Банковское кредитование субъектов малого бизнеса

 

Выделим 3 крупных статьи активов банка, остальные объединим в «прочие» и отразим структуру активов в диаграмме на рисунке 6. Как видно из таблицы 7, основной удельный вес в активах банка занимает чистая ссудная задолженность, которая увеличивалась в течение трех лет. В 2011 г. ее удельный вес составил 84,78 % (993 854 млн. руб.). Наблюдается ее прирост на 34,5 %. С 2009 года происходило увеличение средств в кредитных организациях. Резкое увеличение этого показателя более чем в 2 раза произошло в 2011 г. и составил 14 228 млн. руб. Доля средств в кредитных организациях в 2010 г. составила 0,66 %, тогда как в 2011 г. она увеличилась до 1,21 %.

Рисунок 6 - Структура активов банка в процентах

Денежные  средства в 2011 году увеличились на 35 % и составили 60 397 млн. руб. Доля денежных средств в активе банка увеличилась по сравнению с 2010 годом до 5,15 %. Произошло резкое сокращение объема чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 50,4 % и составил 26 219 млн. руб. Доля вложений в ценные бумаги также сократилась с 5,87 % всех активов до 2,24 %. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ в 2011 г. увеличились на 76,2 % и составили 37 859 млн. руб. Их доля составила 3,23 % всех активов.

В целом структура активов банка в течение трех лет находится примерно в равных долях. Преобладающая доля ссудной задолженности в структуре активов является положительной тенденцией, так как это работающие активы. Таким образом, в 2010 и 2011 годах наблюдается положительная тенденция увеличения актива и пассива банка: на увеличение актива повлиял рост чистой ссудной задолженности; на рост собственных средств значительное влияние оказало увеличение неиспользованной прибыли за отчетный период, а на повышение обязательств банка повлиял рост средств клиентов (некредитных организаций)

Величина и динамика прибыли  ЗАО «ВТБ 24» представлена ниже в таблице 8 и на рисунке 6. Отчет о прибылях и убытках представлен в Приложении Б.

В 2009-2011 гг. банк функционировал с прибылью. В 2010 году по сравнению с 2009 годом  прибыль банка до налогообложения  увеличилась в 5,2 раза и составила  в 21 997 млн. руб. В 2011 г. она увеличилась на 58,14 % и составила 34 785 млн. руб.

Таблица 8 - Финансовый результат деятельности банка

В млн. рублей

Наименование показателя	Значение			Изменение		Темп роста, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010-2009	2011-2010	2010	2011
Прибыль до налогообложения	4 254	21 997	34 785	17 743	12 788	517,15	158,14
Чистая прибыль	2 217	16 811	26 597	14 595	9 786	758,43	158,21
Доля чистой прибыли в балансовой, %	52,11	76,43	76,46	24,31	0,04	146,66	100,05

Чистая  прибыль банка в 2010 г. выросла в 7,6 раза и составила 16 811 млн. руб. Тогда как в 2011 г. она увеличилась на 58,21 % и составила 26 597 млн. руб.

Доля  чистой прибыли банка за три года увеличилась с 52,11% до 76,46%, которая  представлена на рисунке 7. Следовательно, прибыль, которую банк может использовать на свои цели, увеличивается.

Рисунок 7 - Динамика доли чистой прибыли в балансовой в процентах

В целом  по итогам проведенного анализа результатов  финансово-хозяйственной деятельности банка можно выделить следующие  положительные тенденции за 2011 год:

• рост валюты баланса банка, которая за рассматриваемый период увеличилась на 30,2 % и составила 1 172 335 млн. руб.
• рост чистой ссудной задолженности, которая за рассматриваемый период времени выросла на 34,5 % и составила 993 854 млн. руб.
• рост прибыли до налогообложения, которая увеличилась на 58,14 % и составила 34 785 млн. руб.
• рост чистой прибыли банка, которая за рассматриваемый период выросла на 58,21 % и составила 26 597 млн. руб.

Таким образом, в течение трех лет наблюдается  положительная тенденция увеличения актива и пассива банка: на увеличение актива повлиял рост чистой ссудной  задолженности; на рост собственных  средств значительное влияние оказало  увеличение неиспользованной прибыли  за отчетный период, а на повышение  обязательств банка повлиял рост средств клиентов (некредитных организаций).

2.3 Анализ кредитного  портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Кредитование  является одним из ключевых направления  деятельности коммерческого банка. Оно составляет основу его активных операций. Субъектами банковского кредитования выступают сами коммерческие банки  в роли кредиторов, а также организации, население, другие кредитные организации, государство в качестве заемщиков.

Совокупность  кредитных операций банка на определенный момент времени именуется кредитным  портфелем. Анализ кредитного портфеля предполагает:

Оценку общей величины, динамики и структуры кредитного портфеля. При этом анализ структуры проводиться в разрезе классификаций кредитных вложений, к которым относятся:

- по субъектам  кредитования (кредиты юридическим  и физическим лицам, индивидуальным  предпринимателям и прочим заемщикам)

- по срокам  кредитования (кредиты до востребования  и срочные, в том числе кратко-, средне- и долгосрочные кредиты)

- по направлениям  кредитования (ипотечные кредиты,  автокредиты, кредиты наличными  и так далее)

- по обеспечению  кредита (обеспеченные кредиты,  необеспеченные кредиты)

Оценка качества выданных кредитов банком. Основные свойства, отражающие качество кредитного портфеля банка, – это уровень риска и доходности кредитных операций.

Для моделирования  кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» были использованы промежуточные расчеты показателей кредитного портфеля банка и оборотно-сальдовая ведомость (Приложение В).

В таблице  9 представлен кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» в целом. Доля чистой ссудной задолженности в активах банка в течение трех лет увеличивалась с 79,72 % до 84,78 % всех активов.

 

Таблица 9 - Кредитный портфель банка

В млн. рублей

Показатель	Значение			Темп роста, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011
Активы	708 466	900 576	1 172 335	127,1	130,2
Чистая ссудная задолженность	564 821	738 789	993 854	130,8	134,5
Доля чистой ссудной задолженности  в активах, %	79,72	82,04	84,78	102,90	103,3

В 2011 г. доля чистой ссудной задолженности увеличилась на 2,74 %, которая составила 84,78 % (993 854 млн. руб.). Увеличение чистой ссудной задолженности говорит о повышении выдаваемых банком кредитов.

Рисунок 8 - Доля чистой задолженности в активах в процентах

Динамика и структура КП по субъектам  кредитования представлена в Таблице 10 и на рисунке 9 по данным которой можно сказать, что ЗАО «ВТБ 24» работает со многими группами потребителей, основными из них являются юридические, физические лица и индивидуальные предприниматели.

Таблица 10 - Динамика и структура кредитного портфеля банка по субъектам кредитования

В млн. рублей

Виды кредитов	Значение			Темп роста, %		Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11	1.01.12
Юридические лица	78 793	77 277	124 653	98,1	161,3	13,95	10,46	12,54
Физические лица	452 196	629 965	837 848	139,3	133,0	80,06	85,27	84,30
Индивидуальные предприниматели	33 833	31 546	31 353	93,2	99,4	5,99	4,27	3,15
Итого	564 821	738 789	993 854	130,8	134,5	100,00	100,00	100,00

Основной  удельный вес в структуре кредитного портфеля по субъектам кредитования в течение трех лет занимают физические лица – около 84 %, затем юридические  лица – 11 % и индивидуальные предприниматели 5 %.

