Характеристика вкладов населения в коммерческих банках

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………4

ГЛАВА  1.  ХАРАКТЕРИСТИКА ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В 

                    КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ……………………………………..7

            1.1.  Виды и условия вкладов  населения. Роль вкладов населения  

       в  формирование ресурсной базы коммерческих банков………...7

            1.2.  Привлечение денежных средств физических лиц

                    коммерческими банками………………………………………….24

ГЛАВА  2. АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕНИЯ  СРЕДСТВ НАСЕЛЕНИЯ

                   ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

                   КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ  ОАО КБ 

                   «АГРОИМПУЛЬС»………………………………………………..32

1. Анализ работы банка ОАО «Агроимпульс» с вкладами

                   населения…………………………………………………………...32

           2.2.  Мероприятия и рекомендации по совершенствованию работы

                   коммерческого банка с вкладами населения……………………..47

ГЛАВА  3. РЕСУРСНАЯ  БАЗА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ:

                    ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ………………………………...58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….75

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Для  обеспечения  своей  коммерческой  и  хозяйственной  деятельности      коммерческие  банки   должны  располагать  определённой  суммой  денежных  средств, т.е.  ресурсами. Банковские  ресурсы  представляют  собой  совокупность  собственных  и  привлечённых  ресурсов, имеющихся  в  распоряжении  банка  и  используемые  для  осуществления  активных  операций.

     Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играет первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц.

Основными источниками формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

Проблема привлечения  свободных денежных средств населения  – одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создает необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банка [16,с.10-11].

Привлеченные средства банков покрывают до 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. А для того, чтобы своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью банка. В связи, с чем считаем, что выбранная тема дипломной работы «Оценка вкладов населения как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка» является сегодня наиболее актуальной.

Основной целью написания  дипломной работы является исследование и оценка вкладов населения в формировании ресурсной базы коммерческого банка, увеличение банковских ресурсов путем привлечения вкладов населения.

В соответствии с этим поставлены следующие задачи:

- дать общую характеристику вкладов населения в коммерческих банках;

-    провести анализ  деятельности ОАО КБ «Агроимпульс» по привлечению вкладов населения по результатам анализа;

- рассмотреть проблемы и перспективы ресурсной базы кредитных организаций.

Предметом исследования являются непосредственно процесс  формирования ресурсов коммерческими  банками в современных условиях путем привлечения сбережений населения во вклады, основные положения российского законодательства, которые прямо или косвенно касаются данного процесса, статистические данные Центрального банка РФ, а также коммерческих банков, входящих в банковскую систему России.

Объектом исследования явились российские коммерческие банки, а в частности, ОАО «Агроимпульс».

В первой главе определяется роль коммерческого банка в обеспечении интересов вкладчиков. Предметом теоретического анализа являются основные способы, условия мобилизации средств населения во вклады, дается их классификация и подробная характеристика. Вторая глава является аналитическим разделом дипломной работы. Предметом анализа является деятельность ОАО КБ «Агроимпульс» в РФ, в частности на рынке привлеченных депозитов физических лиц. Дается подробная оценка вкладных операций с точки зрения условий привлечения, форм внесения денежных средств.

В процессе написания  дипломной работы было проанализировано более шестидесяти источников, в  которых затрагиваются проблемы формирования привлеченных ресурсов коммерческих банков, вопросы исследования объемов и места вкладов населения в ресурсной базе коммерческого банка, роль и проблемы.

В ходе написания дипломного проекта были использованы исследования отечественных и зарубежных экономистов: В.Арсеньева, Г.С.Пановой, Э. ДЖ. Далан, Э. Рид, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.

Кроме того, теоретической  основой послужили труды экономистов  по вопросам организации дела, ведения  банковских операций, законодательство РФ, инструктивные материалы ЦБ РФ, а также статистические материалы коммерческих банков.

