Финансовая устойчивость в страховой компании "Согласие"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2013 в 18:17, дипломная работа

Краткое описание

Целью работы является изучение особенностей управления финансовой устойчивостью в страховой компании.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические основы управления финансовой устойчивостью страховой компании;
- дать оценку финансовой устойчивости страховой компании «Согласие»;
- определить направления улучшения финансовой устойчивости страховой компании.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 5
1.1. Понятие финансовой устойчивости страховой компании и факторы влияющие на неё 5
1.2.Система показателей оценки финансовой устойчивости 17
1.3.Методы управления финансовой устойчивостью 27
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ "СОГЛАСИЕ" 31
2.1.Организационно экономическая характеристика СК "Согласие" 31
2.2.Анализ объема, видов, форм и качества страховых услуг, оказываемых СК «Согласие» 41
2.3. Анализ финансовой устойчивости 51
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 57
3.1. Предложения по развитию и повышению эффективности деятельности 72
3.2. Проблемы и пути развития страхования в России 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 86

Скачать полностью (614.24 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

диплом.docx

— 666.90 Кб (Скачать документ)

Таблица 2

Показатели актива статей баланса ООО СК «Согласие» за 2008 - 2010 гг.

Показатели	Сумма, тыс. руб.			Уд. вес, %			Отклонение (+,-), тыс. руб.		Темп изменения, %
Показатели	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	2009/2008	2010/2009	2009/2008	2010/2009
1. Активы
Нематериальные активы	2409	1921	1432	0,02	0,02	0,01	-488	-489	79,7	74,5
Инвестиции	5234053	3709888	4940196	48,91	34,12	33,46	-1524165	1230308	70,9	133,2
Депо премий у перестрахователей	0	3150	275	0,00	0,03	0,00	3150	-2875	0	8,7
Доля перестраховщиков в страховых резервах	1497190	1389769	2170746	13,99	12,78	14,70	-107421	780977	92,8	156,2
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	835997	1613013	2942682	7,81	14,84	19,93	777016	1329669	192,9	182,4
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования	1041671	783571	1173933	9,73	7,21	7,95	-258100	390362	75,2	149,8
Прочая дебиторская задолженность (краткосрочная)	417752	522247	974781	3,90	4,80	6,60	104495	452534	125,0	186,7
Основные средства	240052	968066	1632146	2,24	8,90	11,06	728014	664080	403,3	168,6
Незавершенное строительство	1265	1514	1121	0,01	0,01	0,01	249	-393	119,7	74,0
Отложенные налоговые активы	48650	50967	48727	0,45	0,47	0,33	2317	-2240	104,8	95,6
Запасы	87624	98636	115154	0,82	0,91	0,78	11012	16518	112,6	116,7
Денежные средства	1295551	1729771	762423	12,11	15,91	5,16	434220	-967348	133,5	44,1
Всего	10702214	10872513	14763616	100,00	100,00	100,00	170299	3891103	101,6	135,8

На основании данных табл. 2 можно отметить увеличение баланса страховой фирмы за 2010 г. на 3891103 тыс. руб. или 35,8%. Данный факт является положительным, так как в 2009 г. данный показатель увеличился лишь на 1,6%.

Наибольшее увеличение в активе баланса ООО СК «Согласие» произошло по статье прочая дебиторская задолженность на 86,7%. В абсолютном выражении значительно увеличились основные средства и инвестиции соответственно на 68,6% и 33,2%, их доля на конец 2010 г. составила 11,06% и 33,46%.

Отрицательным в деятельности организации является увеличение дебиторской задолженности на протяжении двух лет с 2009 г. по 2010 г. она увеличилась с 835997 тыс. руб. до 2942682 тыс. руб.

Так же наблюдается рост запасов на конец 2010 г. на счетах организации оставалось 115154 тыс. руб., это больше показателя на начало года на 16,7%.

Рассматривая пассив баланса (табл. 3) ООО СК «Согласие» видно, что в 2010 г. наибольший удельный вес занимали страховые резервы – 59,72%, однако это меньше показателя 2009 г.

Объем страховых резервов отражает обязательства перед страхователями ООО СК «Согласие», а собственные средства служат дополнительным обеспечением финансовой устойчивости ООО СК «Согласие» и обеспечением обязательств перед страхователем в случае недостатка страховых резервов.

