Характеристика вкладов населения в коммерческих банках

Основные условия хранения и начисления процентных денег предусматриваются в договорах на вклад между вкладчиком и банком в лице его руководителя. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в практике обычаями делового оборота (п. 1ст. 836 ГК РФ).

Сберегательная книжка (или книжка денежного вклада) может быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой.

В сберегательную книжку вносят и удостоверяются банком:

- наименование и место  нахождения банка и его филиала  (отделения или агентства), в котором  вкладчику открыт счет по вкладу;

- вид вклада, его срок;

- номер вкладного счета  вкладчика;

- фамилия, имя, отчество  вкладчика;

- суммы денежных средств,  внесенные и/или зачисленные на  счет;

- суммы денежных средств,  списанные со счета вкладчика  или выплаченные ему;

- величина начисленных  и/или причисленных ко вкладу процентов согласно условиям договора;

- остаток денежных средств на счете вкладчика на момент предъявления им сберегательной книжки в банк.

С одним и тем же вкладчиком может быть заключено  неограниченное количество договоров  банковского вклада и соответственно открыто неограниченное количество счетов.

Договор банковского  вклада с физическим лицом имеет  некоторые особенности по сравнению  с депозитным договором с юридическим  лицом. Например, в нем может быть предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать вклад в установленном порядке, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается.

Банки принимают от физических лиц вклады, как в рублях, так  и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад – это вклад  на имя конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Вклады населения привлекаются на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.

Вклады физических лиц  оформляются договором банковского  вклада, который в соответствии с  ГК РФ признается публичным договором.

Публичным признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности  по продаже товаров, выполнению работ, услуг, которая такая организация  должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратился (ст. 426 ГК РФ)

 Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Услуги банков по перечислению средств населения значительно дешевле услуг связи, что увеличило объем перечислений, в т.ч. переводов вкладов. Поступившие в банк денежные средства в виде пенсий, переводов и других сумм нередко остаются невостребованными, что позволяет банку использовать их в своей деятельности, в результате чего банк получает прибыль от использования этих средств. Повышенные процентные ставки по пенсионным вкладам, условием, которого является безналичное перечисление пенсии во вклад, дают возможность вкладчикам на получение дохода, что во многих случаях и стимулирует вкладчиков к наименьшему использованию средств с этих счетов, т.е. оттоку средств. Клиентские депозиты (вклады) - это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение и получение дохода, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты наличными. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Операции современных банков по хранению вкладов оформляются выдачей особого юридического свидетельства, называемого сберегательной книжкой. Книжка дает право клиенту обязать банк совершать все необходимые платежи по его лицевому счету. Это создает комфорт вкладчику, так как существенно облегчает использование его денежных средств. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов), которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: а) вклады до востребования и б) срочные вклады. Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Разновидностью срочных вкладов являются сберегательные сертификаты.

Еще одной из форм привлечения  денежных средств населения являются банковские векселя. В практике российских банков выпуск собственных векселей получил широкое распространение, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Банковский вексель удостоверяет, что юридическое лицо или физическое внесло в банк депозит в сумме и в валюте, указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. В связи с введением ЦБР требований о резервировании доли номинальной суммы выпущенных долговых обязательств популярность получили векселя с указанием процента. Коммерческие банки выпускают только простые векселя в рублях и иностранной валюте. Для приобретения банковского векселя покупатель должен перевести деньги на счет банка продавца (для граждан возможна оплата наличными). Банком выписывается бланк банковского векселя на имя покупателя. Векселедержатель имеет право оставить банковские векселя на ответственное хранение в банке. Покупатель может получить бланк векселя на руки в любое удобное для него время.

Погашение банковских векселей производится путем их выкупа по истечении  срока их обращения или же досрочного выкупа векселей. 
Банковский вексель, по которому наступил срок платежа, может быть представлен к оплате в течение года. Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Учреждения Сбербанка  Российской Федерации принимают  вклады без ограничения предельного  размера, кроме первоначального  взноса, минимальная сумма которого устанавливается в 10 рублей.

