Финансовое состояние

Продолжение таблицы 2.14

4. Показатели оценки деловой активности
4.1 Коэффициент устойчивого экономического роста	0,51	0,16	0,59	0,38	0,28
4.2 Рентабельность инвестированного  капитала	0,07	0,01	0,17	0,07	0,11
4.3 Коэффициент оборачиваемости инвестированного  капитала	2,86	1,58	1,84	1,28	1,66
4.4 Коэффициент оборачиваемости оборотных  активов	1,93	1,14	0,60	0,93	1,04
4.5 Норма прибыли	0,03	0,02	0,12	0,07	0,08

Таблица 2.15 – Определение рейтинговой группы финансового состояния предприятия ООО «НПО Протэкт».

 

Показатель / годы	2007	2008	2009	2010	2011
1. Показатели имущественного положения
1.1 Доля оборотных активов в  имуществе	3	3	3	3	3
1.2Доля денежных средств и краткосрочных  финансовых вложений в оборотных  активах	1	3	2	1	1
2. Показатели оценки финансовой устойчивости
2.1 Коэффициент финансовой независимости	1	1	1	1	1
2.2 Коэффициент структуры заемного капитала	2	3	1	2	1
3. Показатели оценки платежеспособности  и ликвидности
3.1 Коэффициент текущей ликвидности	2	3	1	2	1
3.2 Коэффициент быстрой ликвидности	3	3	1	3	1
3.3 Коэффициент абсолютной ликвидности	1	1	1	1	1
4. Показатели оценки деловой активности
4.1 Коэффициент устойчивого экономического  роста	3	2	3	3	3
4.2 Рентабельность инвестированного капитала	1	1	3	1	2
4.3 Коэффициент оборачиваемости инвестированного  капитала	2	2	2	2	2
4.4 Коэффициент оборачиваемости оборотных  активов	1	1	1	1	1
4.5 Норма прибыли	1	1	2	1	1
Сумма балов	21	24	21	21	18
Финансовое состояние	Удов-летво-ритель-ное	Удов-летво-ритель-ное	Удов-летво-ритель-ное	Удов-летво-ритель-ное	Неус-тойчи-вое

 

Для обобщения и подтверждения проведенной оценки финансового состояния ООО «НПО Протэкт» также проведен анализ с использованием модели Воронова и Максимова «Мастер финансов», подробно рассмотренная в приложении В.

По проведенной оценки финансового состояния предприятия ООО «НПО Протэкт»  можно сделать несколько выводов. По данным анализа мы увидели и положительную динамику определенных показателей (финансовая устойчивость, ликвидность и платёжеспособность), и отрицательную  других, в основном это показатели деловой активности. Видим взаимосвязь того что улучшение одного показателя может привести к росту результата по одним коэффициентам и падение по другим. Так, например, величина собственного капитала. Необходимость достаточно большой его доли для укрепления  финансовой устойчивости и платежеспособности, зато при его маленьком значении увеличиваются показатели рентабельности собственного капитала.

Наблюдается также зависимость предприятия от внешних источников, увеличение и значительная доля в пассиве баланса кредиторской задолженности, что можно объяснить достаточно большой суммой дебиторской задолженности, которая не дает предприятию вовремя расплачиваться по своим обязательствам.

В целом предприятие находится не в самом худшем положении, однако показатели экономической деятельности должны быть лучше. Однако можно сказать, что принимаются некоторые меры по улучшению своего финансового состояния, что доказывает увеличение суммы собственного капитала, внеоборотных активов, общей сумме активов предприятия, что говорит о его росте и развитии. Также это доказывает и проведенная нами оценка вероятности банкротства.

 

 

 

 

3  ПЕРСПЕКТИВНЫЙ СЦЕНАРИЙ РАЗВИТИЯ ООО «НПО ПРОТЭКТ»

 

 

Для анализа финансового состояния ООО «НПО Протэкт» были выбраны показатели для исследования и коэффициенты, которые наиболее полно отражают результаты деятельности предприятия, позволяют вскрывать причины существующих недостатков и резервы для их устранения. Анализ проводился путем сравнительного сопоставления и изучения динамики  данных за 2007 - 2011 годы.

Проведенный анализ финансового состояния предприятия ООО «НПО Протэкт»  выявил такие недостатки  как:

- небольшая доля собственного  капитала в структуре баланса, что неблагоприятно влияет на финансовую устойчивость и платежеспособность предприятия

- большая доля дебиторской задолженности  в оборотных активах, что тоже  не считается хорошей тенденцией, так как эти средства извлечены  из оборота, также снижает показатели деловой активности предприятия.

- слишком длительный период  оборачиваемости дебиторской задолженности.

- предприятию присущи низкие  показатели оборачиваемости и  деловой активности.

Исходя из данных проблем возможно внедрение механизмов финансового оздоровления таких как:

- инвестиционно-инновационный механизм, что может послужить повышением  эффективности деятельности предприятия, улучшению финансовой устойчивости  и увеличению выручки,  тем  самым улучшить в целом финансовое  состояние предприятие.

- механизм улучшения управления  активами предприятия, а именно  в данном случае, дебиторской  задолженностью, для оптимизации  показателей деловой активности  предприятия.

- управление рекламной деятельностью  предприятия, что также позволит  увеличить уровень выручки и чистой прибыли на предприятии, что благоприятно скажется на его состоянии в целом.

