Характеристика вкладов населения в коммерческих банках

Исходя из категории  вкладчиков различают депозиты:

- юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

- физических лиц.

По форме изъятия  средств депозиты подразделяются на :

- до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

- срочные (обязательства,  имеющие определенный срок);

- условные (средства, подлежащие  изъятию при наступлении заранее  оговоренных условий).[8, с.865].

Депозиты до востребования – дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек. К депозитам до востребования относятся Корреспондентские счета банков, открытие с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытие в другом банке, называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками – корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

Нау-счета – депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные траты. Основной принцип  заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются  только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Контокоррент- это единственный счет, на котором указываются все  операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочее. Таким образом, это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены заемные средства, и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Данные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как в знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет  возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенно договоренной сумме.

У большинства коммерческих банков Вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остаток средств в кассе, на корреспондентском счете) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать их в качестве стабильного кредитного ресурса.[1,с.65-69].

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которые возможно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения доходов для клиента от размещенных в банках средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банка), производиться по формуле:

А=(Оср./Окр.)*100%

Где А – доля средств, хранящихся в течении года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

Оср. – средний остаток  средств на расчетном или текущем  счете за год;

Окр. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету  за год.

Срочные и сберегательные счета. На этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

 Определенный интерес  представляют договоры, предусматривающие  кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору банк принимает на себя обязательства представить клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесений взносов.

Важным направлением в деятельности коммерческих банков становиться работа по привлечению средств населения, им удается успешно контролировать с крупнейшим монополистом в этой области – Сбербанком. Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.

По сложившейся в  большинстве стран мира традиции работа коммерческого банка опирается  на три точки – ликвидность, платежеспособность и прибыльность. Поэтому для банков очень важно, чтобы вклады находились в обороте как можно большее время с надежной гарантией их хранения.

Срочные вклады для банка, как правило,  более привлекательны, так как в течение определенного срока позволяют банку хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (некоторые могут изыматься в любое время). Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Вместе с тем значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка, поэтому необходим анализ динамики и структуры пассивных операций по привлечению депозитов. Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в коммерческих банках изменятся в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам [15, с. 41-43].

Основными условиями  хранения и начисления процентных денег  предусматриваются в договорах  на вклады между вкладчиком и банком в лице его руководителя. Привлечение  средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [9, с.524-525].

Услуги банков по перечислению средств населения значительно дешевле услуг связи, что увеличило объем перечислений, в том числе переводов вкладов. Поступившие в банк денежные средства в виде пенсий, переводов и других сумм нередко остаются невостребованными, что позволяет банку использовать их в своей деятельности, в результате чего банк получает прибыль от использования этих средств [6. с,6].

Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Сберегательные вклады в значительной части принадлежат гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется прежде всего в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги с вклада.

Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что  с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производственный капитал. Разновидностью срочных вкладов являются сберегательные сертификаты [45, с. 339].

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат – только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.

Сберегательный сертификат – это письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика  или его правопреемника на получение  денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или проданы. Сертификаты  не могут служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары и оказанные услуги.

Срок обращения срочных  сберегательных сертификатов может  превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Сберегательные сертификаты  могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке. Для коммерческого банка  преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоит в том, что крупные суммы поступают в распоряжении банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты: привлекательный для инвестора уровень процентной ставки; удобный для вкладчика минимальный предел сертификата; гибкий механизм пересмотра процентных ставок; стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения); надежные гарантии платежа номинала и начисления процентов; информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама.

Процентные ставки по сертификатам зависят от размера  и срока вклада. Сберегательные сертификаты  могут быть куплены в любое  время в течение периода их действия – проценты начисляются  со дня приобретения.

Владелец сертификата  может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта  уступка осуществляется простым  вручением, а по именному – посредством  передаточной надписи (цессии), которая  оформляется на обратной стороне бланка сертификата.

Коммерческие банки вправе размещать  свои сертификаты только после регистрации  условий их выпуска и обращения  в территориальном учреждении Банка  России. Выпускаются сертификаты  российских банков могут только в  валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство при расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.[33,с.384].

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка.  Досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов.  

Недостатком сертификатов по сравнению  со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные  с эмиссией сертификатов как разновидности  ценных бумаг [ 9, с.524].

Еще одной из форм привлечения денежных средств населения являются банковские векселя. Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (В том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» [26,с.490]. Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц.