Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2012 в 08:48, дипломная работа

Краткое описание

Цель дипломной работы является изучение роли финансового планирования в деятельности предприятия.
Объект исследования - ФГУП «Полет».
Предметом исследования выступает процесс финансового планирования в ФГУП «Полет».

Содержание

Введение………………………………………………………………………
Глава 1. Финансовый план как методы финансовой деятельности……….
Сущность финансовой организации и финансового механизма……
Цель, задачи и этапы финансового планирования……………………
Виды финансового планирования…………………………………….
Глава 2. Методика составления финансового плана……………………
2.1 Информация для составления финансового плана и методы анализа………………………………………………………………………………
2.2. Методы анализа финансовой деятельности организации……………
2.3 Методика расчета показателей финансового плана…………………..
Глава 3. Формирование финансового плана в ФГУП "Полет"…………….
3.1 Анализа финансовой деятельности предприятия……………………..
3.2 Расчеты плановых показателей………………………………………..
Заключение……………………………………………………………………
Список используемой литературы…………………………………………..
Литература……………………………………………………………………

Скачать полностью (261.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Диплом Финансовое планирование предприятием.docx

— 331.67 Кб (Скачать документ)

Обязательства и капитал ФГУП « Полет» по итогам отчетных периодов 2007-2010 г.г.

№ п/п	Показатели баланса	2008 г.	Доля в совок пас-сивах %	2009 г.	Доля в совок. пас-сивах %	2010 г.	Доля в совок. пас-сивах %
№ п/п	Показатели баланса	2008 г.	Доля в совок пас-сивах %	2009 г.	Доля в совок. пас-сивах %	2010 г.	Доля в совок. пас-сивах %
1	2	5	6	7	8	9	10
1	Капитал и резервы	241 718	12	856 070	36	759 159	26
1.1.	Уставный капитал	500	0	111 340	5	111 340	4
1.2.	Добавочный капитал	905 949	45	905 949	38	905 949	31
1.3.	Нераспределенная прибыль (убыток)	-664 731	-33	-161 219	-7	-258 130	-9
2	Долгосрочные обязательства	31 139	2	24 110	1	24 652	1
2.1.	Отложенные налоговые обязательства	31 139	2	24 110	1	24 652	1
3	Краткосрочные обязательства, в т.ч.	1 729 891	86	1 481 687	63	2 115 811	73
3.1.	Займы и кредиты	277 000	14	270 111	11	410 383	14
3.2.	Кредиторская задолженность	822 297	41	293 234	12	388 533	13
3.2.1	поставщики и подрядчики	162 283	8	90 747	4	154 594	5
3.2.2	задолженность перед персоналом организации	81 586	4	23 500	1	32 341	1
3.2.3	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	104 735	5	14 340	1	6 419	0
3.2.4	задолженность по налогам и сборам	355 517	18	93 617	4	68 737	2
3.2.5	прочие кредиторы	118 176	6	71 030	3	126 442	4
3.3.	доходы будущих периодов	519 747	26	481 242	20	1 316 895	45
3.4.	резервы предстоящих расходов	7	0	0	0	0	0
3.5.	Прочие краткосрочные обязательства	110 840	6	437 100	19	0	0
	Всего пассив	2 002 748	100	2 361 867	100	2 899 622	100

Приложение 8

Состав кредиторской задолженности и доля отдельных видов задолженностей в общей сумме кредиторской задолженности

за 2008-2010 г.г. (тыс. руб.)

№ п/п	Структура задолженности	2008 г.	Доля в общей сумме кред. задолж-сти %	2009 г.	Доля в общей сумме кред. задолж-сти %	2010 г.	Доля в общей сумме кред. задолж-сти %
№ п/п	Структура задолженности	2008 г.	Доля в общей сумме кред. задолж-сти %	2009 г.	Доля в общей сумме кред. задолж-сти %	2010 г.	Доля в общей сумме кред. задолж-сти %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Поставщики и подрядчики	162 283	20	90 747	31	154 594	40
2	Задолженность перед персоналом организации	81 586	10	23 500	8	32 341	8
3	Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	104 735	13	14 340	5	6 419	2
4	Задолженность по налогам и сборам	355 517	43	93 617	32	68 737	18
5	Прочие кредиторы	118 176	14	71 030	24	126 442	33
6	Кредиторская задолженность всего	822 297	100	293 234	100	388 533	100

Приложение 9

Объёмы доходов и расходов, финансовые результаты в разрезе видов деятельности Предприятия за 2008-2010г.г.

№ п/п	Направление деятельности	2008			2009			2010
№ п/п	Направление деятельности	Получен-ный доход (тыс. руб. / %)	Себесто-имость (тыс. руб./ %)	Прибыль (тыс. руб. / %)	Получен-ный доход (тыс. руб. / %)	Себесто-имость (тыс. руб. / %)	Прибыль (тыс. руб. / %)	Получен-ный доход (тыс. руб. / %)	Себестои-мость (тыс. руб. / %)	Прибыль (тыс. руб. / %)
1	2	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	НИР и ОКР	495 345	448 038	47 307	624 483	584 313	40 170	558 086	522 472	35 614
1.	НИР и ОКР	61%	60%	76%	56%	57%	51%	54%	54%	52%
2.	Аэродромно – техническое сопровождение ЛИ	184 889	180 774	4 115	291 060	273 075	17 985	282 145	263 075	19 070
2.	Аэродромно – техническое сопровождение ЛИ	23%	24%	7%	26%	26%	23%	27%	27%	28%
3.	Школа летчиков испытателей	14 130	12 512	1 618	8 078	7 069	1 009	9 885	8 785	1 100
3.	Школа летчиков испытателей	2%	2%	3%	1%	1%	1%	1%	1%	2%
4.	Прочие услуги (Коммунальные услуги, охрана, аренда, медицинские услуги и т.п.)	118 203	109 186	9 017	187 217	168 102	19 115	177 784	165 603	12 181
4.		15%	15%	15%	17%	16%	24%	17%	17%	18%
	Итого	812 567	750 510	62 057	1 110 838	1 032 559	78 279	1 027 900	959 935	67 965
	Итого	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

Приложение 10

Состав прочих расходов

№ п/п	Наименование статьи	Сумма расхода, тыс. руб.
№ п/п	Наименование статьи	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
1	Убытки от списания дебиторской задолженности	35 258	11 510	1 982
2	Курсовая разница	- 2 292	6 956	2 015
3	Расходы по продаже валюты	576	1 315	472
4	Госпошлина	45	130	318
5	Штрафы и пени за нарушение условий договоров	6	858	2 914
6	% по кредитным договорам	31 118	24 366	43 329
7	Услуги банка	12 284	9 429	4 609
8	Расходы за превышение ПДК		15 882	4 638
9	Доходы, расходы прош. лет, признан. в отч. периоде	38 328	1 009	1 558
10	Расходы на стажировку работников из ЦЗ	-	620	-
11	Компенсация за нарушение сроков выплаты заработной платы	1 987	8 852	-
12	Расходы по акционированию института (Управление Федеральной регистр. службы по М.О.)	-	31 755	47 387
13	Расход по водному налогу (сверх лимита)	-	1 640	152
14	НДС по договорам аренды	-	-	1 722
15	Прочие	1 029	734	1 364
16	Расходы по оценке осн. фондов НТК	-	-	7 408
17	Пересчет амортизации по реконструкции основных средств	-	-	3 134
18	Услуги третейского суда	-	-	1 948
19	Реализация материальных ценностей и ОС	35 336	8 777	10 148
20	Расходы по договорам лизинга	5 371	-	0
21	Земельный налог	- 56 847	-	0
	Итого:	102 199	123 833	135 098
	Кроме того:
22	Расходы по соц. культ. сфере	35 937	39 516	47 151
23	Расходы за счет собственных средств	26 722	16 957	31 662
	Всего:	164 858	180 306	213 911

Приложение 11

Расчет потребности в финансовых ресурсах

№ п/п	Мероприятие	Сумма, млн. руб. в год
№ п/п	Мероприятие	Сумма, млн. руб. в год
1	2	3
1	Финансирование текущей деятельности	1 403.19
1.1.	Восстановление платежеспособности:	895.21
1.1.1.	Расчеты с кредиторами	337,8
1.1.2.	Безнадежная дебиторская задолженность	107,4
1.1.3.	Сомнительная дебиторская задолженность	8,01
1.1.4.	Погашение кредита СБ РФ, полученного на компенсацию недофинансирования долгов по задолженности	150,00
1.1.5.	Заемные средства ОАК на акционирование и компенсацию недофинансирования долгов по задолженности	292
1.2.	Непроизводственные потери:	225.7
1.2.1.	Возмещение выпавших доходов (затраты на акционирование)	114,6
1.2.2.	Проценты по займу (ОАК) на акционирование и компенсацию недофинансирования долгов по задолженности	35,53
1.2.3.	Проценты по кредиту (СБ РФ) на компенсацию недофинансирования долгов по задолженности	26,89
1.2.4.	Содержание объектов социально-культурной сферы	47,15
1.2.5.	Расходы на содержание объектов незавершенного строительства	1,53
1.3.	Необоснованные затраты:	191,66
1.4.	Неэффективное использование активов:	31,43
1.5.	Сокращение персонала	59, 52
2	Потребность в инвестициях в ценах 2011 года	2 155,97
2.1.	Приобретение аэродромной и специальной техники	172,4
2.2.	Реконструкция и техническое перевооружение ГСМ	242,73
2.4.	Оснащение классов интерактивного обучения	70,00
2.5.	Приобретение оборудования для авиационно-медицинского отдела ЛИЦ	38,37
2.6.	Разработка, установка и внедрение ЦАСУУП	229,4
3	Итого потребность в финансировании (в ценах 2011 года)	3 559.16

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии