Построение внутрихозяйственного оборота услуг в хозяйственном движении на примере локомотивного депо

Планирование затрат на выполнение хозяйственных работ осуществляется соответственно на предстоящий год и каждый квартал.

 При планировании выполнения  работ разрабатываются:

• «бригадо-часы» - специалистами производственного блока;
• затраты на предоставление услуги, с расчетом нормативной себестоимости - специалистами экономического блока.

Филиалы осуществляют в постоянном режиме взаимный контроль за достижением параметров, предусмотренных в наряд-заказах, а так же показателей оценки качества их выполнения. Наряд-заказы, в данном случае, выступают инструментом документирования взаимных обязательств дирекций производственного блока, а качество их выполнения позволяет четко определить вклад каждой дирекции в выполнение или нарушение технологического процесса.

Наряд-заказ включает в себя разделы (производственные процессы Заказчика), с детализацией по объектам Заказчика и по видам работ Поставщика с расчетом различной себестоимости. Разделами наряд - заказов выступают статьи затрат Заказчика, в которых отражены соответствующие статьи затрат Поставщика. Подписание наряд-заказов должно происходить только после утверждения бюджетов производства и затрат Поставщика.(Приложение № 5;6).

На основании  наряд-заказов ежемесячно формируются предложения по нормативам содержания тяговых едениц в хозяйственном движении, а так же графики выдачи локомотивных бригад.

Учет выполненных работ по наряд-заказу ведется по  маршрутам машиниста в бригадо – часах, которые являются первичными документами. Маршрут машиниста локомотивной бригаде  выдается при явке на работу в одном экземпляре, в котором согласно перечня указывается наименование заказчика (в разделе 6).

Представитель Заказчика, структурного подразделения Заказчика отражает:

• наименование Заказчика, структурного подразделения Заказчика;
• код раздела наряд - заказа в соответствии с  «Таблицей Заказчиков и подразделений Заказчиков»;
• наименование произведенных работ.

Данные заверяются подписью машиниста и представителя подразделения Заказчика.

 В  7-ом разделе маршрута  машиниста  локомотивная бригада  отражает следующие данные:

• время отправления со станции;
• время прибытия на станцию;
• наименование станций;     
• № поезда;
• вес нетто;
• вес брутто;
• количество осей;
• условная длина поезда.

В Разделе  5 "Сведения о наборе и расходе топлива или электроэнергии" маршрута, машинист вносит количественные данные об экипировке локомотива топливом, фактическом наличии топлива и фактическом остатке топлива при сдаче локомотива.

 Рабочее время локомотивной  бригады учитывается с момента  явки  до окончания работы. В  учет рабочего времени включаются:

         - Рабочее  время на подготовительно-заключительные  операции. Формирование часов на  подготовительно-заключительные операции  ведется по маршруту машиниста  с момента явки локомотивной  бригады  до отправления с поездом  и от прибытия с поездом  до окончания работы локомотивной бригады.

При отсутствии времени прибытия или времени отправления  к месту работ и обратно в маршруте машиниста, временем начала работ является время явки локомотивной бригады, временем окончания работ является время окончания работы локомотивной бригады (сдача маршрута машиниста).

В учет рабочего времени  не включаются:

• Время следования пассажиром к месту работы и обратно.
• Время ожидания следования пассажиром.

Время   ожидания  и следования к/от  месту проведения работы пассажиром учитываются  независимо от численности состава локомотивной бригады. Время ожидания следования пассажиром учитываются как разница времени от отправления пассажиром до явки и от отправления пассажиром до сдачи локомотива.  Время  следования к (от) месту проведения работ пассажиром отражаются в маршруте машиниста по факту следования пассажиром.

Учет объема выполненной работы распределяется по каждому Заказчику в тонно-км брутто. Формирование объема выполненной работы осуществляется по маршруту машиниста при наличии данных о весе поезда.

Учет расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР).

При формирование данных по расходу топлива в маршруте машиниста отражаются количественные показатели: экипировка топливом, принятое количество топлива машинистом в депо, сдано топливо после поездки.

Ежемесячно в эксплуатационном локомотивном депо расчет удельной нормы дизельного топлива на каждый тяговый участок осуществляет теплотехник. (Приложение 7,8), (таблица  3.3)

Расчет нормы расхода топлива на поезд выполняют по формуле:

Расчет норм = расход топлива* удельную норму*

* вес поезда / 10 000

Таблица 3.3

Анализ использования дизельного топлива на тягу поездов за 2014 год в эксплуатационном локомотивном депо Воркута

Вид движения	Показатель	Единица измерения	2013 г.	2014 г.	Отклонение к 2013 г.
					(-)экономия (+)перерасход	отклонение, %
Хозяйственное	работа	10тыс.ткм.бр.	2210	3301	1091	49,4
	расход	тут	1259	1420	161	12,8
	уд.норма	кг.у.т/изм	569,7	430,2	-139,5	-24,5

 

При сравнении 2013 г. к 2014 г.  удельный расход топлива увеличился на 1091 кг.у.т./изм. или 49,4 % (За 2013 г. 2210 кг.у.т./изм, за 2014 г. 3301 кг.у.т./изм) , удельный расход дизельного топлива увеличился на 161 кг.у.т./изм. или 12,8 %, что дало пережег 0,364 тыс.т.у.т. на сумму 9,5 млн. рублей.

К уровню  2013 г. объем хозяйственной работы вырос на 10,9 млн.т-км.бр. или 49,4 %. Расход дизельного топлива увеличился на 0,161 тыс.т.у.т или 12,8 %, удельный расход дизельного топлива уменьшился на 139,5 кг.у.т./изм. или 24,5%.

 

3.5 Расчет потребности заказов и их планирование

По итогам предшествующего года Заказчик разрабатывает план потребления объема услуг на предстоящий год и передает его в Дирекцию тяги. Разработка плана ведется в измерителях полезной работы, в локомотиво-часах и по сериям локомотивов.

На основании разработанных Заказчиком планов хозяйственных работ Поставщик определяет потребность в локомотивах  и локомотивных бригадах на предстоящий год в разрезе процессов Заказчика. Формирование соглашения на предоставление услуги на год осуществляется с разбивкой по  сериям локомотивов, в объемных показателях тягового подвижного состава и локомотивных бригад  посуточно (таблица 3.4).

Для нормирования производства проводится расчет объемов потребления и производства услуги, который осуществляется в объемных показателях локомотивов в среднем в сутки и бригад. Объемы планируются по дням месяца (таблица 3.5).

 Заказчик до 20 числа текущего  месяца по своим процессам  формирует и передает Поставщику  требования по объему потребления  услуги на следующий месяц  в локомотиво-часах в разрезе своих структурных подразделений, объектов и календаря заказа (потребления) в  графе 16 - Лист 3 бланка наряд-заказа.

Формирование объемных показателей и измерителей на месяц в первом и втором листах  наряд-заказа   происходит автоматически по данным третьего листа, по разделам, соответствующим производственным процессам Заказчика. В рамках разделов показатели по разделам детализируется по подразделениям и объектам Заказчика и по сериям локомотивов Поставщика, для которых применяются разные нормируемые плановые единичные.

стоимости, на основании которых, рассчитывается право на расходы Поставщика.

При заполнении  Заказчиком плановых показателей третьего листа используется следующая методика:

Графа «Подразделение Заказчика» - перечень структурных подразделений Заказчика, по которым осуществляется планирование полезного объема хозяйственных работ, указанных в Календарном плане выполнения полезного объема хозяйственных работ на месяц;

Графа «Объект Заказчика» - перечень объектов Заказчиков в разрезе структурных подразделений, по которым осуществляется планирование полезного объема хозяйственных работ, указанных в Календарном плане выполнения полезного объема хозяйственных работ на месяц;

Графа «Полезный объем» - локомотиво-часы полезного объема хозяйственной работы с детализацией по подразделениям и объектам Заказчика в разрезе серий локомотивов ( односекционные, двухсекционные, маневровые).

Поставщиком заполняются следующие графы:

Графа «подразделение Поставщика» - структурное подразделение Поставщика, выделенное для предоставления услуги на указанном Заказчиком объекте. Подразделение Поставщика определяется по критериям: удаленность от объекта Заказчика, вид тяги, количество локомотивных бригад, выделенное на проведение хозяйственных работ.

Графа «Вспомогательный объем» - локомотиво-часы вспомогательного объема хозяйственной работы с детализацией по подразделениям и объектам Заказчика в разрезе серий локомотивов ( односекционные, двухсекционные, маневровые). 

 Вспомогательный объем рассчитывается с учетом планируемого Заказчиком и согласованного с Поставщиком количества локомотивов и нормативных показателей следующих элементов:

• Время простоя локомотива на тяговой территории без бригады в исправном состоянии;
• Время от приемки локомотива бригадой до отправления с поездом/до начала выполнения работ для Заказчика;
• Время следования локомотива от/к месту проведения работ для Заказчика (норма следования на участке);
• Время от прибытия с поездом/от окончания работ для Заказчика до
• сдачи локомотива бригадой (см. табл. 3.6);
• Время следования локомотива с бригадой на техническое обслуживание ТО-2 и экипировку;
• Время проведения технического обслуживания ТО-2 и экипировки.

Графа «Тяговые единицы в среднем в сутки» - количество тяговых единиц.

Графа «Всего» определяется автоматически путем суммирования граф «Полезный объем» и «Вспомогательный объем».

Расчет требуемого количества тяговых единиц осуществляется автоматически, исходя из норматива межремонтных пробегов и общего объема планируемых хозяйственных работ.

Графа «Количество локомотивных бригад (в среднем в сутки)».

Расчет количества бригад  в среднем в сутки осуществляется по формуле:

Количество бригад в среднем в сутки = локомотиво-часы «Всего» в хозяйственном движении/ М,

где М – месячная норма выработки часов

Анализ планирования объемных и качественных показателей в эксплуатационном локомотивном депо:

• Получение письменной заявки от Дирекций потребного количества эксплуатируемого парка локомотивов в хозяйственном виде движения.
• Планирование тонно-км брутто в хозяйственном виде движения от заданного эксплуатируемого парка локомотива и производительности локомотива не ниже уровня прошлого года, по Дороге
• Распределение тонно-км брутто в хозяйственном виде движения по региональным центрам от планируемых «окон».

Распределение тонно-км брутто в хозяйственном виде движения по эксплуатационным депо с учетом распределения по региональным центрам 

Таблица 3.4 

Соглашение на предоставление услуг по наряд заказам на год.

Наименование групп серии	№П	разделы наряд - заказа	Процессы Заказчика	Количество локомотивных бригад	Кол-во тяговых единиц (в среднем в сутки) (гр 7 /24(кол-во дней)	Локомотиво-часы			Себестоимость 1 локомотиво-часа	Стоимость услуги (гр. 9*гр.10)
						Всего (гр.8+гр.9)	вспомогательный объем(лок.-часы)	полезный объем (лок.-часы)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Тепловозы, в том числе:				0,4	1,64	731,53	173,03	558,5	3442	1542109
Односекционные	1	153	Вывоз вагона-дефектоскопа	0,3	1,6	581,33	121,33	460	3328	1530880
Двухсекционные	1	153	Передислокация снегоуборочной техники	0,1	0,4	150,20	51,7	98,50	114	11229

 

Таблица 3.5

Объем потребления услуги Заказчиком и объем производства услуги Поставщиком