Планирование продаж

Планирование производства и реализации продукции на отечественных предприятиях представляет собой процесс разработки и выполнения основных показателей годового плана, включающих предвидение потребностей рынка на ближайшую и отдаленную перспективу . Для этого необходимо совершенствование планирования продаж, а именно: выбор и обоснование важнейших направлений производственной и предпринимательской деятельности, установление объемов производства и продажи товаров, расчет потребности всех видов экономических ресурсов.[6]

Совершенствование планирования реализации продукции предусматривает:

- повышение комплексности  планирования; увязку прогнозов, планов  реализации продукции с другими  разделами общехозяйственных планов; планирование обеспечения проектных  работ всеми видами ресурсов (рабочей  силой, материалами, капитальными вложениями  и т.д.);

- совершенствование  технико-экономического обоснования  исследований и разработок, определение  наиболее перспективных направлений  с целью концентрации сил на  этих направлениях;

- совершенствование  методов плановых расчетов, применение  методов нормативного планирования, основанных на использовании  научно обоснованных нормативов.

 В свою очередь это предполагает  обеспечение сбалансированности  производственной программы и  производственной мощности, конкретизацию  объемов и сроков выполнения  работ и услуг, оперативное регулирование  производственной деятельности  и корректировку исходных плановых  показателей.

 

 

Глава 2. Анализ деятельности  ООО «Али-Премиум»

2.1 Краткая характеристика ООО «Али-Премиум»

ООО «Али-Премиум» зарегистрировано 4 июня 2004 года в Регистрационной Палате Хабаровского края по государственной регистрации юридических лиц. Организационно-правовая форма предприятия - Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО).

 Форма  собственности - аренда земли.

ООО Али-Премиум является одной из дочерних компаний ЗАО Али. Их владельцем является Мамадов Навруз Олигасанович. ЗАО Али- это предприятие, владеющее значительными площадями земли – в настоящее время рынок «Выборгский», и сдающее их в аренду, и швейной фабрикой. Как и ООО Али-Премиум, остальные дочерние компании тоже представляют собой сферу общественного питания, либо гостиничного серфиса.

Юридический адрес ООО «Али-Премиум»: г. Хабаровск, ул. Мухина, д. 17.

ООО «Али-Премиум» является одной из дочерних компанией ЗАО Али. Здание под оздоровительный комплекс возвели не сразу. Раньше на этом месте располагался длительное время местный вытрезвитель. Затем помещение отдали под городские бани. И именно на него, в поисках места под будущий комплекс, обратил свое внимание Навруз Олигасанович. Здание располагается в центре города, но при этом в черте самого большого парка, а это значит, что городская суета не затрагивает здешних посетителей. Близость к центру, отсутствие городского шума и пыли, великолепный вид, открывающийся из окон комплекса на зеленеющий парк стали основой для принятия окончательно решения.

 Были  заключены договора на сдачу  площадей в аренду. Таким образом  на  территории ООО «Али-Премиум»  в настоящее время располагается  школа иностранных языков, школа  дизайна, салон красоты.  В 2004 году  началось строительство дополнительного  здания. Оно соединилось со старым  при помощи перехода, образовав  законченный ансамбль архитектуры  здания, выполненной в классическом  восточном стиле. В новом здании  расположился один из банкетных  залов «Мраморный зал» количеством  посадочных мест до 100 чел, остальную  площадь заняла гостиница.

  Сама  компания тоже не стоит на  месте. Недавно открылось новое  кафе на ул. Шеронова. Ведется  строительство новых объектов  не только в черте города  
Хабаровска, но и в Москве. В перспективе стоит цель создания сети гостиниц и оздоровительных комплексов в столице.

Как уже было сказано выше, ООО «Али-Премиум» (ресторан) – предприятие общественного питания, отличающееся наилучшим оснащением, сервировкой, интерьером и высококвалифицированным уровнем обслуживания посетителей. Ресторан отличается изысканным интерьером, высоким уровнем комфортности, широким ассортиментом фирменных и заказных блюд сложного приготовления и разнообразием коктейлей.

На сегодняшний день основными целями предприятия ООО Али-Премиум является:

1. За счет удачного расположения, уменьшить количество новых конкурентов, которые могут выйти на рынок
2. За счет приемлемых цен на услуги, повысить уровень культуры населения
3. За счет потребностей потребительского рынка, улучшить квалификацию исполнителей
4. За счет высокой покупательной способности целевых потребителей, улучшить эффективность рекламы
5. За счет современных технологий улучшить, своевременность выполнения заказов

Общество создано для выполнения работ и оказания услуг, совершения других гражданско-правовых сделок в целях расширения сферы гостиничных, культурно-развлекательных, оздоровительных и других услуг, а так же для удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. 

          2.2 Экономическая характеристика ООО «Али-Премиум» ресторана «Али»

2.2.1Анализ  экономической деятельности

Таблица 2.2.1 Экономические показатели деятельности ООО «Али-Премиум» ресторана «Али»

показатель	2009	2010	абсолютное отклонение	темп роста	темп прироста
оборот от продаж, тыс р	22147	21436	-711	96,78	-3,21
валовая прибыль, тыс р	16796,3	18788,7	1992,4	111,86	11,86
уровень валового дохода %	75,8	87,7	11,8
издержки обращения, тыс р	15223,8	16235,6	1011,8	106,64	6,64
уровень издержек, %	68,7	75,7	7
прибыль от реализации товаров, тыс р	1572,4	2553	980,6	162,36	62,36
уровень рентабельности продаж %	7,1	11,9	4,8
прочие расходы, тыс р	20,3	15,6	-4,7	76,84	-23,1
прочие доходы, тыс р	14,4	1,4	-13	9,7	-90,27
прибыль до налогообложения, тыс р	1482,5	2538,8	1056,3	171,25	71,2
чистая прибыль.	1126,7	1929,5	802,8	171,2	71,2

 

Анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что в 2010 году наблюдалось сокращение товарооборота на 711 тыс.руб. или 3,21% по сравнению с предыдущим годом в связи с ухудшением экономического состояния страны (финансовым кризисом) и в связи с этим снижением потока посетителей в ресторан.

В 2010 году наблюдалось увеличение валового дохода на 1992,4 тыс.руб. или 11,86 % по сравнению с предыдущим годом. Рост валового дохода является следствием роста торговой наценки на блюда ресторана.

Уровень валового дохода по отношению к объему товарооборота в 2009-2010 гг. увеличился на 11,8 % и на конец отчетного периода составил 87,7 %, что связано также с изменением  структуры ассортимента реализуемых блюд в сторону потребления более дорогих позиций меню.

В 2010 году наблюдалось увеличение объема издержек обращения на 1011,8 тыс.руб. или 6,65 % по сравнению с предыдущим годом. Причиной явились инфляционные процессы.

Уровень издержек обращения по отношению к объему товарооборота в 2009-2010 гг. увеличился на 7 % и на конец отчетного периода составил 75,7 %.

Под влиянием вышеперечисленных факторов размер прибыли от реализации товаров за два года увеличился на 980,6 тыс.руб. или 62,36 %. В 2010 году сокращение прибыли прекратилось благодаря политики предприятия. Уровень рентабельности, рассчитанный как отношение прибыли от реализации к объему товарооборота в 2009-2010 гг. вырос на 4,8 % и на конец отчетного периода составил 11,9%.

Объем доходов от прочих видов деятельности сократился на 13 тыс.руб. или практически сошли на нет.

Объем прочих расходов в 2010 году сократилс на 4,7  тыс.руб., или 23,1%

Объем налогооблагаемой прибыли за два года вырос на 71,2 %, или 1056,3 тыс.руб., что можно положительно оценить. В 2010 г. отмечается повышение размеров чистой прибыли на 802,8 тыс р, что составило  71,2%

Итак, анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что ООО «Али-Премиум» ресторану «Али» необходимо искать пути для развития своей деятельности, об этом говорит ухудшение экономических показателей году и падение объёма продаж в 2010 году.

2.2.2Анализ численности персонала

Главная цель кадровой политики состоит в формировании численности и состава работников, отвечающих специфике деятельности данного предприятия и способных обеспечивать основные задачи его развития в предстоящем периоде.

К производственному персоналу относятся категории работников предприятия, занятых производством кулинарной продукции, мучных кондитерских и булочных изделий: заведующий производством, начальник цеха, повар, кондитер, пекарь, кулинар мучных изделий, изготовитель пищевых полуфабрикатов, обвальщик мяса, кухонный рабочий.

Численность работников ресторана непосредственно зависит от объема товарооборота, выпуска продукции, форм обслуживания, степени механизации производственных процессов. Чем больше товарооборот и выпуск продукции собственного производства, тем выше численность работников.

Таблица 2.2.2 Анализ численности персонала ООО «Али-Премиум» 2008-2010г

показатель	2008	2009	2010	Абсолютное изменение 2009-2008	Абсолютное изменение 2010-2009	Темп роста 2009	Темп прироста 2009	Темп роста 2010	Темп прироста 2010
среднесписочная численность	45	43	34	-2	-9	95,55556	-4,44444	79,06977	-20,9302
1.промышленно-производственный персонал	36	35	28	-1	-7	97,22222	-2,77778	80	-20
1.1 рабочие	30	29	22	-1	-7	96,66667	-3,33333	75,86207	-24,1379
основные	15	15	10	0	-5	100	0	66,66667	-33,3333
вспомогательные	15	14	12	-1	-2	93,33333	-6,66667	85,71429	-14,2857
1.2 служащие:	6	6	6	0	0	100	0	100	0
руководители	4	4	4	0	0	100	0	100	0
специалисты	2	2	2	0	0	100	0	100	0
2. непромышленный персонал	9	8	6	-1	-2	88,88889	-11,1111	75	-25

 

За 2010 год среднесписочная численность персонала сократилась на 9 чел. (20%) по сравнению с 2009 годом – на 2чел (4%) В том числе произошло сокращение:

• рабочих на 7 чел (24%)
• непромышленного персонала на 2 чел.(25%),

в 2009 г сокращение:

• рабочих на 1 чел (3%)
• непромышленного персонала на 1 чел (11%)

это в основном связано с ухудшением условий труда, совмещением в одной должности сразу несколько различных функций.

Количество руководителей не изменилось, потому что их число находится на самом минимальном уровне, на 1 рабочего приходится 0,3 служащих. В основном сокращается численность промышленных работников, т к их число напрямую зависит от выпуска продукции, который на сегодняшний день значительно снизился.

Таким образом, наблюдается тенденция к сокращению численности персонала.

2.2.3Анализ средней заработной платы

Таблица 2.2.3 Анализ средней заработной платы по тарифным ставкам и окладам (тыс руб.)

категории работников	2009	2010	абсолютное изменение	темп роста	темп прироста
отдел кухня	3 420	2280	-1140	66,66667	-33,3333
администраторы	432	480	48	111,1111	11,11111
бармены	768	816	48	106,25	6,25
официанты	1560	1248	-312	80	-20
администрация	672	720	48	107,1429	7,142857
охрана	451,2	456	5	101,0638	1,06383
бухгалтер	300	312	12	104	4
начальник снабжения	240	243	3	101,25	1,25
кладовщик	216	230	14	106,4815	6,481481
артист	120	120	0	100	0
тех персонал	1152	1008	-144	87,5	-12,5