Реализация инвестиционного проекта с целью улучшения результатов финансовой деятельности ООО «Вираж»

Для работы в кейтеринговой службе требуются следующие специалисты:

- начальник отдела кейтеринговой службы;

- менеджер кейтеринговой службы

- упаковщики готового  питания - 1;

- менеджеры-водители (работающие  посменно) – 4.

Основу персонала должны составлять молодые специалисты, не обязательно профессиональные менеджеры (для непосредственной разноски питания), но имеющие опыт вождения (можно иностранцы, женщины, студенты), знакомых с современными требованиями к данной профессии. Наличие молодых специалистов обеспечит качество и быстроту предоставляемых услуг.

Уровень качества услуги по оборудованию, мебели, правилам обслуживания, качеству и ассортименту блюд не уступает другим кетеринг ресторанам класса premium, при этом ценовая политика представленного ресторана выгодно отличается от конкурентов.

Высокие стандарты качества. Особое внимание уделяется качеству предоставляемых услуг. Для этого есть в самом ресторане (именно там приготавливается питание) "Отдел технологий и качества", который контролирует весь производственный процесс: от закупки продуктов до приготовления и реализации блюд, предоставляя только высококачественную продукцию и сервис.

Мобильность в работе. Воплощается в способности незамедлительно отзываться на требования и нужды клиента. Команда профессиональных технологов и инженеров на базе ресторана работает над мельчайшей деталью совместного проекта.

Для отображения основных этапов реализации проекта создания кейтеринговой службы используется специальная техника календарного планирования - график Ганта (рис. 7.).

 

№ этапа

Содержание этапа

Январь

Февраль

Март

апрель

Май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

1

Разработка проектных кетеринговых услуг

2

Анализ рынка

3

Оценка основных конкурентов

4

Разработка положения

5

Определение методики ценообразования

6

Найм персонала

7

Обучение персонала

8

Начальные исследования

9

Покупка необходимого инвентаря

10

Организационные мероприятия

11

Запуск услуги

12

Доработка имеющихся заделов

13

Внедрение и использование услуги

 

 

 

 

Рис. 6. Календарный план реализации проекта

 

Руководство ООО «Вираж» установило ограничения на доходность инвестиций в данный проект не ниже 14% годовых, поскольку прогнозируемая на 2013 год инфляция может превысить 10%, ставки по депозитам на 2 года составляют около 12% годовых, а премия за риск (по сравнению с депозитами – 2%. Кроме того, кредит исследуемый ресторан (в случае необходимости, может получить под 13% годовых (следовательно, доходность должна превышать данную величину). Финансирование проекта предполагается за собственный счет ресторана.

Представим единовременные затраты на реализацию проекта.

Таблица 15

Затраты на реализацию проекта, тыс.руб.

Статьи затрат	Затраты
Затраты на закупку транспортных средств (2 автомобиля)	1112,2
Затраты на дополнительное кухонное и упаковочное оборудование	775,9
Затраты на отделку офиса	556,0
Стоимость мебели	200,0
Стоимость оргтехники0	200,0
Стоимость спецодежды и спецсредств	20,0
Итого единовременных затрат	2864,1

 

Так как данная служба будет располагаться на территории ресторана и будет продолжением его организационной структуры, то на организацию кейтеринговой службы не потребуется аренда дополнительного помещения (требуется только переоборудование имеющегося). Основу единовременных затрат составят: затраты на мебель и оргтехнику – в сумме 400 тыс.руб. Затраты на отделку офиса – 556 тыс.., затраты на покупку транспортных средств – 1112,2 тыс.руб., представляется возможным закупить 2 автомобиля оснащенных для перевозки горячего питания. Затраты на оплату дополнительное кухонное и упаковочное оборудование составят 775,9 тыс.руб.  В целом на внедрение данной службы ресторану понадобится 2864 тыс.руб.

Рассмотрим основные показатели поступлений от деятельности новой службы.

Сначала рассмотрим физические показатели реализации проекта:

- закупаемое оборудование  и основные средства имеют  разные сроки использования и  реализации:

Таблица 16

Основные средства и  их использование

Инвестиции всего	Сумма инвестиций, тыс.руб.	Амортизация за квартал, ставка	Амортизация за квартал, тыс.руб.
в том числе
- оборудование	1 888,1	5%	94,405
- монтажные работы	556,0	5%	27,8
- оргтехника	200,0	8%	16,5
- спецодежда и спецсредства	200,0	25%	16,5
- мебель	20,0	8%	5
ИТОГО	2864,1		160,2

 

- планируется реализация  средних (усредненных) порций  питания в квартал от 5 000 до 12 000 единиц в среднем по средней цене 250 рублей за порцию (0,25 тыс.рублей);

- планируется приготовление  продукции (питания) силами ресторана (при стоимости, включая оплату труда поворов и продукты – 90 рублей за порцию и энергозатраты 20 рублей за порцию).

