Отчет по практике на ОАО АКИБ «КУРГАН»

Введение 

 

Управление активами и  пассивами банка является одним  из важнейших направлений финансового  менеджмента. Суть управления заключается  в формировании и последующем  регулировании структуры активов  и пассивов баланса, которая обеспечивает достижение поставленных перед банком целей и задач.

Основными задачами управления являются: управление кратко – и  долгосрочной ликвидностью банка; поддержание  и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, качеством  активов; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Цель управления активами и пассивами  состоит в предотвращении или исправлении дисбаланса и  защите от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной  стратегии банка по структуре  баланса и его рентабельности.

Отправной точкой управления активами и пассивами  является анализ источников ресурсной базы банка  и направлений вложения средств, а также связанных с этим рисков.

Постановка эффективной системы  управления активами и пассивами  банка актуальна как в периоды  кризиса, так и экономического подъема.

Управление активами и  пассивами − это постоянное сопоставление  и регулирование показателей  баланса кредитной организации  с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных  рисков.

Необходимость и возможность  создания и эффективного функционирования механизмов комплексного управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков связаны с процессами оптимизации  структуры иерархии банковской системы  в целом, ее денежных и информационных потоков.

 

 

В экономической литературе проблемы исследования управления активами и пассивами коммерческих банков нашли свое отражение в работах  Н.В. Зайцевой, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой и других.

Банки играют главную роль в системе  финансового посредничества и значительно  превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. Развитие банковского сектора и динамика его количественных параметров во многом зависят от темпов роста российской экономики и таких ключевых ее показателей, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов и т. д. Таким образом, существует тесная взаимосвязь и взаимное влияние банковской системы и экономики страны в целом. Обеспечение высоких и устойчивых темпов роста российской экономики невозможно без соответствующего повышения роли банковского сектора в экономике.

Банковская система в России - одна из важнейших структур рыночной экономики. Банковскую деятельность можно  рассматривать с двух сторон:

- посредническая деятельность: получение  займов и кредитование;

- выполнение производственной  функции: обслуживание клиентов, обработка информации, работа с  рыночными структурами и пр.

Привлечение денежных средств клиентов и размещение этих средств в активы от собственного имени являются основной деятельностью любого банка. Причем кредитные учреждения обычно трансформируют краткосрочные пассивы в активы с большим сроком. Таким образом, банки помогают клиентам выравнивать во времени потребление и инвестиции и, следовательно, повышают общий уровень благосостояния общества. Выполняя эту знaчительную экономическую функцию, банки защищают своих клиентов от проблем ликвидности, тем самым, принимая риски ликвидности на себя.

Одной из главных   задач  управления  банком  является  обеспечение  достаточного  уровня ликвидности   -  важнейшей  качественной  характеристики  финансового  положения кредитных  учреждений  в глазах его клиентов, свидетельствующей о его надежности и финансовой стабильности.

Цель преддипломной практики — сбор и обработка информации для разработки мероприятий по совершенствованию  управления активов и пассивов в  ОАО АКИБ «КУРГАН», именуемого в  дальнейшем «Банк», и предложить мероприятия  по его совершенствованию. В соответствии с данной целью в ходе преддипломной практики  решены следующие задачи:

-дана организационная  характеристика ОАО АКИБ «КУРГАН»;

-проведен экономический  анализ показателей деятельности  ОАО АКИБ «КУРГАН»;

-приведено обоснование  основных мероприятий по совершенствованию  управления активами и пассивами  в коммерческом банке.

Объект исследования –  ОАО АКИБ «Курган».

Предмет исследования практики – управление активами и пассивами.

Информационной базой  исследования является нормативно-правовая, методическая, учебная, периодическая  литература, финансовая отчетность банка, данные банковской статистики.

Цель дипломной работы заключается в рассмотрении теоретических  основ и методических схем формирования системы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

1 Организационная  характеристика ОАО АКИБ «КУРГАН»

1.1 Историческая  справка о создании и становлении  Банка 

ОАО Акционерный коммерческий инвестиционный банк "КУРГАН" является кредитной организацией, созданной  по решению учредителей в форме  акционерного общества открытого типа (протокол №1 от  22 апреля 1993 года). Устав  Банка зарегистрирован Центральным  Банком Российской Федерации 9 ноября 1993 года,  регистрационный  номер 2568. 

ОАО Акционерный коммерческий инвестиционный банк "КУРГАН" является одним из четырех самостоятельных  банков в г. Кургане и Курганской области. За время работы  Банка на региональном финансовом рынке Банк заслужил репутацию устойчивого и стабильно развивающегося банка. Банк «Курган» является самым крупным из курганских самостоятельных банков по размеру уставного капитала.

Акционерный коммерческий инвестиционный банк «КУРГАН» открытое акционерное  общество является одним из трех самостоятельных  банков, работающим на рынке банковских услуг Курганской области уже  более 19 лет.

На протяжении всей своей  деятельности Банк успешно использовал  свой экономический и управленческий потенциал для обеспечения стабильного  роста финансовых показателей, создания положительной деловой репутации  и доверительного отношения к  Банку, а также укрепления конкурентоспособности  на рынке банковских услуг.

Основными факторами конкурентной борьбы остаются квалификация персонала, тарифная политика, безупречность исполнения объявленных обязательств, оперативность  осуществления банковских операций, гибкий подход к каждому клиенту, качество обслуживания, взвешенная и  разумная политика в области управления активными и пассивными операциями.

Основными принципами работы банка являются надежность, универсальность, высокое качество предоставляемых  услуг, технологичность, формирование устойчивых финансовых показателей, стабильность и взаимная заинтересованность в  работе с клиентами банка.

Обладая достаточным спектром оказываемых услуг, индивидуальным подходом к клиентам банка, выгодными  тарифными ставками, оперативностью принятия решений и точностью  проведения расчетов банк в 2011 году активно  привлекал на обслуживание юридических  лиц различных организационно-правовых форм, предпринимателей и физических лиц.

В 2011 году банку удалось  сохранить свои позиции на рынке  банковских услуг городов Кургана  и Шадринска.

 

2.  Организационно-правовая характеристика Банка

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также уставом.

Банк создан без ограничения  срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии Банка России.

Полное фирменное наименование Банка на русском языке: акционерный коммерческий инвестиционный банк "КУРГАН" открытое акционерное общество. Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Joint stock commercial investment bank “Kurgan”. Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: ОАО АКИБ "КУРГАН".  Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: JSCIB “Kurgan”.

Место нахождения Банка:640000, город Курган, ул. Гоголя, дом  № 78. Корреспондентский счет Банка № 30101810700000000830 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Курганской области.

Банк является юридическим  лицом и имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое  на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк вправе в установленном  порядке открывать корреспондентские  счета на территории Российской Федерации.

Банк имеет круглую  печать, содержащую его полное фирменное  наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное наименование Банка на английском языке. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также другие средства визуальной идентификации.

Банк может участвовать  самостоятельно или совместно с  другими юридическими и/или физическими  лицами в других коммерческих организациях на территории Российской Федерации  и за ее пределами. Банк может на добровольных началах объединяться в союзы, ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, а также  быть членом других некоммерческих организаций, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

Банк обязан обеспечить ведение  и хранение реестра акционеров Банка  в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента  государственной регистрации.

Банк может осуществлять все виды банковских операций и сделок. Банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными  ценными бумагами, осуществление  операций с которыми не требует получения  специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также  вправе осуществлять доверительное  управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими  лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке  ценных бумаг в соответствии с  федеральными законами.

Банк несет ответственность  по своим обязательствам всем принадлежащим  ему имуществом, не отвечает по обязательствам своих акционеров. Государство и  его органы не несут ответственности  по обязательствам Банка, равно как  и Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Банк не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Банк может создавать  филиалы и открывать представительства  на территории Российской Федерации  и за ее пределами с соблюдением  требований действующего законодательства.

Уставный капитал Банка  сформирован в сумме 110 000 000 (Сто десять миллионов) рублей и разделен на 109 946 484 обыкновенных акции номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая и 53 516 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая.

Банк вправе размещать  дополнительно к размещенным  акциям обыкновенные именные акции  в количестве 90 000 000 штук номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая (объявленные акции).

В Банке создается резервный  фонд в размере 15 (Пятнадцати) процентов  от  уставного капитала Банка. Величина ежегодных отчислений в резервный фонд Банка составляет не менее 5 (Пяти) процентов от чистой прибыли Банка. Указанные отчисления производятся до достижения размера резервного фонда, предусмотренного уставом.

Банк имеет  право формировать иные фонды  в соответствии с действующим  законодательством и внутренними  документами Банка.

Бухгалтерский учет в Банке  осуществляется в соответствии с  правилами, установленными Центральным  Банком Российской Федерации. Банк ведет  статистическую и иную отчетность в  порядке, установленном законодательством  Российской Федерации.

Банк представляет государственным  органам информацию, необходимую  для налогообложения и ведения  общегосударственной системы сбора  и обработки экономической информации.

Руководство текущей деятельностью  Банка осуществляется единоличным  исполнительным органом (председателем  Правления) Банка и коллегиальным  исполнительным органом (Правлением) Банка.   Исполнительные органы подотчетны совету директоров Банка и общему собранию акционеров.

1.3 Организационно-экономическая  характеристика Банка

Центральный офис Банка находится  по адресу: г. Курган ул.Гоголя 78. Кроме того Банк имеет пять дополнительных офисов:

- Дополнительный офис  №1, г. Курган, ул. К. Мяготина, 56А, Дом быта;

- Дополнительный офис  №2, г. Курган, ул. Гоголя, 53/1 (площадь им. В.И. Ленина);

-Дополнительный офис  №3, г. Курган, ул. Пушкина, 25, ТЦ «Пушкинский»;

-Дополнительный офис  №4, г.Курган, ул.Ленина, 6/1, ЦЮТ «Долина фараонов»;

- Дополнительный офис  в г. Шадринске, ул. Февральская, 60.

В 2011 году банком продолжена работа по расширению спектра банковских услуг, клиентской базы и применению  современных банковских технологий.

Банк оказывает широкий  спектр банковских услуг, который включает в себя:

- открытие и комплексное  обслуживание расчетных счетов  индивидуальным предпринимателям  и юридическим лицам;