Институты финансовой системы государства

Сфера финансового рынка  охватывает кругооборот финансовых ресурсов как специфического товара. Финансовый рынок делится на рынок  денег и капиталов. Обособленным звеном финансовой системы выступает страхование, которое не принадлежит к конкретной сфере. Организационная структура финансовой системы характеризуется совокупностью финансовых органов и институтов, отображающих систему управления финансами. Необходимость распределения и перераспределения ВНП является объективным явлением, формы и методы финансовых отношений отображают установленную в мировой практике внутреннюю структуру финансовой системы. Вместе с тем, движение денежных потоков осуществляется не само собою, а ведется определенными управленческими структурами, юридическими и физическими лицами. Это субъективная сторона построения финансовой системы, которая с определенными закономерностями отображает условия конкретной страны.

В основе выделения органов  управления финансовой системой лежит  ее внутренняя структура. Общее руководство  финансовой деятельностью в любой  стране составляют органы государственной  власти и управления.

Структура финансовой системы:

-Сюда входит бюджетная  система.

-Внебюджетные целевые  фонды.

-Финансы предприятий  и организаций.

-Фонды имущественного  и личного страхования.

-Кредит, который подразделяется  на государственный, муниципальный и банковский.

Исследование финансов, их роли в обществе основывается на двух факторах: на определении сути финансов как общественного явления; на определении  их сути как структуризации финансовых отношений путем выделения отдельных  составляющих финансов.

На основе сравнительного анализа мы можем выделить два  ключевых вопроса — определение  сущности финансов и структуры финансовой системы. Что касается определения  сущности финансов, то существуют, на первый взгляд, абсолютно разные подходы. Отечественная  финансовая наука определяла финансы как совокупность экономических отношений относительно распределения и перераспределения ВВП. У каждого автора были свои уточнения относительно характера, форм и методов этих отношений, однако основа основ состояла в том, что финансы определялись и определяются именно как распределительные отношения.

Исходя из вышеупомянутого, можно сформулировать такое определение  финансов — совокупности отношений  по поводу обмена, распределения и  перераспределения стоимости созданного в обществе ВВП, опосредствующихся движением денежных потоков между их субъектами — юридическими и физическими лицами и государством.

Это довольно обобщенное определение, которое, естественно, можно дополнить  различными уточнениями. Однако любое  определение может быть максимально  кратким, лишь указывая на главные признаки того или иного явления. Едва ли целесообразно  в определении указывать абсолютно  все детали. С одной стороны, это  практически невозможно, со второй — только усложняет восприятие данного  явления.

Схема 1

 

1.3.Институты финансовых систем государства

Переход России к рыночным экономическим отношениям создал предпосылки  для возрождения ранее существовавших и создания новых финансовых институтов. Изменения в экономике привели  к формированию таких финансовых институтов как паевой инвестиционный фонд, инвестиционные фонды и компании, негосударственные пенсионные фонды. Также произошло значительное расширение предоставляемых банками банковских продуктов. Все это позволило  организовать эффективную работу рынка  ценных бумаг, с неотъемлемым его  институтом – фондовой биржей. 

Наличие различных институтов в рамках финансовой системы связано  с тем, что финансы охватывают своим воздействием всю экономику  страны и обслуживают многообразные  потребности общественного развития. Каждый из финансовых институтов способствует образованию и использованию  соответствующего денежного фонда. Вся совокупность правовых институтов, регулирующих формирование, распределение  и использование фондов денежных средств, образует рассматриваемую  подсистему, которая отражает особенности  развития государства в условиях перехода к рыночной экономике.

       В литературе  финансовая система, структура  ее правовых институтов определяется  авторами по-разному. В юридической  литературе взаимосвязанные звенья, входящие в финансовую систему  Российской Федерации, представлены  следующими фондами денежных  средств:

Финансовые институты - это  учреждения (хозяйствующий субъект  или индивидуальные предприниматели), осуществляющие операции на финансовом рынке. К ним относятся банки, биржи и другие финансовые институты.

Финансовые институты  делятся на четыре группы:

1. Банки

2. Биржи

3. Инвестиционные

4. Некоммерческие

Инвестиционные институты  представляют собой юридические  и физические лица, осуществляющие операции с ценными бумагами в  целях извлечения прибыли. К инвестиционным институтам относятся:

1.     паевой инвестиционный фонд;

2.     финансовый брокер;

3.     инвестиционный консультант;

4.     инвестиционная компания;

5.     инвестиционный фонд.

Некоммерческие финансовые институты - это учреждения, не имеющие  своей основной целью получение  прибыли и не распределяющие эту  прибыль между учредителями. Целью  функционирования некоммерческих финансовых институтов является предоставление участникам (вкладчикам, членам) некоммерческого  финансового процесса различных  выгод (пенсия, страховая защита и  др.)

