Банковское кредитование субъектов малого бизнеса

Кроме того, в распоряжении указывается цифровое обозначение группы кредитного риска (классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется коммерческим банком в установленном Банком России порядке).

В распоряжении указываются также стоимость  залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство; опись  приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение, а также  распоряжение по изменению группы кредитного риска (если оно имело место) передаются в бухгалтерию банка.

Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней. На этом этапе проводится периодический анализ кредитного досье  заемщика, пересмотр кредитного портфеля банка, оценка состояния ссуд и аудиторские  проверки. Осуществляя контроль за погашением кредита, банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов. В противном случае заемщики могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г., неплатежеспособными (банкротами). В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

В общем  случае взаимодействие подразделений  банка (крупного), так или иначе  участвующих в кредитном процессе, схематично представлено на Рисунке 1.

Только  при четком взаимодействии структурных  подразделений банка и при  качественном выполнении поставленных перед каждым подразделением задач  возможны более тщательная оценка кредитоспособности потенциального заемщика и мониторинг после выдачи кредита, что позволит банку снизить кредитные риски.

Ревизионная комиссия

 

Отдел внутреннего  аудита

Служба стратеги-ческого программ-мирования

Служба экономии-ческой безопас-ности

Экспертный  отдел

Кредитный комитет

Бухгалтерия

 

Кредитный отдел

Управление  финансового анализа и планирования

 

Клиент

Рисунок 1 - Схема взаимодействия подразделений банка в процессе кредитования заемщика

После выдачи ссуды банк должен наблюдать за исполнением  заемщиком условий договора: контролировать целевое использование ссуды; оценивать  финансовое состояние заемщика и  его кредитоспособность; ежеквартально  или ежемесячно (по кредитам повышенного  риска) проверять сохранность заложенного  имущества, соблюдение залоговой маржи; следить за своевременным поступлением процентов по ссуде и за поступлением платежей заемщика в соответствии с  графиком погашения ссуды; ежемесячно корректировать в случае необходимости резерв на возможные потери по ссудам при изменении качества обеспечения и степени риска ссуды; вести деловую переписку с клиентом и, если потребуется, деловые встречи; регулярно анализировать ссудный портфель.

В случае нарушения заемщиком условий  кредитного договора банк может приостановить  дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную  договором, предъявить к взысканию  оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления  угрозы непогашения ссуды, потребовать  досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено в кредитном договоре.

1.2 Оценка кредитоспособности  субъектов малого бизнеса

Для снижения кредитного риска банки осуществляют анализ кредитоспособности заемщика. Понятие кредитоспособности неразрывно связано с сущностью кредита, одна из основных черт которого, отличающая его от других экономических категорий, заключается в возврате стоимости, уступаемой кредитором заемщику, на основе платности.

Кредитор  должен тщательно изучить потенциального заемщика, оценить его кредитоспособность, т.е. способность полностью и в срок рассчитаться по своим кредитным обязательствам (основному долгу и процентам).

В отличие  от более широкого понятия «платежеспособность», которая предполагает возможность  юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся  у него задолженности, кредитоспособность характеризует возможность погашения  лишь ссудной задолженности.

Границы анализа и изучения кредитоспособности зависят от размера и срока  ссуды, результатов прошлой деятельности предприятия, его взаимоотношений  с банком в прошлом. Источниками  информации при изучении кредитоспособности клиента являются собеседование  с заявителем на ссуду; собственная  база данных; внешние источники; инспекция  на месте; анализ финансовых отчетов.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

• характер клиента;
• способность заимствовать средства;
• способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
• капитал;
• обеспечение кредита;
• условия, в которых совершается кредитная операция;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента  банка определяют содержание способов ее оценки.

К числу  этих способов относятся:

• оценка делового риска;
• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

В банковской практике не существует единой стандартизированной  системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные  системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к  количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся  практикой оценки кредитоспособности.

Оценка  кредитоспособности кредитополучателя  – субъекта малого бизнеса включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный  анализ кредитоспособности заемщика основан  на использовании информации, которая  не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает  деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей  отрасли, текучесть кадров, своевременность  расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый  анализ является, как правило, завершающим  этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении  ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости  и рентабельности.

По результатам  расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит  от класса каждого рассчитанного  показателя. Определенная сложность  в отнесении клиента к тому или иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в уровнях фактических  значений коэффициентов. Поэтому банки  используют рейтинговую оценку, в  основе которой лежит следующий  принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки  зрения показателей и присваивают  им определенный вес (в баллах или  процентах). В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и  режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка.

Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным  кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных  историй в странах создаются  и функционируют кредитные бюро.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Сущность  кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии.

В мировой  практике существует ряд методик  кредитного скоринга. Известной методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

• Возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0,30);
• Пол - женский (0,40), мужской (0);
• Срок проживания - 0,042 за каждый год в данной местности (максимально - 0,42);
• Профессия - 0,55 - за профессию с низким риском, 0 - за профессию с высоким риском, 0,16 - другие профессии;
• Работа - 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 – другие;
• Занятость - 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии;
• Финансовые показатели - наличие банковского счета - 0,45, наличие недвижимости - 0,35, наличие полиса по страхованию - 0,19.

Таким образом, Дюран определил границу выдачи ссуды как 1,25 и более. Если набранная сумма баллов менее 1,25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

Скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет.

Таким образом, в отечественных условиях при  оценке кредитного риска представляется целесообразным пользоваться как анкетами, так и интуицией кредитного работника. В то же время интуиционный подход должен основываться на объективных данных анкеты. Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска в нашей стране состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

1.3 Особенности кредитования  малого бизнеса

Реформирование  экономики России невозможно без  развития и совершенствования различных  форм хозяйствования, одна из них —  малое предпринимательство. Малое  предпринимательство — сектор экономики, характеризующийся мелкотоварным  производством. В силу ограниченных ресурсов (сырьевых, финансовых, рабочей  силы) данный сектор наиболее подвержен  влияниям внешней среды, однако по этой же причине малое предприятие  — наиболее мобильная хозяйствующая  единица, не требующая громоздких управленческих систем.

В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» к субъектам малого и  среднего предпринимательства относятся  внесенные в ЕГРЮЛ потребительские  кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных  и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица — индивидуальные предприниматели.

Структура малого бизнеса в Российской Федерации  на сегодня такова: 13% — производство, 13% — строительство, 3% — наукоемкие технологии, инновация, 2% — здравоохранение, 2% — юридические компании, остальная  доля — общепит и розничная  торговля.

В развитых странах кредитование предприятий  малого бизнеса - одно из приоритетных направлений в деятельности банков, приносящее им существенную часть дохода. В России банковское кредитование малого и среднего бизнеса развито слабо; при кредитовании малых предприятий  банки сталкиваются с целым рядом  проблем. В настоящее время объем  банковских кредитов малым предприятиям в Российской Федерации составляет примерно 1% от ВВП, тот же показатель в странах ЕС равен 30%. Мировой  опыт показывает, что крупные предприятия  по мере стабилизации экономики все  более склонны прибегать к  небанковским способам финансирования, выпуская собственные ценные бумаги. Следовательно, их спрос на кредиты  со временем будет снижаться, а это, в свою очередь, вызывает все возрастающий интерес кредитных учреждений к  малым предприятиям, имеющим постоянную потребность в кредитных средствах.

Интерес к малому бизнесу со стороны кредитных  организаций определяется рядом  обстоятельств: