Финансовая устойчивость в страховой компании "Согласие"

Также будут  введены дополнительные сервисные  услуги, что позволит предоставить Страхователям более широкий  спектр услуг и повысить качество обслуживания.

В 2010 году СК «Согласие» продолжила успешную работу на отечественном рынке страхования  морских рисков.

Рис. 6. Структура  премий по видам страхования за 2010 г., %

 

Клиентами Компании по морскому страхованию сегодня  являются сотни различных российских и зарубежных компаний, в том числе: LIPOLAR MANAGEMENT (Кипр), BLUE WAVE SHIPPING (США), TOP SHIPPING & TRADING LTD (США), POLEMBROS SHIPPING (Греция), CA SHIPPING & CHARTERING OU (Эстония), SYMPATHY SHIPPING LLC, SAPPHIRE MARITIME CO LTD, ROSEWOOD SHIPPING LLC, BLACKWOOD SHIPPING LLC (все Белиз), FLENSBURGER CONTAINER SCHIFFAHRTS-GMBH & CO SIRLUS KG (Германия), AUG. BOLTEN WM. MILLER'S NACHF. GMBH & CO (Германия), AMEROPA AG (Швейцария), ООО «ПАЛМАЛИ» (Россия), ООО «ЮГ РУСИ-ЗОЛОТАЯ СЕМЕЧКА» (Россия), ОАО ГМК «НОРИЛЬСКИЙ НИКЕЛЬ» (Россия), ФГУП «РОСМОРПОРТ» (Россия), ООО «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ ШИППИНГ» (Россия), ООО «СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ УСА» (Россия), ООО «СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ «ФЛАГМАН» (Россия), ОАО «ЕНИСЕЙСКОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО» (Россия).

Рис. 7. Структура  выплат по видам страхования за 2010 г., %

 

Основными и приоритетными направлениями  деятельности по страхованию морских  рисков являются следующие виды страхования:

• страхование средств водного транспорта (H&M);
• страхование гражданской ответственности судовладельцев (P&I);
• страхование судов в постройке (Builders Risks);
• страхование маломерных судов и гражданской ответственности их владельцев (Yachts);
• страхование гражданской ответственности фрахтователей (Charterers Liability);
• страхование морских грузов (Marine Cargo).

Компания  предлагает широкий спектр страховых  продуктов по всем видам авиарисков, обеспечивающих страховую защиту полетов  в любой регион мира с безоговорочным признанием полиса СК «Согласие» всеми  государствами.

Рис. 8. Структура  портфеля по страхованию авиационных  рисков за 2010 г., %

 

Клиентами СК «Согласие» являются многие авиакомпании и авиапредприятия России, среди  которых: ЗАО «Авиакомпания «Заполярье», ООО «Авиакомпания «ИЛИН», ОАО  «Авиакомпания «Таймыр», ООО «Мурманская  авиационная компания», ООО «УГМК-Холдинг», ФГУП «Аэропорты Севера» и многие другие.

В Компании застраховано свыше 50 единиц воздушных  судов.

СК «Согласие», являясь координационным членом совета РААКС (российская ассоциация авиационных  и космических страховщиков), принимает  активное участие в разработках  стандартов страховой деятельности на рынке авиационного страхования, что позволяет решать многие вопросы  развития авиационного страхового рынка  России.

Приоритетными направлениями деятельности Компании в рамках страхования сельскохозяйственных рисков являются:

• страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой и на коммерческой основе;

Рис. 9. Структура  страховых премий по видам страхования  за 2010 г.,

% (млн. руб.)

 

• страхование сельскохозяйственных животных (крупный рогатый скот, птица, свиньи, мелкий рогатый скот, лошади);
• страхование сельскохозяйственной техники (комбайны, тракторы, навесное оборудование и т.п.);
• страхование товарных запасов (сельскохозяйственная продукция, сырье, материалы, удобрения);
• страхование земельных участков;
• страхование товарной рыбы, рыбопосадочного материала и продуктов размножения.