Вкладчики имеют право хранить вклады неограниченный срок и иметь любое количество счетов по вкладам. Вклады (депозиты) можно классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам. Существуют разные сроки отмены/прекращения вклада, например месяц, 2 месяца, 3 месяца, 4 месяца или 6 месяцев, 1 год. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений.  В настоящее время в учреждениях Сбербанка можно открыть счета по следующим видам вкладов: до востребования, срочные, срочные депозиты, пенсионные и срочные пенсионные вклады, сберегательные вклады, вклады "фиксированный процент", молодежный. При анализе структуры пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение вкладов до востребования. Вклады до востребования принимаются на имя определенного лица. Первоначальный взнос установлен в сумме равной 10 рублям, дополнительные взносы принимаются в любых суммах. По вкладу совершаются приходные операции, расходные, по безналичным зачислениям и списаниям, переводные операции. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий процент, т.к. эти вклады характеризуются нестабильностью остатка. В настоящее время доход выплачивается из расчета 2 % годовых. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, переводом.

 Пенсионный вклад действует как обычный вклад до востребования. Обязательным условием этого вклада является ежемесячное перечисление средств для выплаты пенсий данному вкладчику из органов социального обеспечения (или поступление в учреждение Сбербанка военной пенсии военнослужащим). Доход по пенсионным вкладам исчисляется из расчета 16 % годовых за весь остаток средств во вкладе. Сберегательные вклады в учреждениях Сбербанка РФ в значительной части принадлежит гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется прежде всего в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги со вклада. 
       В условиях нестабильности денежного обращения, инфляции обычно именно сберегательные вклады в первую очередь подвергаются защите, в частности, путем установления более высокой процентной ставки, чем по другим видам вкладов. Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они: а) являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения; б) представляет собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций; в) позволяют, учитывая большой выбор различных вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей; г) являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений. Из практики Сбербанка РФ к сберегательным можно отнести следующие виды вкладов. Срочные вклады принимаются на имя определенного лица на срок не менее одного года в сумме не менее 10 рублей. Сумма вклада может быть внесена в кассу банка наличными или переведена со счета до востребования, открытого вкладчику в этом же банке или в другом кредитном учреждении. Причем дополнительных взносов и частичные выдачи сумм не производятся. Вклад выплачивается в полной сумме вместе с причисленными процентами. В настоящее время по данному виду вклада выплачивается доход в размере 11 % годовых. Проценты по срочным вкладам начисляются за истекшее время - в конце операционного года или при выплате вклада. Вкладчик вправе ежегодно получать причисленные к остатку вклада проценты, при этом срок хранения вклада не нарушается. При закрытии счета ранее 1 года со дня внесения доход по вкладу выплачивается в размере, установленном по вкладу до востребования.

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ НАСЕЛЕНИЯ ДЛЯ    ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «АГРОИМПУЛЬС»

 

                 2.1. Анализ работы банка ОАО КБ « Агроимпульс» с вкладами населения

 

 Банк осуществляет различного рода операции, одной из которых является привлечение средств во вклады. Средства, привлечённые во вклады, являются одним из основных источников ресурсной базы банка (см. диаграммы 1,2).

В динамике за анализируемый период прослеживалось как увеличение удельного веса привлеченных средств, так и его снижение. В целом же объем привлеченных средств по сравнению с 2004 годом увеличился на 5456 тыс. р. или 94,8 %. На 1 января 2007 года привлеченные средства банка составили 11208 тыс. р. или 97,7 %, тогда как объем собственных средств был незначителен - 268 тыс. р. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств на 5588 тыс. р. и составлял 97,2 %. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2004 годом увеличилась на 5560 тыс. р.

                                                                                                        

 

 

 

 

                                                                                                

 

 

 

 

                                                                                                      Диаграмма 1

Источник [51, с.76].                                                                                                                           

                                                                                                                                 Диаграмма 2

 Источник: [51, с. 75].

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады и депозиты населения (см. диаграммы 3,4). Общий объём средств, привлечённых банком на 1 января 2007года составил 11208 тыс. р. Вклады населения занимают 95,8 % в общей сумме привлечённых средств. По сравнению с началом года остаток вкладов увеличился на 2007 тыс. р. (прилив средств за 2006 год) составил 10741 тыс. р. С начала анализируемого периода наблюдается тенденция роста, как объёма привлечённых средств, так и вкладов населения. На рост объёма привлечённых средств оказало увеличение объёма вкладов граждан, удельный вес которого в общей структуре повысился с 93 % до 95,8 %.

                                                                                                               Диаграмма 3

  Источник: [51, с.73].

                                                                                                               Диаграмма 4                                                                                                                                                                                           

Источник: [51, с.72].

Общий объем средств  населения, привлеченных банком на 01.01.04 года равен 5752 тыс. р. Вклады населения составили 93 % привлеченных средств. На конец года остаток по вкладам увеличился до 8076 тыс. р. Прирост остатка вкладов за 2004 год составил 2728 тыс. р. или 51 %. Общий объем средств, привлеченных банком на 1 января 2005г. был равен 8677 тыс. р., что значительно больше, чем в 2004 году на 2925 тыс. р. Вклады населения составили 93,1 % привлеченных ресурсов. На конец 2005 г. остаток по вкладам населения увеличился и составил 8734 тыс. р. или 97,5 %. Прирост остатка вкладов за 2005 г. равен 658 тыс. р., что значительно ниже по сравнению с 1.01.04 на 2070 тыс. р. Объем привлеченных ресурсов на 1.01.06 г. составил 8958 тыс. руб. Депозиты же юридических лиц составляют незначительный объем в общей сумме привлеченных средств, происходит снижение удельного веса депозитов в структуре привлечённых средств по состоянию на 1 января 2004 года по сравнению с периодом 2003 года с 7 % до 4,2 %. Основной формой привлечения средств являются вклады физических лиц. Их удельный вес составил 99,8 % (см. диаграммы 5,6). За анализируемый период произошел рост объёма вкладов населения на 5349 тыс. р. Их удельный вес в общей сумме привлечённых средств увеличился с 98,7 % до 99,8 %.

                                                                                                        Диаграмма 5

 Источник [51. 69].

                                                                                                       Диаграмма 6                                                                                                         

 Источник: [51, с.68].

Проанализируем в динамике за последние 3 года порядок привлечения вкладов и депозитов граждан с точки зрения сроков, объёмов привлечения (см. диаграммы 7,8).

Как видно из диаграмм, основной удельный вес приходится на вклады граждан сроком до 181 дней - 52,8 %. По сравнению с 2003 годом структура вкладов по срокам изменилась: уменьшился удельный вес вкладов сроком до 181 дней - с 68,8 % до 52,8 %, но при этом увеличилась доля вкладов сроком более 181 дня - с 31,2 % до 47,2 % .Это говорит о том, что повысилось доверие клиентов к  банку. Остаток вкладов на 01.01.07 г. (см. рис. 8) составил 10741 тыс. р., в том числе доля вкладов сроком до 181 дня составила 52,8 %, сроком более 181 день - 47,2 % в общем остатке вкладов населения. Наибольший удельный вес в структуре вкладов на начало 2004 года также занимают вклады до 181 дня - 68,8 %. Что же касается вкладов сроком более 181 дня, то их доля в общем остатке вкладов на 01.01.04 г. составила 31,2 %. Прирост остатка вкладов в 2006 году по сравнению с периодом 2003 года составил 5393 тыс. р., в том числе вкладов сроком до 30 дней - 1992 тыс. р., сроком более 181 дня - 3401 тыс.