Финансовое состояние

Как видно на рисунке 4 потребление спанбонда в сельском хозяйстве (включено в группу другое) находится на минимальном уровне, следовательно, продукт будет новым для потребителя, и если заинтересовать его, то спрос на данную продукцию будет высоким.

К тому же использование спанбонда в сельском хозяйстве для защиты особо чувствительных растений от внешних факторов, способен заменить многие более дорогостоящие материалы: миткаль, язь, приклад, мешковина, флизелин.

 

 

Рисунок 3.1 - Отраслевая структура потребления спанбонда в мире, в % в тоннажном выражении

Рассмотрим поподробнее, что представляет из себя спонбонд.

Спанбонд (англ. spunbond) — название технологии производства нетканого материала из расплава полимера фильерным способом. Часто в профессиональной среде термином «спанбонд» обозначают также материал, произведенный по технологии «спанбонд». [31]

Технология производства

В качестве сырья для производства материала «спанбонд» используются волокнообразующие полимеры с широким молекулярно-массовым распределением, такие как полипропилен (ПП), полиэтелентерефталат (ПЭТФ), полиамид (ПА) и др. Наиболее часто для производства «спанбонда» используется полипропилен, поскольку он позволяет получать наиболее плотное распределение волокон в холсте и обеспечивает высокую выработку волокон в перерасчете на килограмм сырья.

Свойства.

При определении пригодности нетканых материалов «спанбонд» для использования в соответствующих отраслях промышленности проводят комплексную оценку материала, которая позволяет более точно определить поведение «спанбонда» в эксплуатации. С этой целью, прежде всего, необходимо установить, каким воздействиям материал будет подвергаться в условиях эксплуатации и какими свойствами он должен обладать, чтобы удовлетворять предъявляемым к нему в связи с этим требованиям. Таким образом, при оценке спанбонда руководствуются его геометрическими, физико-механическими и гигиеническими свойствами.

 «Спанбонд» легко кроится, поэтому  многие производители осуществляют  нарезку нетканого материала  «спанбонд» на востребованные  потребителями ширины.

Физико-механические свойства:

Плотность материала может варьировать от 10г/м2 до 600г/м2. Зачастую плотность материала определяет сферу применения спанбонда, так, например, материал плотностью 40г/м2 может использоваться для пошива одноразовой одежды, а плотностью 200г/м2 в качестве геотекстиля.

Устойчивость к стиранию и сминанию

Сминаемость - свойство материала в течение длительного времени сохранять форму после удаления нагрузки, вызвавшей местную деформацию. Чем быстрее материал приобретает изначальную форму, тем лучше его упругие свойства.

Низкая электропроводность

Высокая разрывная нагрузка в сухом и мокром состоянии

Под разрывной нагрузкой наибольшее усилие, выдерживаемое нитями при растяжении их до разрыва. «Спанбонд» чрезвычайно прочный материал, способный выдерживать значительные нагрузки.

Стойкость к высоким и низким температурам и атмосферным воздействиям.

Важной характеристикой, определяющей в ряде случаев возможность использования спанбонда для различных изделий, является его стойкость к действию высоких и низких температур. При воздействии повышенных температур физико-механические свойства волокон в спанбонде изменяются: понижается прочность волокон, волокна усаживаются, размягчаются, плавятся или даже разлагаются. Стойкость волокон к высоким температурам называется тепло- и термостойкостью, а к низким — морозостойкостью.

 Нетканый материал «спанбонд»  устойчив к воздействию воды, кислот и щелочей, имеет низкое  водопоглощение, не гниет и не  плесневеет, что способствует его  длительному использованию. Обладает  морозостойкостью и выдерживает  низкие температуры (-55 0С) без изменения прочности, при введении специальных добавок может приобретать термостойкость до 130 0С.

 «Спанбонд» не обладает способностью  образовывать токсичные соединения  в воздушной среде и сточных  водах в присутствии других  веществ и факторов при температуре окружающей среды.

Ввиду особенностей производства и многогранности физико-механических свойств нетканых материалов «спанбонд» и СМС, они широко используются во многих отраслях промышленности и народного хозяйства. Эту особенность необходимо учитывать не столько при построении системы сбыта продукции, сколько при оценке возможности развития рынка. По сложившейся тенденции на рынке нетканых материалов типа «Спанбонд» и СМС, принято укрупнено сегментировать области применения данных материалов следующим образом:

Агротекстиль, укрывные и мульчирующие материалы;

Материал, применяемый в легкой промышленности в качестве фурнитурно-упаковочного, в том числе производстве мягкой мебели, изготовлении чехлов и сумок и т. д.

В данном случае нас интересует агротекстиль.

Агротекстиль — нетканое полотно, применяющееся в качестве укрывного материла. Особенности: данный вид материала получается при введении в расплав специальных УФ стабилизаторов, предотвращающих процесс разрушения ПП под действием УФ лучей от солнца.

Теперь перейдем непосредственно к финансовым вопросам производства данного вида продукции. Пользуясь руководством Осло, определимся с необходимыми видами деятельности для производства спанбонда.

Во-первых, в руководстве выделяются затраты на Приобретение знаний из внешних источников. В нашем случае эти затраты не учитываются так как у предприятия имеются собственные свободные помещения, пригодные для реализации проекта.

Во-вторых - приобретение машин, оборудования и других капитальных товаров. Подходящее для нас по техническим характеристикам оборудование описано в приложении Г, стоимость его установилась примерно 1890 тыс. руб., в него входят все части для производственного цикла данного вида продукции. Сюда же необходимо включить затраты на доставку оборудования, наладку и инжиниринг, которые составят 70 тыс. руб.

Для приобретения оборудования мы предлагаем взять кредит в сумме 2000 тыс. руб. Предприятие ООО «НПО Протэкт» длительное время работает со Сбербанком России, поэтому можно с уверенностью сказать, что банк одобрит наш запрос. Сбербанк предлагает кредиты для юридических лиц с условиями: срок кредита 5 лет, процентная ставка 15%.

Также нужно учесть Маркетинговую подготовку продуктовых инноваций, которая  может включать в себя маркетинговые испытания и запуск рекламной кампании применительно к выводу на рынок новых или значительно улучшенных товаров и услуг, различную рекламную продукцию. Мы считаем необходимым изготовление рекламной продукции  (буклеты, листовки). Возможно создание баннера. Также для распространения и доведения до сведения потребителей товара необходимо участвовать в различных выставках, мы отобрали три выставки и ярмарки, одна из них MosBuild, проходящая ежегодно в Москве и ООО «НПО Протэкт» постоянно в ней участвует, также это «Ландшафтная архитектура, флористика», проходящая в Москве и «Дом. Сад. Огород», которая проходит в Ярославле. Для этих выставок необходимо создание информационного стенда, визиток, а также листовок и брошюр о которых упоминалось выше. Подробное описание рекламных мероприятий и их стоимость описаны в приложении Д.

Подготовка кадров является видом инновационной деятельности по созданию продуктовых или процессных инноваций. Продукт абсолютно новый на данном предприятии, следовательно, необходимо обучение персонала. Для этого нам необходимо 6 сотрудников непосредственно на производство, в том числе два человека на упаковку продукции и  два инженерных работника. Таким образом, затраты на обучение будут равны 90 тыс. руб. Также определим заработную плату работников: работники на производстве, в количестве 6 человек – по 20 тыс. руб. в месяц;  инженер и административный работник (2 человека) – по 40 тыс. руб. в месяц. Подробный расчет заработанной платы рассмотрен в приложении Е.

Ну и непосредственно эксплутационные затраты, такие как сырье, здесь используется полипропилен (20 тыс. руб. за тонну), УФ стабилизатор Lightform PP 39/15 18060079 (дозировка 2 – 3 %), его стоимость 300 рублей за килограмм, электроэнергия, тариф для предприятия составляет 4,7 рубля за кВт. Амортизационные отчисления. По нормативам амортизации оборудование входит в группу, где амортизация начисляется  5 лет, из этого следует, что в месяц начисления составят 358 тыс.  руб.

Упаковка. Так как упаковку предприятие не производит самостоятельно, ее необходимо закупить, можно заключить договор оптовой закупки на заводе «Лит» г. Переславля Ярославской области, цена которой будет 63 рубля за 100 штук. Плановый годовой выпуск составляет 93750 единиц продукции.

Для наглядности предстоящие затраты представлены в таблице 3.2.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2 – Затраты на производство Спанбонда.

Наименование затрат	Тыс. руб.
Капитальные затраты	2050
Балансовая стоимость оборудования в том числе:	1960
доставка	40
монтаж и наладка	30
1.2 Подготовка кадров	90
Эксплутационные затраты на годовой объем  выпуска продукции (93750 упаковок) из них:	6651,36
Сырье в том числе:	2475
Полипропилен (72 тонны)	1800
УФ стабилизатор (2,5 %)	675
2.2 Электроэнергия  (50,4 МВт)	296,1
2.3 Амортизационные отчисления	358
2.4 Упаковка	59,1
2.5 Оплата труда	3146,053
2.6 Маркетинг	317,16

 

Итак, капитальные затраты составят 2050 тыс. руб. Себестоимость единицы продукции – 1 упаковка: 1,6 метр шириной на 20 метров длиной – будет равна 70,9 рублей.

Теперь нам необходимо установить цену реализации, будем опираться на среднерыночные цены, для этого рассмотрим некоторые предложения других производителей в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Цены на Спанбонд других производителей.

Наименование	Параметры продукции	Цена	Источник
ЭКСИМПОЛИМЕР ТРЕЙД г. Дзержинский	1,6 /20 м.	210 руб.	spanbond.ru
Спанбонд "Texfil" Польша. Иваново	1,6 /20 м.	185 руб.	ivanovo.pulscen.ru
Спанбонд. Минск	1,6 / 20 м	190 руб.	minsk.pulscen.by
ЛегПром, Московская область	1,6/20 м	205 руб.	leg-prom.ru

 

Мы видим, что цены производителей завышены, это могло быть обусловлено тем, что продукт новый и конкуренция небольшая, а низкая себестоимость продукции позволяет делать большую наценку, к тому же это розничные цены. Итак, исходя из примерных цен других производителей, и рассчитанных нами затрат на производство, можно установить нашу цену реализации. Будем отталкиваться от среднерыночных цен, и для начала установим более низкую цену, в целях завоевания рынка с возможным последующим постепенным увеличением. Таки образом, цена за упаковку параметрами 1,6/20 м. будет равна  140 рублей.  Годовая планируемая выручка составит 13125 тыс. руб. Сопоставим возможный объем продаж, себестоимость и прибыль на основе прогнозирования уровня этих величин.

Маржинальный доход – разница между выручкой от реализации и переменными затратами, они рассчитываются по формуле:

М = S – V, где  S – выручка от реализации; V – совокупные переменные затраты.

М = 13125 – 6651,36= 6473,64 тыс. руб.    Точка безубыточности – объем выпуска, при котором прибыль предприятия равно нулю, т.е. объем при котором выручка равна суммарным затратам.

Тбд = Пз/(М/В), где Пз – постоянные затраты; В – выручка.