Реализация инвестиционного проекта с целью улучшения результатов финансовой деятельности ООО «Вираж»

 

 

Таким образом, проект устойчив (при 10%-ном отклонении факторов в  негативную сторону ЧТС проекта  положительна).

Чувствительность проекта  может быть определена как:

К стоимости оборудования:

(3931,2 – 1888,1) / 1888,1 = 1,082 или 108,2%

То есть проект нечувствителен к изменению стоимости оборудования

К объему реализации

(78500-59000)/78500 = 0,248 или 24,8%,

проект в целом малочувствителен к изменению объема реализации.

К изменению стоимости  приготовления:

(0,1285-0,09)/0,09 = 0,428 или 42,8%

проект в целом малочувствителен к изменению стоимости приготовления.

К изменению оплаты труда:

(94,1-36) / 36 = 1,614 или 161,4%

То есть проект нечувствителен к изменению оплаты труда.

 

3.3 Организация реализации инвестиционного проекта

 

ООО «Вираж» зарекомендовала себя на рынке услуг, как надежный поставщик качественного питания.

В рамках рекламной кампании следует провести ряд информационных программ на тему правильного питания, а так же качества питания, к чему стремится большое количество людей и появления новой услуги кетеринга при ресторан.

Проект не имеет инфраструктурных ограничений, весь комплекс технических  средств находится на территории организации. Финансирование проекта  осуществляется средствами организации. Запуск проекта не требует никакой дополнительной подготовки.

Организационный план заключается  в следующем: для реализации проекта  создается служба из двадцати одного человека человек. Состав данной службы состоит:

- начальник отдела  кейтеринговой службы – 1 человек;

- менеджер кейтеринговой службы - 1 человек;

- упаковщики готового  питания – 1 человек;

- менеджеры-водители  – 4 человека;

 

Все расчеты по оплате труда проводятся через бухгалтерию  ресторана.

Таблица 26

Персонал кейтеринговой службы

Наименование должности	Количество	Оклад, руб.	Суммарные затраты на оплату труда в квартал, руб.
Начальник отдела кейтеринговой службы	1	17 000	51 000
Менеджер кейтеринговой службы	1	15 000	45 000
Упаковщики готового питания	1	12 000	36 000
Менеджеры-водители	4	12 000	144 000
Итого	7		276 000

 

Вопросами выбора заказчков  занимается менеджер и начальнику службы. Расходы на оплату труда специалистов не входят в расходы на оплату труда  работников, занятых непосредственно основной деятельностью (менеджеры-водители и упаковщик.

Вопросами поставки продуктов  – выбора поставщиков (компаний, предоставляющих  программное обеспечение, оборудование и т.п.) занимаются соответствующие  службы ресторана, как и приготовлением продукции. Исследованием рынка, а  так же планированием продаж и занимается отдел маркетинга ресторана. Расходы на оплату труда этих специалистов не входят в расходы на оплату труда работников, занятых в реализации проекта.  Такая политика объясняется тем, что отделы маркетинга и логистики работают на обслуживание всего анализируемого предприятия (ресторана) в целом, вне зависимости от проектных подразделений.

В настоящее время  планирование денежных потоков  на предприятии ООО «Вираж» происходит посредством формирования платежного календаря. Основная цель платежного календаря – формирование графика денежных потоков на ближайший период (от нескольких рабочих дней до одного месяца) таким образом, чтобы гарантировать оплату всех необходимых платежей, минимизировать излишки денежных средств на счетах и избежать кассовых разрывов.

Платежный календарь  может иметь разное представление  в зависимости от специфики бизнеса и предпочтений соответствующих сотрудников. Однако он обязательно должен содержать данные о поступлениях и выбытиях, а также о плановых остатках денежных средств обычно с разбивкой по дням и их источникам (таблица 24).

При формировании платежного календаря на месяц потребуется  смоделировать распределение запланированных денежных потоков по неделям и дням (таблица 24). Понимание распределения расходов во времени поможет выявить наиболее рисковые с точки зрения возникновения кассовых разрывов моменты и провести мероприятия по перераспределению бремени платежей, например разнести на разные недели выплату заработной платы и перечисление в бюджет налогов, вовремя воспользоваться кредитом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 27

Платежный календарь ООО «Вираж», тыс. руб.

Статья	Дата/план-факт								Итого за месяц	Прогноз отклонений от бюджета
	1 июня	2 июня	4 июня	5 июня	6 июня	9 июня	…	30 июня
	факт	факт	факт	план	план	план	…	план
Текущая деятельность
Поступления от клиентов	120	100	90	100	100	100		100	918	–82
Прочие поступления	28								78	–2
Итого поступления	148	100	90	<p class="dash