Банковское кредитование субъектов малого бизнеса

Доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау)), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ — бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования)

• Ограничение по численности работников.

В зависимости от средней численности  работников за календарный год предприятия  подразделяются на:

микропредприятия — до 15 работников;

малые предприятия — до 100 работников;

• Ограничение по выручке.

С 1 января 2008 г. согласно постановлению  Правительства Российской Федерации  от 22 июля 2008 г. № 556 установлены предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год  без учёта налога на добавленную  стоимость для следующих категорий субъектов малого:

микропредприятия — 60 млн рублей;

малые предприятия  — 400 млн рублей;

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита: она выражает конкретные временные  потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Объекты кредитования в настоящее время  устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно, соответствовать еще и банковской кредитной политике.

Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Под организацией кредитного процесса в банке подразумевают  технику и технологию кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска  и получения достаточной прибыли  от совершения кредитной сделки.

Этот  процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды; анализ и оценка кредитоспособности заемщика; оформление кредитного договора; выдача ссуды; контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней.

Этап 1. Рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды (кредитной заявки, заявления-ходатайства).

В заявке содержатся главные параметры ссудной  операции: цель и сумма запрашиваемой  ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, приемлемая для клиента процентная ставка. К  кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите  и содержащих основные сведения о  потенциальном заемщике и объясняющих  причины обращения в банк. В  состав пакета сопроводительных документов для субъектов малого бизнеса входят: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с заемщиком. Он должен точно обговорить тонкости выполнения обязательств.

Банк  проводит анализ представленных заемщиком  документов и данных об объекте кредитования. Все документы, предоставленные  заемщиком, проверяются на предмет  их подлинности. Необходимо сверить  подписи и печати на всех документах на их соответствие карточке образцов подписей. При проверке нотариально  заверенных документов в случае необходимости  проверяется наличие лицензии у  нотариуса, заверявшего данные документы. В случае если деятельность субъекта малого бизнеса подлежит лицензированию, проверяется наличие лицензии, в случае необходимости в орган, выдавший лицензию, делается запрос о выдаче данной лицензии.

На основании  анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление  о юридическом статусе и правомочности  клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности  ее исполнения в срок, источниках погашения  ссуды, способах обеспечения, наличии  долгов перед другими кредиторами.

Если  в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов банк не исключает  возможность положительного решения  вопроса о выдаче кредита, он проводит собеседование с потенциальным  заемщиком. Собеседование, с одной  стороны, позволяет банку получить представление о характере клиента, его искренности, порядочности, профессионализме, а с другой стороны, дает возможность  клиенту лично обосновать необходимость  кредита.

Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика. Проверяется  способность заемщика погасить ссуду  и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. На этом этапе  проводится также анализ обеспечения  кредита.

Этап 3. Оформление кредитного договора. На этом этапе, который называется структурированием ссуды, определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки, прочие условия.

Экономические отношения между кредитором и  заемщиком в банковском кредитовании регулирует кредитный договор. Эти  отношения являются отношениями  двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как лица, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особенность кредитного договора состоит в том, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

Отношения кредитного договора в Российской Федерации  регулируются главой 42 части второй ГК РФ. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик  обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

В соответствии со ст. 432 ГК РФ кредитный договор  считается заключенным, если между  сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним  относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и  погашения, процентная ставка за пользование  кредитом, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (т.е. условия, соответствующие принципам банковского  кредитования). Исходя из этого, строится структура, а также содержание кредитного договора между его участниками (субъектами кредитных отношений).

Рассмотрим  основные условия кредитного договора банка с заемщиками. Кредитный договор — это письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Коммерческие  банки самостоятельно разрабатывают  формы кредитных договоров, но, как  правило, современные кредитные  договоры содержат следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В I разделе  кредитного договора указываются наименования договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения  исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование  ответственности непогашения кредита  — с приложением к кредитному договору соответственно договора залога, договора поручительства, договора гарантии, договора страхования); порядок выдачи и погашения кредита, порядок  начисления и уплаты процентов за кредит (срочный и просроченный). Некоторые банки порядок начисления и уплаты процентов за кредит, а  также условия обеспечения обязательств выделяют в отдельные разделы  кредитного договора.

Права и  обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы) определяются действующим  законодательством, а также особенностями  каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных  ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

За нарушение  условий кредитного договора в IV разделе  предусматривается ответственность сторон, в том числе имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять  его к досрочному взысканию, сокращать  сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может  потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). Необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения. Содержание кредитного договора может быть несколько иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом при условии формирования потенциальным заемщиком в определенной сумме срочного депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия кредитной линии, которые отражают специфику его оформления и использования.

Заключение  кредитных договоров осуществляется следующим образом:

• формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.);
• рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита и об условиях его предоставления (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. их способность своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит в требуемых суммах, исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в Банке России и т.д.;

• совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов;
• подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

Этап 4. Выдача ссуды. Ссуда выдается в соответствии с Положением Банка России № 54-П от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

В соответствии с этим документом банк может предоставить ссуду в следующем порядке: субъектам малого бизнеса — только в безналичной форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика.

Согласно  данному Положению ссуды могут  выдаваться банком различными способами:

• разовым (единовременным) зачислением денежных средств на банковский счет клиента (разовая ссуда);
• открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. Согласно Положению под открытием кредитной линии понимается также заключение любого кредитного договора, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора о разовой ссуде;
• в форме овердрафта, т.е. кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств). В договоре об овердрафте должны устанавливаться лимит (максимальная сумма, на которую может быть проведена операция) и срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика;

Положение № 54-П разрешает предоставлять  ссуды и другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Согласно  Положению предоставление денежных средств заемщику производится на основании  распоряжения, составляемого специалистами  уполномоченного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В этом распоряжении указываются номер  и дата договора; сумма предоставляемых  средств; срок уплаты процентов и  размер процентной ставки; срок (дата) погашения средств; общая сумма  либо несколько сумм, если погашение  будет осуществляться по частям.