Рисунок 9 - Структура кредитного портфеля банка по субъектам кредитования в процентах

В 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается  увеличение объёмов кредитного портфеля физических лиц на 33 % и составил 837 848 млн. руб. По кредитам юридическим лицам произошло увеличение на 61,3 % и составил 124 653 млн. руб. Объем кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей снизился на 0,6 % и составил 31 353 млн. руб. В 2011 году удельный вес кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 84,3 % и 3,15 % соответственно, следовательно, банк наиболее ориентирован на розничное кредитование.

Кредитование  ИП является развивающимся направлением деятельности ЗАО «ВТБ 24». Банк выдаёт кредиты на определённые сроки: - до востребования (включая овердрафт); - до 30 дней; - с 31-90 дней; - 91-180 дней; - 181-1 год; - 1-3 года и свыше 3х лет.

Динамика  кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей по срокам кредитования представлена в таблице 11.

Таблица 11 - Динамика и структура кредитного портфеля ИП по срокам кредитования

В млн. рублей

Виды кредитов	Значение			Темп роста, %		Удельный вес, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011	1.01.10	1.01.11	1.01.12
до востребования (в т.ч. овердрафт)	217	470	689	216,3	146,4	0,64	1,49	2,20
до 30 дней	0	0	0	0,0	0,0	0,00	0,00	0,00
31-90 дней	11	14	55	0,0	404,5	0,03	0,04	0,17
91-180 дней	167	233	309	0,0	132,3	0,49	0,74	0,98
181-1 год	570	2 944	2 140	516,8	72,7	1,68	9,33	6,83
1-3 года	7 579	6 594	8 316	87,0	126,1	22,40	20,90	26,52
свыше 3 лет	25 290	21 291	19 844	84,2	93,2	74,75	67,49	63,29
Итого	33 833	31 546	31 353	93,2	99,4	100,00	100,00	100,00

Структура кредитного портфеля ИП по срокам кредитования представлена на рисунке 10.

Рисунок 10 - Структура кредитного портфеля ИП по срокам кредитования в процентах

По данным таблицы 11 и рисунка 10 видно, что большей популярностью пользуются кредиты сроком 181-1 год, 1-3 года, свыше 3х лет и до востребования, в т.ч. овердрафт. Причем за три года наблюдается снижение кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей до 31 353 млн. руб. Причиной этого стало снижение средне- и долгосрочных кредитов в 2011 г., за исключением увеличения кредитов сроком 1-3 года на 26,1 % (8 316 млн. руб.).

Наибольшее  сокращение произошло по кредитам сроком на 181-1 год на 27,3 % и при этом возросли краткосрочные кредиты сроком 31-90 дней в 4 раза. Это может говорить об улучшении условий краткосрочного кредитования ИП. Основной удельный вес в 2011 занимают кредиты ИП свыше 3 лет (63,29 % или 19 844 млн. руб.). Кредиты сроком 1-3 года занимают 26,52 % всего кредитного портфеля или 8 316 млн. руб. Удельный вес кредитов сроком 181-1 год составляет 6,83 % всех кредитов или 2 140 млн. руб.

Таким образом, за 3 года банк из краткосрочных кредитов в основном выдавал кредиты до востребования, а в большей степени  предоставлял средне- и долгосрочные кредиты. Наибольший удельный вес долгосрочных кредитов в кредитном портфеле является положительной тенденцией, так как долгосрочные виды кредитов приносят наибольший доход, то есть являются наиболее выгодными для банка. Операционный офис «Курчатовский» г. Челябинска предоставляет индивидуальным предпринимателям кредитный продукт «Коммерсант».

Динамика  просроченной задолженности представлена в таблице 12 и на рисунке 11.

Таблица 12 - Динамика просроченной задолженности банка

В млн. рублей

Виды кредитов	Значение			Темп роста, %
	1.01.10	1.01.11	1.01.12	2010	2011
Ссудная задолженность	564 821	738 789	993 854	130,8	134,5
Просроченная задолженность	25 935	58 195	62 868	224,4	108,0
Доля просроченной задолженности  в кредитном портфеле, %	4,59	7,88	6,33	171,55	80,3