 

3.1 Инновационно-инвестиционный механизм улучшения финансового состояния ООО «НПО Протэкт»

 

 

Инновационно-инвестиционная деятельность предприятия в значительной степени определяет масштабы и темпы его финансового оздоровления и развития. Как писал Захаров А.Н. «Рост эффективности производства - основа повышения прибыльности и выживания фирмы в конкурентной борьбе, особенно в современных условиях резкого ускорения НТП … В долгосрочном плане главным фактором производительности являются инновационные изменения в технике и организации производства..." [36]

Увеличение оборота и рост производства на малых и средних предприятиях решающим образом зависят от инноваций. Предпосылкой для выживания этих компаний на рынке служат новые и улучшенные товары и услуги. Убыстряющиеся изменения запросов клиентов, меняющиеся требования к качеству, короткие жизненные циклы продукции и возрастающие темпы ее обновления приводят к тому, что производственные программы малых и средних предприятий должны быстро перестраиваться. Инновации становятся ключевым стратегическим параметром развития любого предприятия и экономики в целом.

Необходимость внедрения инноваций находит свое значение и на национальном уровне, и на региональном, и на уровне непосредственно предприятия. Существование различных программ доказывает значение инновационного процесса в экономике в целом. На уровне нашего региона области была создана «Целевая программа развития и поддержки инновационной деятельности в Ярославской области на 2012 – 2014 годы».

Государственная поддержка инновационной деятельности  – совокупность мер, принимаемых органами государственной власти Ярославской области в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ярославской области в целях создания правовых, экономических и организационных условий для стимулирования инновационной деятельности на территории Ярославской области. [35]

Основная цель программы - повышение инновационной активности региона путем создания  региональной инновационной системы и обеспечения её функционирования.

В рамках реализации данной задачи предполагается оказывать финансовую поддержку как вновь создаваемым малым инновационным предприятиям и индивидуальным предпринимателям, так и  уже существующим субъектам инновационной деятельности и субъектам инновационной инфраструктуры при реализации инновационных проектов, в том числе в приобретении оборудования, материалов и комплектующих, программного обеспечения, применяемых при реализации проекта; на патентование, лицензирование, консультационные услуги и сертификацию, аренду используемых помещений и оборудования, на производство опытных образцов.

В рамках программы планируется проведение ежегодного областного конкурса «Лучший инновационный проект Ярославской области» и конкурса научно-исследовательских работ студентов, аспирантов и молодых ученых высших учебных заведений, расположенных на территории Ярославской области.

На основании выше описанной программы, мы предлагаем ООО «НПО Протэкт» иновационный проект по производству нового вида продукции (инновации), нетканного полотна Спанбонд.

Руководство Осло по сбору и анализу данных по иновациям выделяет четыре типа инноваций: продуктовые, процессные, маркетинговые и организационные. Непосредственно производство спанбонда относится к продуктовой инновации.

Продуктовая инновация есть введение в употребление (внедрение) товара или услуги, являющихся новыми или значительно улучшенными по части их свойств или способов использования. Сюда включаются значительные усовершенствования в технических характеристиках, компонентах и материалах, во встроенном программном обеспечении, в удобстве использования или в других функциональных характеристиках.

Также существует еще один мотив выпуска нового вида продукции. Продукция данного предприятия очень востребована, но, к сожалению, носит ярко выраженный сезонный характер, в зимний период продажи практически нулевые, а второй квартал наиболее высокие, тем самым некоторые цеха в зимний период простаивают и не приносят дохода, и естественно, снижают показатели эффективности деятельность предприятия. В 2011 году, например, не работало производство сеток с ноября по конец февраля; производство геотекстиля также весь декабрь было в простое, отказаться от данных видов товаров было бы нецелесообразно, так как в сезон они имеют большой спрос и приносят предприятию немалый доход. Для уточнения данных по продажам рассмотрим некоторые показатели реализации продукции предприятия поквартально за 2011 год в таблице 3.1.

Как видно из таблицы 3.1, основные продажи осуществляются в летний период, а именно второй и третий  квартал. В связи с этим мы предлагаем производить такой вид товара, который повысит уровень продаж по предприятию в целом в осенне-зимний период. Известно, что предприятие ООО «НПО Протэкт» занимается переработкой и изготовлением полимерных продуктов, поэтому целесообразно производить товары такого же материала, для более удобной организации производственного процесса. Таким товаром может быть  покрывочный материал для зимующих растений и ранних насаждений, в производстве именуемый СПАНДБОНД.

Таблица 3.1 – Показатели реализации продукции ООО «НПО Протэкт» за 2011 год (тыс. руб.)

Период / показатель	Выручка		Себестоимость проданных товаров		Чистая прибыль
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1 квартал	125797	21	89513	19	14075	36
2 квартал	275555	46	202582	43	33624	86
3 квартал	131787	22	108358	23	10165	26
4 квартал	59903	10	70668	15	-18767	-48
Итого	599033	100	471122	100	39098	100

 

Спанбонд, в первую очередь благодаря своей дешевизне, находит применение в самых разных отраслях промышленности. В мировой практике спанбонд получил распространение в таких областях, как: гигиена, медицина, мягкая мебель, матрасы, строительство, сельское хозяйство, защитная одежда для промышленности, кровельные материалы, и др.  Отраслевая структура потребления спонбонда отражена на рисунке 4.