополнительного соглашения об овердрафте, являющегося приложением к договору банковского счета.

И, в заключение анализа кредитного портфеля ДО № 1791/0112 СБ России (ОАО), рассмотрим ссудную задолженность предприятий и организаций по размеру их бизнеса.

Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам, по размеру бизнеса и обязательств заемщика представлена в табл.1.7.

Таблица 1.7 - Динамика ссудной задолженности, предоставленной юридичес-ким лицам, по размеру бизнеса и обязательств заемщика

№ п/п	Размер бизнеса и обязательств заемщика, в млн. р.	Годы	Отклоне-ние (+; - )	Годы	Отклонение (+;- )	Годы	Откло-нение (+; - )	Годы
		2011		2011		2012		2013
		сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.	сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.	сумма, тыс. р.	кол-во договоров, шт.	сумма, тыс. р.
	А	1	2	3	4	5	6	7
1	Крупный бизнес:	12947	16	-	-	-	-	-12947
1.1	до 1	-	-	-	-	-	-	-
1.2	от 1 до 5	7598	15	-	-	-	-	-7598
№ п/п	Размер бизнеса и обязательств заемщика,в млн. р.	Годы	Отклоне-ние (+; - )	Годы	Отклонение (+;- )	Годы	Откло-нение (+; - )	Годы
1.3	от 5 до 10	-	1	-	-	-	-	-
1.4	свыше 10	5349	-	-	-	-	-	-5349
2	Средний бизнес:	-	-	12650	3	57684	7	+57684
2.1	до 1	-	-	-	-	1260	2	+1260
2.2	от 1 до 5	-	-	6000	2	14150	2	+14150
2.3	от 5 до 10	-	-	6650	1	18650	2	+18650
2.4	свыше 10	-	-	-	-	23624	1	+23624
3	Малое предпринимательство:	-	-	10660	11	60005	32	+60005
3.1	до 1	-	-	-	-	21459	19	+21459
3.2	от 1 до 5	-	-	2960	6	38546	13	+38546
3.3	от 5 до 10	-	-	7700	5	-	-	-
4	Индивидуальные предприниматели:	20808	9	11215	15	32788	25	+16
4.1	до 1	4919	5	4515	11	8463	16	+11
4.2	от 1 до 5	7330	3	6700	4	12158	8	+5
4.3	от 5 до 10	8559	1	-	-	12167	1	-
4.4	свыше 10	-	-	-	-	-	-	-
5	Всего:	33755	25	34525	29	150477	64	+39
5.1	до 1	4919	5	4515	17	31182	37	+26263
5.2	от 1 до 5	14928	18	15660	11	64854	23	+49926
5.3	от 5 до 10	13908	2	14350	1	30817	3	+16909
5.4	свыше 10	-	-	-	-	23624	1	+23624

Из таблицы видно, что в последние два года отсутствует ссудная задолженность крупных компаний, хотя в 2011 г. такая задолженность была.

В настоящее время наблюдается ситуация, когда крупные заемщики для получения кредита обращаются в другие коммерческие банки, так как в них более выгодны условия получения кредита.

Предприятия малого бизнеса предпочитают кредиты от 1 до 5 млн. рублей; их задолженность возросла на 60005 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2011.

Размер выданных кредитов индивидуальным предпринимателям увеличился на 11% в 2010 г., по сравнению с 2011 г.: они привлекают для своей деятельности, в основном, кредиты небольших размеров (до 1 млн. р.)

 

1.3 Оценка кредитоспособности  заемщика

 

Процесс кредитования связан с действием разнообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему, поэтому, прежде чем принять решение о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

В банковской практике под кредитоспособностью заемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный договором21.

Изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необходимых условий решения задачи - можно ли предоставить тому или иному заемщику кредит, и в какой сумме.

Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде22.

От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условия его предоставления. Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются: сбор информации о клиенте, оценка кредитного риска, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежных средств.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: