Отчет по практике на ОАО АКИБ «КУРГАН»

Последние годы сохраняется положительная  тенденция прихода на территорию Курганской области банков других регионов России и расширение филиальной сети банковских услуг.

В Курганской области осуществляют банковскую деятельность 35 кредитных организаций, из них 3 региональных банка.

Совокупный баланс (активы) банковского  сектора Курганской области, который  составляет порядка 40 млрд. рублей, формируют кредитные организации региона и филиалы кредитных организаций других регионов России. В структуре совокупного баланса: доля региональных банков — 4,5%, филиалов Сбербанка — 62,3%, Россельхозбанка — 10,5%, остальных филиалов — 22,6%, НКО — 0,1%.

Общая сеть действующих банковских учреждений насчитывает 319 пунктов банковского обслуживания.

Обеспеченность Курганской области  пунктами банковского обслуживания выше, чем по Уральскому федеральному округу в целом. На каждые 100 тысяч жителей области приходится 33,6 пунктов банковского обслуживания (по УФО —  31,0). На один пункт банковского обслуживания приходится 3,0 тыс. жителей области (по УФО — 3,2 тыс.).

Влияние областного банковского сектора  на региональную экономику за последние годы существенно возросло.

Прошедший 2009 год показал, что, несмотря на кризис, доверие населения Курганской области к банкам остается таким же высоким, как и раньше. Наблюдается приток вкладов — важнейшего источника кредитных ресурсов. С начала года объем вкладов населения, привлеченных банками и филиалами, вырос на 19,4% или более чем на 2 млрд. рублей и достиг 12,6 млрд. рублей, превысив на 1,5 млрд. рублей докризисный уровень. 
Главная на сегодня задача — повысить эффективность инвестирования сбережений граждан в экономику региона через кредитную систему. 
Анализ дел в кредитно-инвестиционной сфере выявил системные проблемы, сдерживающие инвестиционную активность в регионе, но напрямую не связанные с кризисом. Одна из таких системных проблем на сегодня — высокая стоимость и недоступность кредитов.

Для развития и модернизации реального сектора области необходимо адекватное обеспечение региональной экономики кредитными ресурсами. 
Даже в условиях жесткой бюджетной экономии Правительство Курганской области предприняло меры по поддержке развития регионального кредитного рынка. Разработан и действует целый ряд мер по развитию ипотечного кредитования путем субсидирования процентных ставок по кредитам и поддержке различных категорий граждан в улучшении жилищных условий, а также ряд мер по поддержке кредитования субъектов малого предпринимательства через субсидирование процентных ставок по кредитам, гарантирование залога и предоставления микрозаймов.

Правительство Курганской области  уделяет особое внимание вопросам

расширения и эффективной работы банковской сети на территории области, повышения доступности банковских услуг для населения. 
Среди существующих проблем — недостаточное развитие банковской сети в районах области. Многие районы имеют проблемы с обеспеченностью в банковских услугах. В 10 районах банковские услуги предоставляют только учреждения Сбербанка.

Центральная задача — повышение доступности банковских услуг в любой точке области, особенно, в сельских населенных пунктах.

Существующие проблемы рассматриваются  с участием глав муниципальных образований и руководителей кредитных организаций в рамках заседаний межведомственной рабочей группы по развитию сети кредитных организаций на территории Курганской области (созданной Распоряжением Губернатора Курганской области от 11 сентября 2006 года № 380-р), которая способствует выработке совместных решений по созданию условий для обеспечения качества и доступности банковских услуг в районах области, особенно в отдаленных сельских населенных пунктах.

В рамках указанной рабочей группы органам местной власти рекомендовано активно содействовать банкам в расширении их присутствия на территории муниципальных образований, усилить работу в районах по созданию условий для открытия новых пунктов банковского обслуживания, включая оказание помощи банкам при поиске и содержании помещений, оказывать банкам любое содействие в решении вопросов по улучшению условий, удобства и качества банковского обслуживания, повышению доступности банковских услуг для населения в любой точке области, особенно для сельских жителей отдаленных населенных пунктов.

Правительство Курганской области  совместно с кредитными организациями ведет постоянную работу по рассмотрению обращений граждан и организаций по вопросам взаимоотношений с кредитными организациями. По некоторым проблемам удалось достичь положительных результатов, особенно в вопросах проведения банками более гибкой политики в отношении заемщиков, предоставления и реструктуризации кредитов. 
Положительное решение задач, связанных с кредитованием экономики и населения области, способствует повышению кредитной доступности и общему оздоровлению ситуации в регионе.

На современном этапе, основными задачами банковского сектора Курганской области являются:

— устойчивый рост объемов кредитования предприятий реального сектора экономики области, в том числе оказание кредитной поддержки малому предпринимательству; 
 — развитие рынка потребительского кредитования, в том числе ипотечно-жилищного; 
 — развитие филиальной сети финансово-кредитных институтов в районах области; 
 — повышение доступности кредитных и иных банковских услуг для населения; 
 — расширение долгосрочной ресурсной базы за счет привлечения сбережений населения с последующей трансформацией их в инвестиции на территории области.

 Прибыль, как финансовый  результат деятельности, получили  все кредитные организации (филиалы) (за 2011 год - 100% от их общего  количества). В целом по банковскому  сектору области совокупная её  величина увеличилась, по сравнению  с 2011 годом, в 1,2 раза.

Темпы роста доходов опережали  темпы роста расходов (156,7% против 145,1% в целом по региону), что обусловило увеличение общего уровня рентабельности банковского сектора области  до 18,2% (за 2011 год - 9,5%).

Таким образом, в данной главе  было рассмотрено, что ОАО Акционерный  коммерческий инвестиционный банк "КУРГАН" является одним из четырех самостоятельных  банков в г. Кургане и Курганской области. За время работы  Банка на региональном финансовом рынке Банк заслужил репутацию устойчивого и стабильно развивающегося банка. Банк оказывает широкий спектр банковских услуг.

Валюта баланса ОАО  АКИБ «КУРГАН» по состоянию на 01.01.2012 г. составляет 1129,7 млн. руб. (29,0% от общей  суммы консолидированного баланса  самостоятельных кредитных организаций  Курганской области).

По состоянию на 01.01.2012 г. ОАО АКИБ «КУРГАН» является самой крупной кредитной организацией области по величине уставного капитала (по данным Приложения 3, «Годового отчета об итогах деятельности ОАО АКИБ «КУРГАН за 2011 г.»).

Наибольший уставный капитал  банка имеет ОАО АКИБ «КУРГАН» в размере 110000 тыс.р.

Таким образом, в данной главе было рассмотрено занимаемое в банковском секторе региона место ОАО АКИБ «КУРГАН», и, можно заключить, что Банк является конкурентоспособным, финансово устойчивым,  позиции Банка на рынке банковских услуг региона стабильны, Банк получает высокие доходы в результате осуществляемой деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Экономический анализ  деятельности ОАО АКИБ «КУРГАН»

 

2.1 Анализ активов и  пассивов Банка

Анализ структуры пассивов Банка.

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого  банка. Анализ их состояния производится на основании формы 101 (с оборотами) за 3временных периода (4 года ) ( Таблицы 1, 2, 3, 4 Приложения 1).

Анализируются источник формирования ресурсов банка и их динамика, структура  ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность собственных  средств банка, их структура и  сохранность. Этот анализ позволяет  определить преимущественное направление  активных операций банка, активность банка  на финансовых рынках, динамику развития банка.

Для характеристики состава  и структуры ресурсов банка составлена таблица 1.

Таблица 1 – Динамика и  структура пассивов Банка, тыс. р.

Ресурсы банка	01.01.2010		01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013		Темп роста, %
	сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Пассивы - всего	526 322	100,000	676 473	100,000	823 426	100,000	928 013	100,000	176,320
В т.ч.
Собственные средства	254 119	0,483	280 937	0,415	296 131	0,360	312 989	0,337	123,166
Из них:
Основной капитал(УК)	110 000	0,209	110 000	0,163	110 000	0,134	110 000	0,119	100,000
Добавочный капитал	1 025	0,002	1 025	0,002	1 025	0,001	1 025	0,001	100,000
Итого капитал банка	111 025	0,211	111 025	0,164	111 025	0,135	111 025	0,120	100,000
Фонды банка	4 043	0,008	16 500	0,024	16 500	0,020	16 500	0,018	408,113
Нераспределенная прибыль	-		-	-	-	-	-	-	-
Резервы на возможные потери	28 026	0,053	42 369	0,063	57 561	0,070	74 407	0,080	265,493
Предстоящие поступления доходов	-	-	18,000	0,000	20,000	0,000	32,000	0,000	177,778
Привлеченные средства – всего	272 203	0,517	395 536	0,585	527 295	0,640	615 024	0,663	225,943
В том числе		-		-		-		-
Корреспондентские счета банков		-		-		-		-
Продолжение таблицы 1
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Средства бюджетов и внебюджетных фондов		-		-
Средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах	118 674	0,225	162 446	0,240	230 495	0,280	279 701	0,301	235,689
		-		-
Средства в расчетах	641	0,001	467	0,001	1 414	0,002	2 414	0,003	376,599
Депозиты юридических лиц		-		-
Средства физических лиц	152 888	0,290	232 623	0,344	295 386	0,359	332 909	0,359	217,747

Соотношение собственных  и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно  должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность  выплат дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

Доля собственных средств  в источниках ресурсов банка не превышает  долю привлеченных средств, это означает, что банк реализует возможности  роста, повышает возможный уровень  дивидендов. Рост собственных средств  банка может достигаться за счет разных источников, и в зависимости  от источника можно говорить о разном качестве этого роста. Рост за счет резервов на возможные потери(265% за 3 года) никак не прибавляет ресурсов в денежном выражении, равно как и рост за счет переоценки основных средств.