К некоммерческим финансовым институтам относятся:

1) негосударственный пенсионный  фонд;

2) кредитный союз;

3) саморегулирующая организация  профессиональных участников рынка  ценных бумаг;

4) общество взаимного  страхования.

Развитый рынок ценных бумаг характеризуется большим  разнообразием инвесторов. В последние  годы в России стремительно идет развитие деятельности паевых инвестиционных фондов. Управляющая компания паевого инвестиционного  фонда оказывает инвестиционные услуги клиентам и принимает на себя обязательство преумножать их доходы.

Страховые компании, как  финансовый институт, выступают в  роли активных инвесторов на рынке  ценных бумаг. Основными направлениями  инвестиций страховых компаний являются государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления, банковские вклады, приобретение прав собственности на долю в уставном капитале акционерных обществ, недвижимое имущество и валюта.

Переход России к новой  системе экономических отношений  обусловил деятельность негосударственных  пенсионных фондов на российском рынке. Негосударственные пенсионные фонды  являются некоммерческими организациями, основная задача которых сводится к  обеспечению социальной поддержки  населения. С этой целью негосударственные  пенсионные фонды осуществляют накопления добровольных пенсионных взносов с  созданием пенсионных резервов и  их размещение. В результате доход, полученный от размещения пенсионных резервов, направляется на их пополнение.

Инвестиционные фонды  являются одними из самых активных участников фондового рынка. Порядок  привлечения средств инвестиционными  фондами в основном сводится к  распространению собственных акций, инвестированию в государственные  и корпоративные ценные бумаги, недвижимое имущество, получению заемных средств, размещению принадлежащих инвестиционному  фонду денежных средств на вкладах  в банках.

 Банки

Банк (фр.banquе, нем. Ваnк от ит. banco - стол, лавка, на которых меняла раскладывал монеты) – финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Различают две основные разновидности банков, в совокупности составляющих двухуровневую банковскую систему, а именно:

а) Центральный банк - главный  государственный банк страны, наделенный особыми правами: Центральный банк призван регулировать денежное обращение в стране, осуществлять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный куре, контролировать деятельность коммерческих банков, хранить резервы и запасы денежных средств и золота. Центральный банк называют «Банком банков»;

б) коммерческие банки - чаще всего негосударственные банки, выполняющие широкий круг банковских операции, обслуживающие преимущественно предприятия, фирмы, организации, учреждения и оказывающие банковские услуги населению. Коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными: сберегательными, инвестиционными, ипотечными, клиринговыми .

Двухуровневая банковская система  основывается на построении взаимоотношений  между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали осуществляются отношения  подчинения между Центральным банком как руководящим органом и  низовыми звеньями - коммерческими  универсальными и специализированными  банками, по горизонтали - отношения  равноправного партнерства между  низовыми звеньями.

Центральный банк — это  денежно-кредитное учреждение, находящееся  на верхнем уровне двухуровневой  банковской системы и выполняющее  задачи эмиссионного центра страны, «банка банков», банка правительства, главного расчетного центра страны и органа регулирования экономики.

Банк России выполняет  следующие функции:

1) во взаимодействии с  Правительством Российской Федерации  разрабатывает и проводит единую  государственную денежно-кредитную  политику;

2) монопольно осуществляет  эмиссию наличных денег и организует  наличное денежное обращение;

3) является кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организует систему  их рефинансирования;

4) устанавливает правила  проведения банковских операций;

5) осуществляет надзор  за деятельностью кредитных организаций  и банковских групп;

6) регистрирует эмиссию  ценных бумаг кредитными организациями  в соответствии с федеральными  законами;

«Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»

Исходя из этого, коммерческий банк можно определить как денежно-кредитное  предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы  и занимающееся оказанием на платной (коммерческой) основе банковских услуг  физическим и юридическим лицам  в условиях рыночной конкуренции  с другими коммерческими банками.

В соответствии с законом  к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров (пайщиков) банка. Общему собранию подотчетны избираемые им ревизионная комиссия и совет директоров (наблюдательный совет), осуществляющий общее руководство деятельностью банка в периоды между общими собраниями. Исполнительным органом управления выступает правление банка, возглавляемое его председателем. В непосредственном ведений последнего могут находиться центральные отделы (отдел планирования, аналитический, маркетинговый, юридический и др.), а также вспомогательные службы (канцелярия, служба безопасности и др.). Совещательным органом при правлении банке является кредитный комитет. В ведении соответствующих заместителей председателя правления находятся коммерческие отделы, деятельность которых связана с получением доходов (кредитный, фондовый, валютный и другие отделы), а также филиалы банка.