Национальный Банк Казахстана

Порядок проведения проверок деятельности банков устанавливается Национальным банком.

Национальный  банк в целях выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и  кредиторов, осуществляет анализ деятельности банков.

Национальный  банк вправе предъявить иск в хозяйственный  суд о ликвидации банка по основаниям, установленным законодательством  Республики Казахстан.

Национальный  банк в пределах своей компетенции  принимает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Казахстан, а также физическими лицами.

Национальный  банк вправе принимать (издавать) нормативные  правовые акты совместно с Правительством Республики Казахстан или по его поручению - совместно с республиканскими органами государственного управления.

Нормативные правовые акты Национального банка  должны соответствовать законодательным  актам Республики Казахстан. В случае противоречия нормативного правового акта Национального банка законодательному акту Республики Казахстан применяется законодательный акт Республики Казахстан.

Одним из значимых инструментов регулирования  деятельности банков является лицензирование банков при их создании, а также  получение лицензий на оказание специфических  услуг.

Государственной регистрации подлежат:

вновь созданные (реорганизованные) банки;

изменения и дополнения, вносимые в учредительные  документы банков.

Деятельность  банка без государственной регистрации  запрещается. Доходы, полученные банком, осуществляющим деятельность без государственной  регистрации, взыскиваются в доход  республиканского бюджета. Органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк.

Национальный  банк до принятия решения о государственной  регистрации банка вправе запрашивать  у государственных и иных органов  дополнительные сведения об учредителях  регистрируемого банка, о кандидатах на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка, необходимые для решения вопроса  о соблюдении законодательства Республики Казахстан при государственной регистрации. Специальная квалификационная комиссия Национального банка до принятия решения о государственной регистрации банка проводит оценку профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка.

Банк  приобретает право на осуществление  банковских операций со дня получения  лицензии, выданной Национальным банком. В лицензии, выданной Национальным банком, указываются банковские операции, на осуществление которых данный банк имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Таким образом, сформировалась система пруденциального  регулирования, рекомендованная Базельским комитетом по банковскому надзору [5, c.35]. Эта система включает в  себя следующие требования к банкам:

достаточности капитала для покрытия рисков банковской деятельности (в настоящее время  учитывают в основном кредитный  риск банка);

управления  ликвидностью, включая согласование требований и обязательств банка  по срокам размещения и привлечения, а также требование к структуре  активов банка по уровню ликвидности;

ограничение крупных кредитных рисков, включая  ограничения на одного клиента, группу взаимосвязанных клиентов, на одного связанного с банком клиента (инсайдера) и связанных с ним лиц, а  также ограничения общей суммы  рисков на всех инсайдеров и общей  суммы крупных рисков;

создание  резервов на возможное покрытие убытков  по активам, подверженным кредитному риску, а также резервов на обесценение  ценных бумаг и др.

Коммерческий  банк как субъект денежно-кредитного регулирования обязан депонировать часть привлеченных денежных средств  в фонде обязательных резервов, размещаемом  в Национальном банке [6, c.18].

Посредством фонда обязательных резервов производится регулирование денежного обращения  в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики Республики Казахстан, а также страхуются ликвидность и платежеспособность банка.

Также следует  отличать обязательные резервы, формируемые  банками в Национальном банке, от других видов резервов, направленных на обеспечение финансовой надежности банков:

во-первых, резервы для компенсации финансовых потерь и резервы на покрытие убытков  по проблемным активам формируются  за счет чистой прибыли или относятся  на расходы банка. Обязательные резервы, депонируемые в Национальном банке, формируются за счет привлеченных денежных средств клиентов.

во-вторых, формирование этих резервов имеет различные  цели. Резервы для компенсации  финансовых потерь и резервы на покрытие убытков по проблемным активам имеют  целью компенсацию финансовых потерь и покрытие убытков по проблемным активам. Обязательные резервы имеют  целью регулирование денежной массы  в обращении и обеспечение  ликвидности и платежеспособности банковской системы.

в-третьих, обязательные резервы депонируются в Национальном банке, в то время  как вышеназванные формируются  в самом банке и вовне не перечисляются.

Все изложенное выше позволяет сделать вывод  о том, что одним из ключевых инструментов, применявшихся Национальным банком Республики Казахстан в области денежно-кредитного регулирования, является политика минимальных обязательных резервов. С одной стороны, она успешно выполняет функции монетарного контроля, управления банковской ликвидностью и буфера процентной ставки, а с другой - оказывает сдерживающее влияние на снижение уровня процентных ставок по активным операциям, и в частности, по кредитам, а также на степень капитализации коммерческих банков.

В экономической  литературе ликвидностью коммерческого  банка называют способность банковской организации в полном объеме исполнять  принятые на себя обязательства, которые  заключаются не только в своевременном  возвращении привлеченных средств, но и в обязанности выплачивать  вознаграждение по привлеченным средствам, а также предоставлять кредит в соответствии с заключенными договорами [7, c.10].

Формальность  и сложность процесса управления ликвидностью коммерческого банка  зависят как от размера самой  банковской организации, так и от характера ее активов. Однако в любом  банке и с любым набором  выполняемых операций для эффективного управления ликвидностью необходимо наличие  развитых информационных систем, систем анализа инструментов и сроков привлечения  и размещения денежных средств, анализа  альтернативных сценариев развития рынков и планирования непредвиденных обстоятельств. В связи с этим глубокая и всесторонняя оценка состояния  ликвидности коммерческого банка  выполняется органом надзора  не только на основе информации о структуре  и качестве портфелей активов  и пассивов банка, но и путем изучения внутренних процедур и механизмов управления позицией ликвидности.

