Отчет по практике на ОАО АКИБ «КУРГАН»

Таблица заполнена на основе данных оборотной ведомости по форме 101.

Превышение активов над  пассивами по соответствующим статьям  означает избыток ликвидности, превышение пассивов над активами – дефицит.

Проведенные расчеты показали наличие у банка разрыва сроков погашения требований и обязательств в рассматриваемых годах. Это  свидетельствует о наличии у  него риска несбалансированной ликвидности. В таблице 9 показаны существующие разрывы за три прошедших года. Из них видно, что и в 2009 и в 2012-ом годах по срокам погашения «до востребования» и до одного дня у банка объем обязательств превышает объем активов, у банка дефицит ликвидности. Этот разрыв для него наиболее опасен, так как в таких коротких промежутках времени банку будет сложно при необходимости найти необходимые финансовые ресурсы, следовательно, он понесет убытки. То есть возникает риск изменения срочности требований и обязательств в случае непредвиденного снятия вкладов и депозитов.

Также дефицит ликвидности  наблюдается в период «До востребования» до 30дней, «До востребования» до 90 дней», «До востребования до 180 дней» и «До востребования» до одного года включительно», а вот « От до востребования» до 3 лет включительно» у банка наблюдается избыток ликвидности. А это свидетельствует о потере банком доходности, так как у него есть свободные активы, с которых он мог бы получить доход.

Суммарный размер ликвидного разрыва показывает, что на протяжении трех лет у банка был избыток в ликвидных средствах. Это, с одной стороны, может говорить о большей стабильности деятельности банка, т.е. банк уменьшает рисковость своих операций, а с другой стороны, при этом он, соответственно, теряет доход, который мог бы получить при вложении этих средств. Также избыток ликвидности может показывать, что банку просто некуда вложить излишние средства. При избытке ликвидности банку необходимо искать новые направления прибыльного размещения финансовых ресурсов.

Управление ликвидностью является одной из самых важных оперативных  задач в процессе управления банком. Ошибки, допускаемые в управлении ликвидностью, чрезвычайно болезненны для банка, поскольку, во-первых, приводят к существенным убыткам (это может происходить как по причине снижения доходности за счет слишком большого запаса высоколиквидных недоходных или малодоходных активов, так и вследствие частого привлечения внешних краткосрочных и поэтому более дорогих ресурсов), во-вторых, вследствие кризиса ликвидности может приостановиться работа банка (например, временное прекращение платежей или наличных выплат). Поэтому в банковском Положении «По организации управления и контролю ликвидности» раскрываются принципы анализа текущей и долгосрочной ликвидности, оценка мгновенной ликвидности и мероприятия по восстановлению ликвидности банка.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка  используется ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования  кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

 

Ки =

,                                (4)

где: Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент  использования кредитных ресурсов ОАО «Камчаткомагропромбанком». Единица измерения данных показателей – тыс.руб.

Ки за 2010=100,00

Ки за 2011 г. = 0,99

Ки за 2012 г. =0,91

Коэффициент использования  кредитных ресурсов за анализируемый  период снизился со 100,00 до 0,91%. Это свидетельствует о том, что банк ухудшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

 

Пкп =

,    (5)

 

где: Дчк - чистый доход от кредитов,

С - средний остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ОАО «Камчаткомагропромбанка» составил:

Пкп за 2010 г. = 0,19

Пкп за 2011 г. =0,12

Пкп за 2012г. = 0,11

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2012 г. снизился на 0,07, что свидетельствует о снижении эффективности кредитования.

Таким образом, в качестве обобщающего вывода к данной главе  можно выделить следующее: исследуемая  кредитная организация является финансово устойчивой, платежеспособной, характерна высокая рентабельность капитала и рентабельность активов, ликвидность соответствует нормативным  значениям; характерен разнообразный  портфель доходов, профилирующими являются доходы по кредитным операциям.

В деятельности коммерческого  банка выявлены положительные моменты:

- нормальный уровень финансовой  устойчивости;

- стремление банка сохранять  свое финансовое положение;

- повышение финансовой  устойчивости к концу анализируемого  периода, и отсутствие проблем  с текущей ликвидностью Банка;

- высокий уровень обеспеченности  и защищенности банковских операций  при неблагоприятном изменении  конъюнктуры рынка и накоплении  банковских рисков;

- повышение уровня устойчивости  банка за счет обеспеченности  стержневым (основным) капиталом собственных  средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

- увеличение степени покрытия  собственным капиталом средств клиентов;

- повышение степени обеспеченности  деятельности банка собственным  капиталом для покрытия возможных  убытков; 

- снижение степени зависимости  от заемных средств, то есть  банк использует потенциал роста  по валюте баланса;

- сбалансированность активов  и пассивов Банка сроком свыше  одного года;

- банк наращивает общую  обеспеченность ликвидными средствами  на единицу привлеченных;

- по анализируемым статьям  актива наблюдается положительная  динамика;

Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка:

- в управлении активными  и пассивными операциями по  срокам, объемам привлечения и  размещения ресурсов;

- банк не способен исполнять  обязательства до востребования;

- снижение уровня иммобилизации  банковского капитала в инвестициях  в другие юридические лица;

- снижение возможности  банка вернуть привлеченные средства  в случае невозврата кредитов;

- недостаточная обеспеченность  основных доходных активов банка  крупными обязательствами;

- снижение степени зависимости  от заемных средств, то есть  банк использует потенциал роста  по валюте баланса;

- снижение уровня рентабельности активов;

-снижение прибыльности  кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Обоснование основных  мероприятий совершенствования  управления активов и пассивов в ОАО АКИБ «КУРГАН»  

3.1 Совершенствование существующих  и внедрение новых видов вкладов физических лиц

 

  Главная  цель  банка   -   стать высоко-прибыльным, высокотехнологичным и конкурентно-способным банком путём максимально полного удовлетворения потребностей своих клиентов с сохранением высокого уровня надёжности и устойчивости банка, содействуя тем самым социально-экономическому развитию региона.    

  Стратегической целью деятельности банка  является упрочение достигнутых им позиций универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию в кредитовании малого и среднего  бизнеса, активной работы с населением при минимизации рисков и адекватно условиям рыночной экономики.

В условиях экономической  нестабильности, в предстоящем периоде  банк должен направить свои усилия на укрепление положения банка на региональном рынке,  ставя перед собой задачи по достижению значительного роста деятельности. Для развития спектра и объёма  банковских услуг и повышения качества обслуживания клиентов запланировано введение в эксплуатацию операционной кассы вне кассового узла в г. Кургане, внедрение платежных терминалов, подключение к сети SWIFT. 

Для достижения стратегических целей  и повышения эффективности  банковской деятельности запланировать дальнейшее совершенствование корпоративного управления, системы внутреннего контроля и системы управления рисками, включая применение методов стресс-тестирования.

С учетом тенденций развития рынка банковских услуг сформируем среднесрочные цели банка на 2013 год:

Получение балансовой прибыли  путем:

расширения клиентской базы,

развития операций с иностранной  валютой и  денежных переводов,

минимизации рисков банковской деятельности, достижение высокого качества кредитного портфеля.

наращивание ресурсного потенциала, адекватного росту активных операций банка;

повышение уровня прибыльности;

повышение эффективности  сети подразделений;

поддержание оптимального соотношения  ликвидности и доходности проводимых операций;

проведение гибкой процентной  и тарифной политики;

Планомерная работа по увеличению кредитного портфеля должна осуществляться за счет наращивания объемов выдачи кредитов, видов кредитов, сохранения конкурентной процентной ставки.

Кредитные операции составляют основу банковского бизнеса, а кредитный  портфель занимает основной удельный вес в активах банка, именно поэтому  вопросам организации  кредитной  работы, формированию резерва должно и дальше уделяться особое внимание. От  эффективности этой работы во многом зависит уровень кредитного риска, качество кредитного портфеля, а также ликвидность и финансовая устойчивость банка в целом.

Анализ депозитной политики выявил, что наибольший объем  средств населения находится  во вкладах сроком от «До востребования до 1 года» (в среднем 57% в каждом из анализируемых периодов). Чуть меньше средств находится на счетах от года до 3 лет (около 43% в каждом отчетном периоде). Такие ресурсы, как правило, являются наиболее дешевыми для банка, но также они обладают существенной неопределенностью, так как клиент банка в любой момент может потребовать выдачу своих средств. Таким образом, банк в некоторой степени ограничен в их использовании (размещении). Для размещения на длительный срок банку необходимо иметь в своем распоряжении долгосрочные ресурсы. Как показал произведенный анализ, средства размещенные клиентами в банке на срок свыше 3 лет вообще нет. Исправить ситуацию предполагается расширением розничного продуктового ряда  посредством открытия нового вида вклада «До совершеннолетия». Данное мероприятие позволит привлечь новых клиентов, увеличить объемы проводимых операций, нарастить ресурсную базу банка, получить дополнительный доход, а так же укрепит позиции банка на региональном рынке вкладов населения.

Цели  и задачи открытия нового вида вклада филиала показаны на рисунке 4.

 

Рисунок 4 - Цели и задачи открытия нового вида вклада операционного офиса

Особенностью  данного вида вклада является то, что  его условия учитывают специфику  экономики Курганской области: повышенный уровень инфляции по сравнению с  соседними регионами, значительно  меньшие темпы роста заработной платы, реальный размер оплаты труда. Данный вклад предполагает наличие сопутствующих  услуг и льготы для вкладчиков.

Современная дороговизна  жизни и отсутствие социальных гарантий, заставляют людей самостоятельно заботиться о своем будущем и будущем  своих потомков. Если еще лет 30 назад, в условиях социалистического общества, государство гарантировало всем и каждому право на бесплатную медицину и бесплатное образование, то сегодня все полностью зависит  только от самого человека. Хочешь учиться  – пожалуйста, оплачивай обучение и учиться хоть всю жизнь. Возникли проблемы со здоровьем,  и человек  со своей кредиткой отправляется на прием к врачу. За все необходимо  платить и все имеет теперь свою стоимость.

Если взрослые еще как-то могут себя обеспечить, работая на основной работе и пытаясь при  любой возможности подработать  лишнюю копейку, то наши дети совершенно беззащитны в своем будущем. Мало того, что сегодня приходится платить  немалые деньги за детские сады и  школьное обучение, вопрос дальнейшей судьбы ребенка остается открытым. Куда идти учиться по окончанию школы, чем расплачиваться за обучение в  сегодняшних вузах, все эти вопросы  вызывают тревогу у родителей. Поэтому, несмотря на всю трудность нашей  повседневной жизни, многие граждане предпочитают заложить финансовую основу ближайшего будущего для своего ребенка именно сейчас.

Современная банковская система  располагает таким широким спектром банковских продуктов, что порой, кажется, любой житейский вопрос, можно  решить с помощью банка. В какой-то мере это так. Именно существование  в банках возможности открытия вклада на несовершеннолетнего и является той соломинкой, за которую хватаются  многие граждане.  Открыть депозит  в банке на имя несовершеннолетнего  до достижения им совершеннолетия –  прекрасная возможность как для  сохранения средств на будущее, так  и реальная возможность предоставить взрослеющему ребенку определенный стартовый капитал.

А теперь подробнее о такой  возможности. Россия -  страна, в которой  законом определена дееспособность граждан с 14 лет. И до достижения этого возраста, на имя своего ребенка  открыть депозит могут только родители, бабушки и дедушки, опекуны. Процедура открытия депозита довольно проста и потребуется всего несколько  минут на оформление. От вкладчика  потребуется паспорт и свидетельство  о рождении ребенка. Некоторые банки  принимают от вкладчиков  и другие удостоверения личности. В банке  подготавливают  обычный пакет  документов, подписание которых происходит в том же порядке, что и при  открытии вклада на взрослого человека.