Национальный Банк Казахстана

В 2012 году через Систему межбанковского клиринга было проведено 18,3 млн. платежных документов на сумму 3 253,5 млрд. тенге (или 22,1 млрд. долл. США). По сравнению с 2011 годом  количество документов в клиринговой  системе увеличилось на 14,5% (на 2,3 млн. документов), сумма платежей выросла  на 18,6% (на 511,2 млрд. тенге). Увеличение общего объема платежей в клиринговой системе  в основном было обусловлено ростом объемов платежей по расчетам за товары и нематериальные активы на 24.4% и оказанные услуга на 18,0%.

Средняя сумма одного платежного документа  в Системе межбанковского клиринга составила в 2012 году 178,3 тыс. тенге, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 3,6% (на 6,2 тыс. тенге). В среднем задень через  клиринговую систему в 2012 году проходило 73,3 тыс. документов на сумму 13,1 млрд. тенге, что больше уровня 2011 года по количеству платежей на 9,3 тыс. транзакции (на 14,5%) и по сумме платежей - на 2,1 млрд. тенге (на 18,6%).

2.3 Взаимоотношение  Национального Банка Республики  Казахстан с коммерческими банками

Специфика деятельности коммерческих банков как  хранителей общественных сбережений и  создателей денег в обращении  и то влияние, которое они оказывают  на экономику страны обусловливают  предъявление законодателями ряда дополнительных, по сравнению с другими субъектами, требований к этим организациям и  усиливает роль и значение органа, осуществляющего надзор за их деятельностью. Цели, преследуемые при этом государством, можно сформулировать следующим  образом:

поддержание стабильности и доверия к финансовой системе посредством обеспечения  платежеспособности и финансовой устойчивости её институтов (предотвращение т. н. системного риска, т.е. риска того, что банкротство  одного или нескольких институтов могло  бы привести к кризису всей финансовой системы);

защита  инвесторов, заёмщиков и других пользователей  финансовой системы от ущерба, возникающего в результате банкротства, мошенничества  или других злоупотреблений со стороны  финансовых организаций (предотвращение индивидуального риска);

обеспечение бесперебойного, эффективного, надежного  и результативного функционирования системы кредитно-финансовых организаций (стимулирование эффективности системы).

Безусловно  все три цели взаимосвязаны друг с другом. Например, действия надзорных  органов, направленные на обеспечение  платежеспособности и ликвидности  финансовых институтов, оказывают влияние  на предотвращение банкротств и, следовательно, возникновение убытков для индивидуальных клиентов. Эти действия могут также  как стимулирующие эффективность  работы всей кредитно-финансовой системы. С другой стороны, возможны и противоречия между ними. К примеру, правила  и нормативы, предназначенные для  обеспечения стабильности банковской системы, зачастую направлены на ограничение  рыночных сил - и, следовательно, на конкуренции  между банками. Эти обстоятельства приводят к необходимости более  тщательно продумывать политику регулирования деятельности всех институтов финансового рынка [15, с.26].

В настоящее  время Банковский кодекс концентрирует  все функции по регулированию  и надзору за деятельностью коммерческих банков в руках Национального  Банка. В соответствии со статьей 34 БК в целях поддержания стабильности банковской системы республики Национальный Банк осуществляет надзорные функции  в отношении банков, что является его исключительной компетенцией. При  этом законодательство устанавливает  три группы полномочий:

во-первых, Национальный Банк проверяет законность создания банков при рассмотрении вопроса  о его регистрации и выдаче лицензии на право осуществления  банковских операции;

во-вторых, разрабатывает и устанавливает  банкам экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность, т.е. осуществляет так  называемый пруденциальный надзор;

в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за точным исполнением банковского  законодательства и применяет соответствующие  санкции в отношении нарушителей.

Государственное регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется посредством:

государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

лицензирования  банковских операций;

установления  запретов и ограничений для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

установления  экономических нормативов для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

надзора за деятельностью банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выявления  нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия, установленных  настоящим Кодексом и иным законодательством  Республики Казахстан;

выявления случаев осуществления банковских операций без получения соответствующей  лицензии и применения мер ответственности  к лицам, осуществляющим такие операции. [16, стр. 85]

Таким образом, в соответствии с действующим  законодательством Республики Казахстан полномочия Национального Банка в области регулирования банковской деятельности практически не ограничены. Сосредоточив в своих руках все функции по регистрации и выдаче лицензий, перерегистрации, установлению экономических нормативов, надзору за деятельностью банков, применению санкций и прекращению их деятельности, Национальный Банк фактически является единственным распорядительным банковским органом в республике.

Необходимость государственного контроля и регулирования  банковской деятельности диктуется  многими обстоятельствами и подтверждаются уроками исторического развития. С точки зрения надзора, связанной  с историческими традициями и национальными особенностями, принято выделять три группы стран:

Страны, в которых центральный банк разделяет  обязанности по надзору с другими  государственными органами (США, Германия, Франция и Япония);

Страны, где центральный банк монопольно осуществляет надзор за деятельностью  банков (Италия, Нидерланды, Казахстан);

Страны, в которых органы надзора отделены от центрального банка (Канала, Швейцария) [17, с.11].

Как уже  отмечалось выше, в Республика Казахстан Национальный Банк является единственным органом осуществляющим банковское регулирование и надзор. Объясняется это прежде всего особенностями создания в нашей стране двухуровневой банковской системы и формирования механизма надзора, которые происходили почти одновременно и в очень сжатые сроки.