В качестве инструментария исследования использованы такие приемы, как анализ и синтез, сводка и группировка, обобщение и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В               КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

1.1. Виды и условия вкладов населения. Роль вкладов населения в формирование ресурсной базы коммерческих банков

 

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. На начальном этапе развития банковской системы России в рыночных условиях возможности коммерческих банков в привлечении средств определялись исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно - правовой формы: для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка более чем в 25 раз; для банков, созданных виде акционерных обществ закрытого типа, - не более чем в 20 раз; для созданных в форме АО открытого типа, - не более чем в 15 раз.

Финансово - банковская система любой страны мира изначально связана в первую очередь с банковскими вкладами самих граждан, поскольку денежные сбережения граждан выступают в качестве ключевых в инвестиционном процессе. Вклады граждан в банки всегда считались и считаются важнейшим составным элементом в деле оздоровления экономики, особенно в период трансформации на пути к рыночным отношениям постсоциалистических стран [4, с. 576].

Сбережения представляют собой превышение доходов над  потребительскими расходами. Когда возникает необходимость траты, эти деньги можно будет достать, их количество не изменится. Таким образом, сбережения – это выбор потратить деньги в будущий момент времени взамен того, чтобы потратить их сейчас. Но есть и другая возможность – дать сберегаемые деньги взаймы знакомым, или положить на счет в банке, или купить на них что-нибудь, чтобы в будущем получить денег больше, чем потрачено в настоящем. Такой процесс (все то, что делается со сбережениями с течением времени) называется инвестированием, а тот, кто его осуществляет – инвестором. При этом не стоит забывать о том, что сохранение полученных денежных средств в наличной форме не спасет их от инфляции [5, с.384].

Основные причины привлечения  банками денежных средств населения  во вклады – следующие:

1. вклады населения – это относительно дешевые ресурсы для банка по сравнению с межбанковскими займами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами;
2. коммерческие банки могут привлечь достаточно много ресурсов;
3. денежные средства населения – это относительно стабильный ресурс для банка. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.
4. Частные вклады выгодны для банков, т.е. даже по текущим вкладам населения наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций. Что же касается вкладов, то их размещение в банке создает практически идеальные условия для его деятельности [2, с. 286].

Одним из источников инвестирования доступный большинству будущих  инвесторов, является банковский вклад или депозит.[6, с. 301].

Как в отечественной, так и в зарубежной (переводной) экономической литературе отсутствует единый подход к толкованию таких понятий, как «банковские вклады», «депозит», «банковский счет».

Сальников О.В. дает следующее определение банковского вклада или депозита – это размещение денежных средств в кредитной организации или банке с целью получения размещенной суммы в заранее известную дату с причитающимися процентами по данному вкладу.[46, с. 36].

Скиба И.А. определяет депозит как сумму денежных средств, которые субъекты этих операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

В соответствии с подп. 2 ст. 2 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 № 106-ФЗ, от 29.12.2004 № 197-ФЗ, от 20.10.2005 № 132-ФЗ) вклад – денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Привлекаемые банками  средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Исследуя сущность банковского  депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал  особенность депозита, заключающуюся  в его двойственной природе: «Депозиты  являются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую  сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с  одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты…и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах… составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям» [25, с.75-76].

В целом, российское банковское законодательство и соответствующая  экономическая литература позволяет  определить эти категории следующим образом:

- банковский вклад  (депозит) – это денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом  банке на определенных условиях;

- банковский счет –  это единица хранения экономической  информации о конкретной банковской  операции. (Счет по вкладу – единица хранения банковской информации об остатке денежных средств во вкладе, об операциях, проведенных по вкладу вкладчиков). [7, с.527].

Таким образом, российское законодательство не делает различий между депозитами и вкладами.

Исходя из вышеуказанного,  депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объем этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «минимальных вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования.

Депозитные счета могут  быть самыми разнообразными, и в  основе их классификации имеются  такие критерии, как источники  вкладов, их целевое значение, степень  доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категории вкладчика и формы изъятия вклада.