Банковское кредитование субъектов малого бизнеса

По данным таблицы 3 видно, что валюта баланса в течение трех лет равномерно увеличивалась.

Рисунок 2 - Динамика валюты баланса в млрд. рублей

Анализируя график динамики валюты баланса ЗАО «ВТБ 24» можно отметить увеличение валюты баланса в 2011 году на 30,2 % и составила 1 172 335 млн. руб., тогда как в 2010 году она выросла на 27,1 %. По данным бухгалтерского баланса (Приложение А) видно, что увеличение валюты баланса происходит за счёт увеличения активов, обязательств и собственных средств банка. Это свидетельствует о расширении объема хозяйственной деятельности.

Динамика  и структура пассивов баланса  банка представлена в таблице 4 и  на рисунке 3.

Таблица 4 - Динамика и структура пассивов банка

В млн. рублей

Показатель	Значение.			Темп роста, %		Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11	1.01.12
Собственные средства	77 559	88 357	98 809	113,9	111,8	10,95	9,81	8,43
Обязательства	630 906	812 219	1 073 526	128,7	132,2	89,05	90,19	91,57
Итого	708 466	900 576	1 172 335	127,1	130,2	100,00	100,00	100,00

Из таблицы 4 видно, что в пассивах ЗАО «ВТБ 24» основной удельный вес занимают обязательства, которые составляют в 2011 г. 91,57 % (1 073 526 млн. руб.). Собственные средства в свою очередь составляют 8,43 % (98 809 млн. руб.).

Рисунок 3 - Структура пассивов банка в процентах

В течение  трех лет эти показатели остаются на том же уровне. Соотношение собственных  средств и обязательств в 2009, 2010 и 2011 году составило примерно 10 и 90 % соответственно. При этом в 2010 и 2011 году наблюдался рост пассивов баланса в основном за счёт увеличения обязательств банка. В 2011 году обязательства увеличились на 32,2 %, а собственные средства на 11,8 %.

Рассмотрим  динамику и структуру собственных средств банка более подробно (таблица 5, рисунок 4).

Таблица 5 - Динамика и структура собственных средств банка

В млн. рублей

Показатель	Значение			Темп роста, %		Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11	1.01.12
Средства акционеров	50 160	50 730	50 730	101,1	100,0	64,67	57,41	51,34
Собственные акции (доли)	0	0	0	0,0	0,0	0,00	0,00	0,00
Эмиссионный доход	22 625	22 693	22 693	100,3	100,0	29,17	25,68	22,97
Резервный фонд	889	1 000	1 840	112,5	184,1	1,15	1,13	1,86
Переоценка ценных бумаг	0	4,11	0	100,00	0,0	0,00	0,00	0,00
Переоценка основных средств	7,72	7,72	7,31	100,0	94,6	0,01	0,01	0,01
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 661	1 661	10 082	100,0	607,0	2,14	1,88	10,20
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 217	12 262	13 456	553,2	109,7	2,86	13,88	13,62
Итого	77 559	88 357	98 809	113,9	111,8	100,00	100,00	100,00

Выделим 3 крупных статьи собственных средств  банка, остальные объединим в  «прочие» и отразим структуру  собственных средств в диаграмме, отмеченную на рисунке 4.

 

Рисунок 4 - Структура собственных средств банка в процентах

Как видно  из таблицы 5 в структуре собственных  средств наибольший удельный вес  занимают следующие статьи:

• доля средств акционеров в 2010 г. составила 57,41 % всех средств (50 730 млн. руб.), тогда как в 2009 году это значение составляло 64,67 %. В 2011 г. их доля уменьшилась и составила 51,34 %.
• доля эмиссионного дохода в течение трех лет сокращалась и к 2011 году составила 22,97 % (22 693 млн. руб.).
• доля неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год в 2009 г. составила 2,86 % (2 217 млн. руб.). Такое низкое значение могло быть вызвано финансовым кризисом. В 2010 и 2011 гг. произошло резкое увеличение доли неиспользованной прибыли, которая к 2011 году составила 13,62 % (13 456 млн. руб.) Это может говорить о целенаправленном накоплении средств банком.
• доля нераспределенной прибыли прошлых лет в 2011 году резко увеличилась до 10,2 % и составила 10 082 млн.руб. Это говорит о том, что банк получил больше прибыли и понес меньшие затраты.

Структура собственных средств банка ЗАО «ВТБ 24» говорит о его финансовой устойчивости.

Рассмотрим  динамику и структуру обязательств банка более подробно в таблице 6 и на рисунке 5.

Таблица 6 - Динамика и структура обязательств банка

В млн. рублей

Показатель	Значение			Темп роста, %		Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11	1.01.12
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	12 270	0	0	0,0	0,0	1,94	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	61 619	47 722	55 660	77,4	116,6	9,77	5,88	5,18
Средства клиентов (некредитных организаций)	501 855	710 928	999 314	141,7	140,6	79,55	87,53	93,09
в том числе вклады физ. лиц	433 597	630 052	823 133	145,3	130,6	68,73	77,57	76,68
Фин. обяз-ва, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0,0	0,0	0,00	0,00	0,00
Выпущенные долговые обязательства	46 293	40 415	10 380	87,3	25,7	7,34	4,98	0,97
Прочие обязательства	8 388	11 711	7 696	139,6	65,7	1,33	1,44	0,72
Резервы на возможные потери	482	1 443	475	299,5	33,0	0,08	0,18	0,04
Итого	630 906	812 219	1 073 526	128,7	132,2	100,00	100,00	100,00

По данным таблицы 6 можно сказать, что в 2010 г. обязательства банка увеличились на 28,7 % и составили 812 219 млн. руб

Выделим 3 крупных статьи обязательств банка, остальные объединим в «прочие» и отразим структуру обязательств в диаграмме на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структура обязательств банка в процентах

В структуре  обязательств банка в течение  трех лет происходило снижение доли кредитов, депозитов и прочих средства ЦБ РФ (1,94 % всех обязательств в 2009 г.), к 2010 и 2011 г. он достиг нулевого значения. В 2010 г. наблюдается снижение средств кредитных организаций по сравнению с 2009 г. на 22,6 %. Так же происходит снижение и удельного веса этого показателя с 9,77 % до 5,88 %.

По сравнению  с 2010 г. обязательства банка увеличились на 32,2 % и составили 1 073 526 млн. руб. в 2011 г. Данная динамика скорее всего говорит о том, что после кризисного 2009 года уже не было необходимости в кредитовании у ЦБ РФ, пользуясь другими средствами. В структуре обязательств 2011 года, среди статей с наибольшим удельным весом, произошли следующие изменения:

• средства клиентов (некредитных организаций) увеличились на 40,6 % и составили 999 314 млн. руб., доля их составляет 93,09 % всех обязательств банка. Увеличение данного показателя произошло в основном за счёт увеличения вкладов физических лиц на 30,6 % , их доля в структуре средств клиентов составила 76,68 % (или 823 133 млн. руб.).
• средства кредитных организаций увеличились на 16,6 % и составили 55 660 млн. руб., доля которых составляет 5,18 %.
• выпущенные долговые обязательства сократились на 74,3 % и составили 10 380 млн. руб., доля которых занимает 0,97 %, следовательно, уменьшилась потребность банка в заемном капитале.

В целом  за 2010 и 2011 годы значительных изменений в структуре обязательств банка не наблюдалось. Увеличение обязательств произошло в основном за счёт средств клиентов (некредитных) организаций, в том числе за счёт увеличения вкладов физических лиц. Это говорит о достаточном уровне доверия клиентов к банку и создаёт предпосылки дальнейшего его развития. Но для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы банка очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

Таким образом, можно отметить, что в течение  трех лет в пассиве банка наблюдается  положительная тенденция к росту  основных показателей. Причем наблюдаются  значительные темпы роста. Это можно  объяснить выходом банка ВТБ 24 из кризиса.

Динамика и структура активов  банка представлена ниже в таблице 7 и на рисунке 6.

Таблица 7 - Динамика и структура активов банка

В млн. рублей

Показатель	Значение			Темп роста, %		Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11	1.01.12
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	39 571	44 753	60 397	113,1	135,0	5,59	4,97	5,15
Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	14 156	21 491	37 859	151,8	176,2	2,00	2,39	3,23
Продолжение таблицы 7 В млн. рублей
Показатель	Значение			Темп роста, %			Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11.	1.01.12
в том числе обязательные резервы	4 286	5 525	12 831	128,9	232,2	0,60	0,61	1,09
Средства в кредитных организациях	3 335	5 984	14 228	179,4	237,7	0,47	0,66	1,21
Чистые вложения в ценные бумаги,	53 451	52 882	26 219	98,9	49,6	7,54	5,87	2,24
Чистая ссудная задолженность	564 821	738 789	993 854	130,8	134,5	79,72	82,04	84,78
Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы	370	897	743	242,6	82,8	0,05	0,10	0,06
в том числе инвестиции в дочерние и зависимые организации	33	740	741	2276,3	100,2	0,00	0,08	0,06
Чистые вложения в ценные бумаги	6 862	3 691	3 662	53,8	99,2	0,97	0,41	0,31
Основные средства	8 946	10 002	12 373	111,8	123,7	1,26	1,11	1,06
Прочие активы	16 954	22 088	23 002	130,3	104,1	2,39	2,45	1,96
Итого	708 466	900 576	1 172 335	127,1	130,2	100,00	100,00	100,00