СК «Согласие» является одним из учредителей Национального  союза агростраховщиков. Специалисты  Компании принимают активное участие  в деятельности Союза, в том числе  занимаются вопросами методологии  страхования сельскохозяйственных рисков и вопросами перестрахования.

СК «Согласие» является основным Страховщиком в рамках Государственной программы развития сельского хозяйства, имеющей статус приоритетного национального проекта.

Максимально широкий спектр услуг по страхованию  сельскохозяйственных рисков, а также  высокий уровень профессионализма сотрудников позволили Компании не только плодотворно сотрудничать со своими постоянными клиентами, но и привлечь новых.

В 2008 году с СК «Согласие» заключили договоры на обслуживание такие компании, как  ОАО «Росагролизинг», ООО «Ставрополь-Агролизинг», ЗАО «Аккор-Лизинг», ГУСП «Баш-сельхозтехника», ООО «Агрофирма Залесье», ООО «Аграрная  фирма «Виноградов», ООО «Агрокомплекс  «Лабинский», ОАО «Птицефабрика  «Надежда», ООО «Оптифуд-Центр», ООО  «Зерновая Компания Настюша» и многие другие.

2.3. Анализ финансовой  устойчивости ООО СК «Согласие»

 

Финансовая  устойчивость  страховой  организации –  это  способность  страховщика  выполнять  свои  обязательства  перед  другими  субъектами  хозяйствования при  любой неблагоприятной ситуации, как в настоящем, так и в  будущем. 

Финансовая  устойчивость страховой организации  определяется  потенциальными (структурными) показателями и динамическими  показателями (доход –  расход) деятельности  страховщика.  С  одной  стороны,  это  величина  собственных  средств  и обязательств  страховщика,  с  другой –  показатели,  влияющие  на  финансовый  результат страховой  организации,  т.е.  размещение  активов (инвестиции),  ограничение  единичного риска (перестрахование), тарифная политика и др. 

Следовательно,  финансовую устойчивость страховой  организации можно определить как  потенциальную способность страховщика  рассчитаться  по  обязательствам,  связав  ее  с  анализом  структуры  обязательств  и  средств  страховой  организации. Вместе  с  тем финансовую  устойчивость страховой  организации  можно  также  определить  через  коэффициент  финансового потенциала, исчисляемый как отношение сумм собственного капитала и страховых  резервов к объему нетто-премии по видам  страхования, чем страхование жизни:

                                   (17)

где  СК –  собственный  капитал;

СР –  страховые резервы;

СПн –  нетто-премии.

Рекомендуемое  за  рубежом  значение  этого  коэффициента  должно  быть  больше 150%. Значение К_фп меньше 150% указывает на недостаточность средств у страховщика для выполнения принятых им обязательств. 

Таблица 8

Анализ финансовой устойчивости и маржи платежеспособности

ООО СК «Согласие» за 2008 - 2010 гг.

Показатели	Годы			Отклонение (+,-)
	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	2009/ 2008	2010/ 2009
Коэффициент автономности	0,22	0,27	0,28	0,04	0,01
Коэффициент соотношения заемных и собственных  средств страховщика	0,45	0,43	0,33	-0,02	-0,10
Коэффициент убыточности	0,398	0,001	0,00	-0,397	-0,001
Комбинированный коэффициент	0,622	0,002	0,000	-0,620	-0,001
Коэффициент надежности	0,33	0,42	0,47	0,08	0,05
Коэффициент финансового потенциала	0,82	0,99	0,78	0,17	-0,21
Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда	0,74	1,31	0,27	0,57	-1,04
Фактический размер маржи платежеспособности	2409308	2920026	4165053	510718,0	1245027,0

 

По данным анализа приведенным в табл. 8 можно сделать вывод, что часть  показателей на начало 2010 г. снизилась, однако положительным является увеличение таких показателей как коэффициента автономии (на 0,01%). Коэффициента соотношения  заемных и собственных средств  страховщика снизился (на 0,1%). Фактический  размер маржи платежеспособности имел тенденцию к росту на 1245027 тыс. руб. Снижение коэффициента убыточности  свидетельствует об увеличении платежеспособности страховой организации.

Далее рассмотрим показатели маржи платежеспособности, для этого составим следующую  таблицу.

Таблица 9

Оценка маржи  платежеспособности ООО СК «Согласие»

за 2008 - 2010 гг.

Показатели	Годы			Отклонение (+,-)
	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	2009/ 2008	2010/ 2009
1. Фактический размер маржи платежеспособности (Мф)	2409308	2920026	4165053	510718	1245027
2. Нормативный размер маржи платежеспособности (Мн)	1363656,0	1187278,4	1765854,1	-176378	578576
3. Маржа платежеспособности по  страхованию иному чем страхование  жизни (Мнин)	1363656,0	1187278,4	1765854,1	-176378	578576
- Мнин1 (страховые премии)	1249972,2	1122052,5	1817274,2	-127920	695222
- Мнин2 (страховые выплаты)	379400,6	460273,5	353550,2	80873	-106723
4. Поправочный коэффициент (Кпин)	1,09	1,06	0,97	-0,03	-0,09
5. Превышение фактической маржи платежеспособности над нормативной	76,7	145,9	135,9	69,3	-10,1

 

По данным таблицы 9 можно сделать вывод, что  превышение фактической маржи платежеспособности над нормативом на 01.01.2011г. превышено  и фактически она составляет 135,9%.

При  проведении  оценки финансовой  устойчивости  страховой  организации  следует  исходить из  того, что понятие  «финансовая  устойчивость» –  комплексное,  вбирающее  в себя  не  только  вопросы  достаточности  собственного  капитала,  обеспеченности страховыми  резервами,  а  также  вопросы  платежеспособности,  ликвидности, прибыльности и рентабельности. 

Одним  из  главных  критериев  оценки  финансовой  устойчивости  страховщиков является  соответствие  размеров  их  собственных  капиталов  объему  принятых обязательств,  но  в  нормативном  размере.  Отсюда  под  финансовой  устойчивостью  страховой  организации  следует  понимать  ее  финансовое  состояние,  при  котором величина  и  структура  собственного  капитала  обеспечивают  в  любой  момент  времени определенный уровень платежеспособности.  

Размер  собственного  капитала –  это  индикатор  финансовой  устойчивости, определяющий возможности страховщика  принимать на страхование риски  той или иной величины,  причем  не  только  в  настоящем,  но  и  в  будущем.  Следовательно,  мы  можем говорить о финансовой устойчивости страховой организации  во времени, где внешним ее проявлением  является платежеспособность.

Основной  задачей  анализа  объемных (абсолютных)  показателей  финансовой устойчивости  является  количественная  оценка  деятельности  той  или  иной  страховой организации. К числу  этих показателей могут быть отнесены:

• объем страховых премий - СП  (стр. 011; стр. 081), ф. № 2-страховщик; 
• объем страховых выплат - СВ (стр. 031; стр. 111), ф. № 2-страховщик;
• величина  собственного  капитала  страховщика -  СК  (стр. 410 +  стр. 420 +
• стр.430+ стр. 470) – (стр. 110 + стр. 190 + стр. 415 + стр. 470), ф. № 1-страховщик;
• величина страховых резервов - СР  (стр. 590), ф. № 1-страховщик.

Применим  вышеприведенный коэффициент для  анализа платежеспособности по показателям  рассматриваемого нами баланса табл. 10.

Таблица 10

Показатели  финансового состояния ООО СК «Согласие»

за 2008 - 2010 гг.

Показатели	Годы			Отклонение (+,-)
	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	2009/ 2008	2010/ 2009
Автономность (Ка) (финансовая самостоятельность) организации, %	0,674	0,642	0,597	-0,032	0,674
Собственные средства, тыс. руб.	2116932	1897558	2481627	-219374,000	2116932
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %	0,20	0,17	0,17	-0,023	0,20
Коэффициента  текущей ликвидности, %	9,91	11,20	8,28	1,298	9,91