Пути совершенствования кредитования физических лиц

Базовая ставка представляет собой минимальную  процентную ставку, которую может  установить банк для своего клиента. Но это происходит только в тех  случаях, когда у индивидуального  заемщика «универсальная» кредитная  история, высоколиквидное обеспечение, если он является долгим и надежным клиентом банка.

Формирование  резерва на возможные потери по непогашенным кредитам - неотъемлемая часть процесса кредитования.

Резерв на возможные  потери по ссудам (РВПС) представляет собой  специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков.

В соответствии с общепринятой классификацией по качеству обеспечения банки выделяют следующие виды ссуд: обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные ссуды.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Юридическая документация в отношении залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

Недостаточно  обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям перечисленным выше.

В соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ от 26 марта 2004г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» Банк ООО «РУСФИНАНС БАНК» классифицирует ссуды в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные  (практически безрисковые) ссуды;

2 группа - нестандартные  ссуды (умеренный уровень риска  невозврата);

3 группа - сомнительные  ссуды (высокий уровень риска  невозврата);

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

К «стандартным ссудам» могут быть отнесены: текущие  ссуды независимо от обеспечения  при отсутствии просроченной выплаты  процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам; следующие обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменения условий договора.

К «нестандартным ссудам» относятся следующие  обеспеченные ссуды: текущие при  наличии просроченной выплаты процентов  по ним от 6 до 30 дней включительно; с  просроченной выплатой по основному  долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора;

К «нестандартным ссудам» относятся следующие  недостаточно обеспеченные ссуды: текущие  при наличии просроченной выплаты  процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора; льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.

К «сомнительным  ссудам» относятся следующие  обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; переоформленные два раза с изменением условий договора; переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

К «сомнительным  ссудам» относятся следующие  недостаточно обеспеченные ссуды: текущие  при наличии просроченной выплаты  процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному  долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора;

К «сомнительным  ссудам» относятся следующие  необеспеченные ссуды: текущие при  наличии просроченной выплаты процентов  по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменения условий договора; льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

К «безнадежным»  ссудам» относятся все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число вышеуказанных.

В случае, если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после наступления всех очередных платежей (по основному долгу или процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

При переоформлении ссуды, под изменением условий договора понимается одно из следующих изменений: уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке; изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон; продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанном в первоначальном кредитном договоре; увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании  которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

Под льготными  ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

 

 

 

 

2  АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ООО «РУСФИНАНС БАНК»

 

2.1    Организационно-правовая и экономическая характеристика банка

 

Банк был  создан в соответствии с решением общего собрания участников (протокол №1 от 20.02.1992)  с наименованием  КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРОМЭК-БАНК».

В соответствии с решением единственного участника (Решение №6) от 09.11.2005г. наименование банка изменены на: фирменное (полное официальное) наименование -  Общество с Ограниченной Ответственностью «РУСФИНАНС БАНК» и сокращенное фирменное наименование – ООО «РУСФИНАНС БАНК».

Банк создан и осуществляет свою деятельность в  соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным  законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности», нормативными актами Банка России и другими нормативно- правовыми актами Российской Федерации, а также в соответствии с Уставом.

Банк является юридическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемоё на его самостоятельном балансе, может от своего имени заключать договоры с третьими лицами, как в России, так и за рубежом, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.

Участниками банка  могут быть юридические и физические лица.

Банк несет  ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Участники банка не отвечают по его  обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Банк может  создавать филиалы, а также открывать  представительства, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Филиалы и представительства  банка не являются самостоятельными юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых банком, с учетом обязательных требований законодательства Российской Федерации.

Органами управления банка являются:

- Общее собрание  Участников банка;

- Совет Директоров  банка;

- коллегиальный  исполнительный орган – Правление  Банка;

- единоличный  исполнительный орган – Председатель  Правления банка.

Место нахождения банка (а также исполнительных органов банка): Российская Федерация, 443013, г. Самара, ул. Чернореченская, д.42 А

Место хранения документов банка: Российская Федерация, 443013, г. Самара, ул. Чернореченская, д.42 А

Основной целью  деятельности банка является извлечение прибыли путем эффективного использования временно свободных денежных средств участников, клиентов и иных лиц.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

- открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- купля –  продажа иностранной валюты в  наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских  гарантий;

- осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов;

- приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств  в денежной форме;

- выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

- доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

- лизинговые  операции, оказание консультационных и информационных услуг.

Достигнутая за годы становления финансовая устойчивость банка позволила ему выйти из межбанковского кризиса 1995-1996 годов с наименьшими потерями. Общее ухудшение межбанковской ситуации в стране, дефицит ликвидности и падение доходности финансовых рынков потребовали от банка корректировки задач и методов работы. Была создана система управления рисками, освоены процедуры стратегического планирования, ужесточена кредитная политика, продолжена техническая модернизация.

 

 

 

Таблица 1- Анализ активных и пассивных операций ООО «РУСФИНАНС БАНК» за 2005-2007г. г.

АКТИВЫ	2005г. тыс. руб.	2006г. тыс. руб.	2007г. тыс. руб.	Темп роста 2007г. к 2005г.,%
Денежные средства и  счета в ЦБРФ	79 412	73 609	140 418	176,8
Средства в кредитных организациях	42 989	173 394	209 015	в 4,8 раза
Чистая ссудная задолженность	4 051 305	21 528 391	44 960 781	в 11 раз
Основные средства, НМА, хоз. Материалы	100 577	166 223	304 955	в 3 раза
Прочие активы	5 663	89 599	490 291	в 86 раз
Всего активов	4 554 769	22 492 637	47 516 777	в 10,4 раз
ПАССИВЫ, Обязательства
Средства кредитных  организаций	1 561	6 501 735	22 481 873	в 1440 раз
Средства клиентов	3 824 852	7 082 210	6 900 571	180
Выпущенные долговые обязательства	264 839	3 162 620	11 060 535	в 41 раз
Прочие обязательства	11 412	60 242	133 644	в 11,7 раз
Всего обязательств	4 124 152	16 986 072	41 014 908	в 9,9 раз
Собственные средства
Уставный капитал	261 500	5 314 960	6 016 960	в 23 раза
Фонды и прибыль в  распоряжении кредитной организации	127 348	173 998	265 654	в 2 раза
Переоценка основных средств	35 947	45 285	62 154	173
Прибыль (убыток) за отчетный период	49 839	126 457	186 924	в 3,7 раза
Всего собственных средств	430 617	5 506 565	6 501 869	в 15 раз
Всего пассивов	4 554 769	22 492 637	47 516 777	в10,5 раз