Рост  средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах (увеличение в 2,4 раза) говорит о наличии у Банка широкой клиентской базы, рост средств физических лиц (в 2,2 раза) -  о расширении розничного банковского бизнеса.

По данным таблицы можно  сделать следующие выводы. Пассивы  банка возросли за 3 года на 176,32 %. Привлеченные средства увеличились на 225,94%, так, доля собственных средств сократилась. При этом структура привлеченных средств  меняется в сторону роста  доли, прежде всего депозитов юридических  лиц.

Анализ состава, структуры  и динамики собственных средств  коммерческого банка.

В собственные средства включаются УК, ДК, фонды банка, резервы на возможные  потери.

По строке «предстоящие поступления  доходов» учитываются реальные к  получению доходы, начисленные, но не поступившие  до отчетной даты с  соответствии с договорами.

Как видно из данных таблицы 1, структура собственных средств-брутто банка примерно одинакова по рассматриваемым  периодам. Снижение доли уставного  капитала, рост резерва на возможные  потери, рост НРП, свидетельствуют скорее не о понижении эффективности операций банка, а о расширении его деятельности и увеличением связанных с этим рисков и расходов. Это подтверждается также увеличением доли фондов  в структуре собственных источников.

Одним из важных показателей  оценки состояния собственных средств  коммерческого банка является их сохранность в ликвидной, денежной форме. Таким показателем является иммобилизация собственных средств. Иммобилизация представляет собой  отвлечение собственных средств в затраты сверх имеющихся источников. Иммобилизации является отрицательным показателем  работы банка и, как правило, свидетельствует о недостатках в собственной хозяйственной деятельности. Банк, допустивший иммобилизацию, обязан в возможно более короткие сроки  возместить отвлеченные средства. В тоже время, банк может сознательно допустить иммобилизацию вследствие производственной необходимости, рассчитывая в ближайшей перспективе увеличить объем собственных средств за счет дополнительной прибыли от расширения операций.

Иммобилизация собственных  средств рассчитывается по формуле:

ИМ= Ф + ПС + А – ОС –  КЗ- НА,                                                                         (1)

Где ИМ – сумма иммобилизации; Ф – фонды банка; ПС – прирост  стоимости имущества при переоценке; А – амортизация основных средств  и нематериальных активов; ОС – основные средства по балансу, включая землю; КЗ – капитальные затраты (вложения), НА - нематериальные активы.

Если ИМ>0, иммобилизация  отсутствует, если ИМ<0, банк допустил иммобилизацию собственных средств.

В 2011г.:21298 тыс.руб.

В 2012 г.:22544 тыс.руб.

в 2013 г.:25258 тыс.руб.

По расчетам видно, что иммобилизованные средства у банка отсутствуют.

Далее следует анализ привлеченных средств Банка.

Привлеченные  средства являются основным источником  активных операций, оказывают определяющее воздействие  на состав и структуру активов. Активы и пассивы должны соответствовать  друг другу, прежде всего по срокам привлечения и размещения средств. Для анализа привлеченных средств используется Таблица 2 (Данные по таблицам 1, 2, 3, 4 Приложения 1).

Таблица 2 –Динамика и структура обязательств банка по источникам привлечения, тыс.р.

Наименование показателя	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	Темп роста, %
А	1	2	3	4	5
1.Привлеченные средства – всего,  тыс.руб.	272 203	395 536	527 295	615 024	225,94
Средства бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов и др.гос.,мун. фин. институтов	-	-	-	-
Средства банков-корреспондентов(счета-лоро)	-	-	-	-
МБК	-	-	-	-
Средства клиентов – юридических  лиц	118 674	162 446	230 495	279 701	235,69
Средства физических лиц	152 888	232 623	295 386	332 909	217,75
Собственные долговые инструменты	-	-	-	-
Средства в расчетах	641	467	1 414	2 414	376,60
Прочие привлеченные средства		-		-
2.Структура привлеченных средств, %
Привлеченные средства – всего	100,00	100,00	100,00	100,00	х
Средства бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов и др.гос.,мун. фин. институтов	-	-	-	-
Средства банков-корреспондентов(счета-лоро)	-	-	-	-
МБК	-	-	-	-
Средства клиентов – юридических  лиц	0,44	0,41	0,44	0,45	х
Средства физических лиц	0,56	0,59	0,56	0,54	х
Собственные долговые инструменты	-	-	-	-	х
Средства в расчетах	0,002	0,001	0,003	0,004	х
Продолжение таблицы 2
А	1	2	3	4	5
Прочие привлеченные средства	-	-	-	-	х