С развитием  новых технологий и средств телекоммуникации, а также в связи с развивающимся  процессом глобализации мировой  экономики изменение ситуации на финансовых рынках происходит стремительно и часто охватывает множество  взаимосвязанных финансовых институтов. Таким образом, центральному банку  или иному органу, имеющему полномочия на осуществление надзора за банковской деятельностью, необходим механизм оперативного контроля за ликвидностью коммерческих банков. Как правило, в  качестве такого механизма применяется  нормативный метод контроля позиции  ликвидности. В этом случае надзорный  орган определяет группу количественных показателей ликвидности, которые  вычисляются на основе информации об активах и пассивах банковской организации  по единым для всех банков алгоритмам. В зависимости от экономического содержания показателей орган банковского  надзора устанавливает нормативы - допустимые максимальное либо минимальное  значения. Выполнение пруденциальных нормативов ликвидности является обязательным для коммерческих банков. Контроль за выполнением нормативов надзорный  орган осуществляет на основе периодически представляемой банками отчетности. Применение нормативного метода контроля позиции ликвидности коммерческих банков имеет свои преимущества и  недостатки. В качестве основных преимуществ  применения обязательных нормативов можно  назвать следующие:

1. Объективность.  Оценка состояния ликвидности  банковской организации посредством  вычисления значений группы показателей  по единому для всех банков алгоритму имеет объективный характер и исключает субъективность подхода как со стороны надзорного органа, так и со стороны коммерческого банка.

2. Универсальность.  Оценка позиции ликвидности банков, активных на различных сегментах  финансового рынка и различными  способами формирующих свои портфели  активов и пассивов, имеет универсальный  характер, выполняется по единой  методике и на основе единых  принципов.

3. Сопоставимость. Применение единого алгоритма  вычисления пруденциальных нормативов  и общих принципов оценки полученных  результатов позволяет сравнить  позиции ликвидности как “мелких", так и “крупных” банков вне  зависимости от сложности осуществляемых  ими операций.

В то же время обязательные нормативы должны удовлетворять следующим требованиям: эффективность и значимость, адекватность подразумеваемым целям: показатели ликвидности должны реально отражать способность банка исполнять  собственные обязательства, а потому ситуация, при которой банк, с  одной стороны, выполняет пруденциальные нормативы ликвидности, а с другой - не способен исполнять собственные  обязательства своевременно и в  полном объеме, должна быть исключена;

полнота и всесторонность: методика исчисления обязательных нормативов должна охватывать все разновидности требований и  обязательств, учитывать все типы рисков, возникающие в деятельности коммерческих банков;

научная обоснованность: методики исчисления и значения пруденциальных нормативов должны соответствовать практике ведения  банковского дела и в то же время  иметь научное обоснование;

соответствие  международным стандартам: пруденциальные нормативы ликвидности методологически  должны соответствовать международным  стандартам и общепринятым принципам; гибкость: обязательные нормативы ликвидности  не должны ограничивать возможности  банка в самостоятельном выборе стратегии развития, механизмов контроля и управления позицией ликвидности;

ясность и максимально возможная простота: пруденциальные требования, предъявляемые  органом надзора к коммерческим банкам, и принципы оценки ликвидности  должны быть предельно ясными и четкими, а методика исчисления показателей - простой;

открытость: учитывая, что выполнение пруденциальных нормативов ликвидности является обязательным для всех банковских организаций, доступ к информации о фактических значениях  показателей ликвидности коммерческих банков должен быть свободным для  всех заинтересованных пользователей.

Вместе  с тем было бы не совсем верно  акцентировать внимание исключительно  на организационном аспекте реформы  надзора. Зарубежный опыт, в том числе  российский, говорит о необходимости  гармоничного совмещения двух направлений: реорганизации структуры надзорного органа и недопущении преобладания формального подхода в надзоре над его содержанием.

В целом  роль банковской системы республики в инвестиционном процессе значительна  и разнообразна. Банки непосредственно  участвуют в инвестиционной деятельности в плане поиска, отработки и  кредитования проектов. В структуре  их активов кредиты экономике  составляют около 55%, из них более  половины - долгосрочные. Банки развивают  разнообразные формы инвестиционного  кредитования, включая лизинговую. [8, с.46]

Финансовый  потенциал банковской системы Казахстана постепенно возрастает. Важным направлением повышения роли банковской системы в решении социально-экономических задач в республике является наращивание ее ресурсного потенциала, включая собственный капитал и привлеченные средства. Так, в текущем году вся ресурсная база банков выросла в реальном выражении на 10,6%. [8, с.47]

Дальнейшая  реализация стратегии развития в  отношении банков и небанковских кредитно-финансовых организаций будет  осуществляться по многим направлениям, из которых базовыми являются: интегрирование денежной системы и банковского  сектора экономики Республики Казахстан с Российской Федерацией, расширение и углубление взаимодействия с другими странами, международными финансовыми организациями; проведение денежно-кредитной политики, отвечающей динамичному социально-экономическому развитию страны; уменьшение участия государства в фондах банков; совершенствование налогообложения банков; совершенствование надзора и контроля над деятельностью банков; формирование нормативно-правовой базы, соответствующей новым условиям функционирования банков [8, c.45].

По состоянию  на 01.03.2012г. банковский сектор Казахстана представлен 38 банками второго уровня (далее - БВУ). Совокупные активы БВУ  составили 13 127,2 млрд. тенге, увеличившись за последние 3 месяца на 3,1%; основными источниками роста является увеличение объемов корреспондентских счетов и требований к клиентам на 298,9 млрд. тенге и 124,4 млрд. тенге соответственно. Информация по доле и месту по объемам активов среди БВУ для десяти крупнейших банков приведена в нижеуказанной таблице.

Таблица 1 - Доля и место БВУ по активам банковского сектора РК