Базельский  комитет банковского надзора  был создан в 1975 году и представляет собой Комитет национальных органов  банковского надзора. В состав Комитета входят уполномоченные руководители (senior representatives) органов банковского надзора  и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Нидерландов, Люксембурга, Швеции, Швейцарии, Великобритании и Соединённых Штатов Америки. Постоянно  функционирующий Секретариат расположен в Базеле. Базельский комитет является организационно-методологическим центром  по регулированию деятельности банков и банковскому надзору.

В 1988 г. страны - члены Базельского комитета банковского  надзора пришли к соглашению относительно метода обеспечения достаточности  капитала банка. Многие другие страны приняли Соглашение о капитале или  другие схожие с ним соглашения.

Переход к рыночной системе хозяйствования предполагает создание адекватной финансовой системы. Это означает радикальное  преобразование банковской системы  и формирование новых принципов  функционирования финансовых рынков, в том числе денежного рынка, рынка межбанковских кредитов, валютного  рынка, рынка ценных бумаг и т.п. В связи с этим странам с  переходной экономикой предстоит перестроить  систему экономических, политических и социальных отношений, чтобы создать  структуру государства и экономики, позволяющую эффективно сформировать финансовую систему и войти в мировое сообщество [18, c.12].

Банковский  надзор является одной из форм регулирования  банковской деятельности, и его совершенствование  играет важную роль в развитии банковской системы.

Функции банковского надзора отличаются от других функций в системе общегосударственного надзора за банковской деятельностью  по целям и задачам, а также  по методам и инструментам.

Функции надзора предполагают установление нормативных требований к банкам при невмешательстве в их оперативную  деятельность. Контрольные функции  включают в себя осуществления контроля за соблюдением законодательства и правильностью осуществления банковских операций. Функции государственного регулирования деятельности банков включают в себя помимо изложенного установление правил осуществления банковских операции, порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, установление норм обязательного резервирования, осуществление рефинансирования банков и операций на открытом рынке в целях выполнения государственной денежно - кредитной политики [5, с.35].

Основной  целью банковского надзора является обеспечение стабильности банковской системы и доверия к ней, сокращение риска потерь для кредиторов и  вкладчиков. Исходя из указанной цели для банковского надзора характерны следующие принципы:

оперативная и финансовая независимость банковского  надзора от других функций государственного регулирования и управления, включая  и осуществляемые и Национальным Банком. Цели и задачи банковского  надзора могут расходиться с  целями и задачами других функций  государственного регулирования. Исходя из специфики своих целей и  задач и их важности для стабильности банковской системы и экономики  в целом орган банковского  надзора должен обладать достаточной  независимостью в рамках своих полномочий по установлению пруденциальных норм банковской деятельности и равных требований ко всем банкам.

достаточность средств и полномочий органа банковского  надзора для сбора и проверки сведений о деятельности банков, а  также их учредителей и связанных  с банками лиц, включая надзорные  проверки на местах, а также по принудительному  осуществлению принятых решений  в рамках надзорных функций. Надзорный  орган должен иметь доступ к любой  информации об операциях банка для  определения их сущности и составления  обоснованного суждения о рисках, принятых на себя банком при их осуществлении. Кроме того, надзорный орган должен иметь доступ к сведениям об учредителях  и других лицах могущих оказать  влияние на деятельность банков, чтобы  избежать возможного негативного влияния  их на деятельность банка и ограничения  доступа на банковский рынок недобросовестных участников;

невмешательство в оперативную деятельность банков. Обладая достаточными полномочиями общих пруденциальных требований и  ограничений, а также по применению корректирующих мер воздействия  к банкам, их нарушающих, орган банковского  надзора не должен вмешиваться в  оперативную деятельность банков, давать указания об их осуществлении или  неосуществления тех или иных операций с тем или иным клиентом, если она находится в пределах установленных требований;

создание  равных условий деятельности для  всех банков; недопущения отклонения от общих пруденциальных требований для отдельных банков, создания им этим самым конкурентных преимуществ;

поощрение и обеспечение рыночной дисциплины в банковской системе, поощрение  эффективного корпоративного управления в банках, содействие в обеспечение прозрачности банковских операции для участников рыночных отношений.

Национальный  банк осуществляет регулирование деятельности банков и надзор за нею. Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банковского законодательства. Национальный банк определяет правила  публикации и содержание публикуемой  информации, используемой для оценки степени надежности банка и небанковской кредитно-финансовой организации.

Проверки  деятельности банков проводятся представителями  Национального банка или по его  поручению - аудиторскими организациями (аудиторами), получившими лицензии Национального банка на проведение аудита.

Национальный  банк вправе потребовать от банка  сертификации внешней аудиторской  организацией (аудитором) годового и  любого внутригодового отчета, иной отчетности и представления аудиторского заключения в полном объеме. Аудиторская проверка банка осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Аудиторская организация (аудитор) обязана составить заключение аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности банка или небанковской кредитно-финансовой организации, выполнении обязательных нормативов, установленных Национальным банком, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством Республики Казахстан и уставом банка или небанковской кредитно-финансовой организации. При проведении проверок деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций представители Национального банка, а также аудиторские организации (аудиторы), привлекаемые Национальным банком, вправе:

проверять счета и другие документы банка;

потребовать от администрации и работников банка  представления информации по любому вопросу, относящемуся к деятельности банка и осуществляемым ими операциям.

В целях  выполнения надзорных функций Национальный банк вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении  и деловой репутации учредителей (участников) банка в случае приобретения ими более десяти процентов акций (долей).

Полученная  в порядке банковского надзора  информация не подлежит разглашению, за исключением случаев, предусмотренных  законодательными актами Республики Казахстан.