Доля собственных средств предприятия по отношению к валюте баланса составила в 2010 г. 28,2%, что больше чем на начало года, в сумме собственные средства составили 4163621 тыс. руб.

Обязательства страхового предприятия в 2010 г. в сумме увеличились на 812796 тыс. руб. В основном снижение произошло за счет кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и кредиторской задолженности по операциям перестрахования.

Таблица 3

Показатели пассива статей баланса ООО СК «Согласие» за 2008 - 2010 гг.

Показатели	Сумма, тыс. руб.			Уд. вес, %			Отклонение (+,-), тыс. руб.		Темп изменения, %
Показатели	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	2009/2008	2010/2009	2009/2008	2010/2009
2. Капитал и резервы	2406899	2918105	4163621	22,49	26,84	28,20	511206	1245516	121,2	142,7
Уставный капитал	2301204	2801204	3297704	21,50	25,76	22,34	500000	496500	121,7	117,7
Добавочный капитал	57350	57350	562619	0,54	0,53	3,81	0	505269	100,0	981,0
Резервный капитал	50000	50000	50000	0,47	0,46	0,34	0	0	100,0	100,0
Нераспределенная прибыль	-1655	9551	253298	-0,02	0,09	1,72	11206	243747	-577,1	2652,1
3. Страховые резервы	7214893	6983955	8816746	67,41	64,23	59,72	-230938	1832791	96,8	126,2
4. Обязательства	1080422	970453	1783249	10,10	8,93	12,08	-109969	812796	89,8	183,8
Задолженность по депо премий перед перестраховщиками	175982	16639	9868	1,64	0,15	0,07	-159343	-6771	9,5	59,3
Отложенные налоговые обязательства	1344	13138	13345	0,01	0,12	0,09	11794	207	977,5	101,6
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	311808	409275	920564	2,91	3,76	6,24	97467	511289	131,3	224,9
Кредиторская задолженность по операциям перестрахования	465829	383840	517334	4,35	3,53	3,50	-81989	133494	82,4	134,8
Прочая кредиторская задолженность	97293	119184	282946	0,91	1,10	1,92	21891	163762	122,5	237,4
Резервы предстоящих расходов	9718	10051	19776	0,09	0,09	0,13	333	9725	103,4	196,8
Резервы предупредительных мероприятий	18448	18326	19416	0,17	0,17	0,13	-122	1090	99,3	105,9
Всего	10702214	10872513	14763616	100,00	100,00	100,00	170299	3891103	101,6	135,8

Наглядно структуру пассива ООО СК «Согласие» можно рассмотреть на рис. 3.

Рис. 3. Структура пассива ООО СК «Согласие» 2008 - 2010 гг.

На основании рис. 3 видно, что наибольший удельный вес в пассиве страховой организации занимают страховые резервы, которые составили 59,72%.

Проведем процедуры анализа финансовых результатов деятельности страховой организации на примере данных отчета о прибылях и убытках (приложение 2,3) ООО СК «Согласие». Анализ следует начинать с оценки структуры и динамики доходов и расходов в разрезе выделенных групп (табл. 4). Данные табл. 4 свидетельствуют о росте как доходов, так и расходов организации. При этом доходы растут немного быстрее расходов, это привело к тому, что общая сумма доходов увеличилась.

Таблица 4

Динамика и структура доходов ООО СК «Согласие» за 2008 - 2010 гг.

Показатель	на 01.01.09г.		на 01.01.10г.		на 01.01.11г.		Изменение ( +, -)				Темп роста, %
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.		уд. веса, %		2009/ 2008	2010/ 2009
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	2009/2008	2010/2009	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Страхование иное, чем страхование жизни	329117	2,5	670780	4,7	632939	4,5	341663	-37841	2,2	-0,2	203,8	94,4
1. Страховые премии, всего	11742885	91,3	10015046	80,6	16707469	90,0	-1727839	6692423	-10,7	9,4	85,3	166,8
2. Выплаты по договорам страхования, доля перестраховщиков	628901	4,9	415187	3,3	338545	1,8	-213714	-76642	-1,5	-1,5	66,0	81,5
3. Вознаграждения и тентьемы по договорам перестрахования	29337	0,2	41296	0,3	41256	0,2	11959	-40	0,1	-0,1	140,8	99,9
Итого доходов от страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни	11772222	91,5	10471529	84,3	17087270	92,1	-1300693	6615741	-7,2	7,7	89,0	163,2
4. Доходы по инвестициям	365756	2,8	730171	5,9	269713	1,5	364415	-460458	3,0	-4,4	199,6	36,9
5. Прочие доходы	722703	5,6	1217235	9,8	1203028	6,5	494532	-14207	4,2	-3,3	168,4	98,8
Всего доходов	12860681	100,0	12418935	100,0	18560011	100,0	-441746	6141076	0,0	0,0	96,6	149,4