В целом описание затрат можно представить в таблице:

Таблица 17

Затраты на функционирование проекта

Показатель	Значение, тыс.руб.
Стоимость единицы продукции (без НДС)	0,25
Стоимость приготовления  продукции (без НДС), единицы	0,09
Энергозатраты на ед.продукции (без НДС)	0,02
Численность работников в основном производстве, чел.	5
Средняя зарплата работника в квартал	36
Отчисления во внебюджетные фонды	9,9
Зарплата администрации  в квартал	96
Отчисления во внебюджетные фонды	25,152

 

 Далее, имея данные  о затратах и реализации, построим  план прибыли в таблице:

                                                                                             

   Таблица 18 

Кварталы	1	2	3	4	5	6	7	8	итого
Реализация, единиц	5000	7000	9000	10000	11500	12000	12000	12000	78500,0
Реализация, рублей	1 250,0	1 750,0	2 250,0	2 500,0	2 875,0	3 000,0	3 000,0	3 000,0	19 625,0
Материальные затраты, руб.	450,0	630,0	810,0	900,0	1 035,0	1 080,0	1 080,0	1 080,0	7 065,0
Энергозатраты, руб.	100,0	140,0	180,0	200,0	230,0	240,0	240,0	240,0	1 570,0
Затраты на оплату труда рабочих	180,0	180,0	180,0	180,0	180,0	180,0	180,0	180,0	1 440,0
Отчисления во внебюджетные фонды	49,5	49,5	49,5	49,5	49,5	49,5	49,5	49,5	396,0
Амортизация, руб.	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	1 281,6
Накладные расходы	30,0	30,0	30,0	30,0	35,0	35,0	35,0	35,0	260,0
- транспорт	20,0	20,0	20,0	20,0	25,0	25,0	25,0	25,0	180,0
- прочие	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0	80,0
Валовая прибыль	280,3	560,3	840,3	980,3	1 185,3	1 255,3	1 255,3	1 255,3	7 612,4
Затраты на управл.персонал	121,2	121,2	121,2	121,2	121,2	121,2	121,2	121,2	969,2
Реклама	200,0	100,0	50,0	30,0	25,0	20,0	20,0	20,0	465,0
Прибыль от продаж, руб.	159,1	439,1	719,1	859,1	1 064,1	1 134,1	1 134,1	1 134,1	6 643,1
Проценты по кредитам, руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Налог на имущество	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	126,0
Прибыль до налогообложения	143,4	423,4	703,4	843,4	1 048,4	1 118,4	1 118,4	1 118,4	6 517,1
Налог на прибыль	34,4	101,6	168,8	202,4	251,6	268,4	268,4	268,4	1 564,1
Чистая прибыль	109,0	321,8	534,6	641,0	796,8	850,0	850,0	850,0	4 953,0

План прибыли и реализации

 

Имея данные о прибыли, амортизации, единовременных затратах, можно проанализировать денежные потоки на плановый период:

Таблица 19

План денежных потоков, тыс.руб.

 

	0	1	2	3	4	5	6	7	8
Приток
Кредит или вклад инвестора	0,0
Выручка от продаж		1250,0	1750,0	2250,0	2500,0	2875,0	3000,0	3000,0	3000,0
Амортизация		160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2	160,2
Итого приток	0,0	1410,2	1910,2	2410,2	2660,2	3035,2	3160,2	3160,2	3160,2
Отток
Инвестиционные затраты	2864,1
Производственные расходы		969,7	1189,7	1409,7	1519,7	1689,7	1744,7	1744,7	1744,7
Управленческие расходы		321,2	221,2	171,2	151,2	146,2	141,2	141,2	141,2
Операционные расходы (проценты)		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Внереализационные расходы		15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8	15,8
Налог на прибыль		34,4	101,6	168,8	202,4	251,6	268,4	268,4	268,4
Выплаты осн.суммы кредита		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Итого отток	2864,1	1341,0	1528,2	1765,4	1889,0	2103,2	2170,0	2170,0	2170,0
Денежный поток (Приток-Отток	-2864,1	69,2	382,0	644,8	771,2	932,0	990,2	990,2	990,2

 

Таким образом, денежный поток проекта изменяется от -2864,1 тыс.рублей до 990,2 тыс.рублей, а сумма денежного потока равна 2905,6 тыс.рублей.

Далее, зная ставку дисконтирования, проведем анализ чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости проекта:

Таблица 20

Дисконтированные потоки, тыс.руб. (ставка сравнения 14% годовых  или 3,5% в квартал)

 

Показатель	0	1	2	3	4	5	6	7	8	Итого
Приток	0,0	1410,2	1910,2	2410,2	2660,2	3035,2	3160,2	3160,2	3160,2	20906,6
Отток	2864,1	1341,0	1528,2	1765,4	1889,0	2103,2	2170,0	2170,0	2170,0	18001,1
Денежный поток	-2864,1	69,2	382,0	644,8	771,2	932,0	990,2	990,2	990,2	2905,6
Ставка дисконтирования	1,0000	1,0350	1,0712	1,1087	1,1475	1,1877	1,2293	1,2723	1,3168	-
Дисконтированный денежный поток (ЧДД)	-2864,1	66,8	356,6	581,6	672,0	784,7	805,5	778,3	752,0	1933,4
Чистая текущая стоимость (ЧТС)	-2864,1	-2797,3	-2440,7	-1859,1	-1187,1	-402,4	403,1	1181,4	1933,4

 

Таким образом, видно, что  чистая текущая стоимость предлагаемого  проекта – 1933,4 тыс.рублей, она положительна, а, следовательно, проект может быть реализован.