Таблица 5

Динамика и структура расходов ООО СК «Согласие» за 2008 - 2010 гг.

Показатель	на 01.01.09г.		на 01.01.10г.		на 01.01.11г.		Изменение( +, -)				Темп роста, %
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.		уд. веса, %		2009/ 2008	2010/ 2009
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	2009/2008	2010/2009	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Страхование иное, чем страхование жизни
Страховые премии, выданные перестраховщикам	2566643	14,8	1757673	9,9	2968935	12,0	-808970	1211262	-4,9	2,1	68,5	168,9
Изменение резерва незаработанной премии	930560	5,4	188893	1,1	989327	4,0	-741667	800434	-4,3	2,9	20,3	523,7
Состоявшиеся убытки – нетто перестрахование	4888922	28,1	5463533	30,9	6993175	28,3	574611	1529642	2,8	-2,6	111,8	128,0
Выплаты по договорам страхования	4674011	26,9	5691158	32,2	6933716	28,1	1017147	1242558	5,3	-4,1	121,8	121,8
Расходы по ведению страховых операций	2626055	15,1	2479390	14,0	4036355	16,3	-146665	1556965	-1,1	2,3	94,4	162,8
Итого расходов по страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни	15686191	90,2	15580647	88,2	21921508	88,8	-105544	6340861	-2,0	0,6	99,3	140,7
Прочие расходы	433356	2,5	1055652	6,0	1391243	5,6	622296	335591	3,5	-0,3	243,6	131,8
Управленческие расходы	1008853	5,8	919513	5,2	1174276	4,8	-89340	254763	-0,6	-0,4	91,1	127,7
Расходы по инвестициям	261180	1,5	115078	0,7	206238	0,8	-146102	91160	-0,8	0,2	44,1	179,2
Всего расходов	17389580	100	17670890	100,0	24693265	100,0	281310	7022375	0,0	0,0	101,6	139,7

Следует также отметить, что темп роста расходов от страховой деятельности превосходит темп роста доходов, связанных с этой деятельностью, что является отрицательной тенденцией. Темп роста доходов от страховой деятельности ниже темпа роста общей величины доходов, но и расходы по страховым операциям растут медленнее общей величины расходов. Необходимо обратить внимание на рост расходов по инвестициям, они увеличились почти на 79,2%, при снижении инвестиционных доходов. Это, безусловно, отрицательно повлияет на конечный финансовый результат.

Анализ абсолютных показателей должен быть дополнен исследованием качественных показателей, характеризующих финансовый результат. Важнейшие относительные показатели приведены в табл. 6.

Таблица 6

Динамика качественных показателей, характеризующих финансовые результаты деятельности ООО СК «Согласие» за 2008 - 2010 гг.

Показатель	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	Отклонение (+ , -)		Темп роста, %
Показатель	на 01.01.09г.	на 01.01.10г.	на 01.01.11г.	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Страховые премии (взносы), нетто перестрахование	9176242	8257373	13738534	-918869	5481161	90,0	166,4
2. Изменение резерва незаработанной премии, нетто перестрахование	930560	188893	989327	-741667	800434	20,3	523,7
3. Заработанная премия	10106802	8446266	14727861	-1660536	6281595	83,6	174,4
4. Выплаты по договорам страхования	4674011	5691158	6933716	1017147	1242558	121,8	121,8
5. Изменение резервов убытков, нетто перестрахование	-214911	227625	-59459	442536	-287084	-105,9	-26,1
6. Состоявшиеся убытки, нетто перестрахование	4459100	5918783	6874257	1459683	955474	132,7	116,1

Информация о работе Финансовая устойчивость в страховой компании "Согласие"