Управление ликвидностью коммерческого банка

Содержание

Введение                                                                                                                                                                       

1        Теоретическая часть                                                                                                                                                 1.1 Ликвидность банка                                                                                                                             

1.2   Оценка и анализ ликвидности                                                                                                 

1.2.1 Оценка и анализ ликвидности в российской практике                                         

1.2.2 Оценка и анализ ликвидности в зарубежной практике                                         

1.3 Управление ликвидностью коммерческого банка                                                       

1.3.1 Цели и задачи управления ликвидностью                                                                     

1.3.2 Этапы управления ликвидностью                                                                                   

1.3.3 Методы управления ликвидностью                                                                                   

1.3.3.1 Определение коэффициента ликвидности расчетных

активов                                                                                                                                           

1.3.3.2 Метод определения стабильных пассивов                                                        1.3.3.3 Управление активами и пассивами банка – этап

управления ликвидностью                                                                                                 

1.3.4 Теории управления ликвидностью банка                                                                     

2 Расчетная часть                                                                                                                                                         

2.1 Общая характеристика Сберегательного Банка России                                         

2.2 Общая характеристика Алтайсбербанка                                                                                   

2.3 Общая характеристика АК СБ РФ (ОАО)  Заринского отделения

№ 8417                                                                                                                                                                       

2.4 Организационная структура АК СБ РФ (ОАО) Заринского отделения

№  8417                                                                                                                                                                       

2.5 Обеспечение банковской ликвидности Заринским ОСБ 8417

Алтайского Банка Сбербанка РФ                                                                                                               

Заключение                                                                                                                                                                       

Список использованной литературы                                                                                                 

Приложение                                                                                                                                                         

1 Теоретическая часть

1.1 Ликвидность банка

Понимание банковской ликвидности в современной экономической литературе не является однозначным.

Термин «ликвидность» произошел  от латинского слова «likvidus», что в переводе означает текущий, жидкий, и, исходя из буквального смысла часто понимается как легкость реализации, быстрая конвертация материальных ценностей в денежные средства [13], то есть ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения[14].В России термин «ликвидитет» был заимствован из немецкого языка в начале 20 века и по существу использовался в банковском аспекте. Так под ликвидностью подразумевалась способность  активов к быстрой и легкой мобилизации.

В советское время наука и практика неразрывно связывали понятие ликвидности с представлениями о кризисных потрясениях в капиталистической экономике, банкротствах фирм и банков, чего в социалистической экономике, развивающейся планомерно и пропорционально, по определению быть не могло. Так, ликвидность понималась как «мобильность активов предприятий, фирм или банков в капиталистических странах, обеспечивающая фактическую возможность (способность) бесперебойно оплачивать в срок все их общества и предъявляемые к ним законные требования.

Иными словами, ликвидность представлялась исключительно как свойство активов хозяйственного субъекта, а именно мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности быстро превращаться в наличные деньги.[13]

Однако ликвидность не может рассматриваться так одномерно и однозначно, поскольку это сложное понятие, имеющее более расширенное и глубокое содержание. Ликвидность какого-либо хозяйственного агента (предприятия, банка, физического лица, государства) можно представить как его способность отвечать по всем своим обязательствам в обусловленный срок.

В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Этот термин используется в сочетании с другими понятиями, касающимися как конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики(банк, предложение, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка).

Понятие банковской ликвидности определено нормативным документом Банка России (Инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 01 октября 1997 года): «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное исполнение своих обязательств».[5]

Известный ученый Дж. Синки следующим образом рассматривал данное понятие: «Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовым к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты» [10]. Американский экономист Э.Рид, известный в области банковского дела отмечает: «банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых  и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв  для удовлетворения практически всех непредвиденных финансовых нужд». [11]

Вместе с тем понятие ликвидности в достаточной мере не определено, не разграничены также понятия банковской ликвидности, ликвидности банка, ликвидности банковской системы и т.д.

Так, по отношению к отдельному банку, банковскую ликвидность зачастую отождествляют с денежными средствами в кассе, на корреспондентском счете в РКЦ, со средствами на других корреспондентских счетах в других банках и с государственными ценными бумагами. В рамках национальной банковской системы – это безналичные кредитные деньги, сумма средств на счетах до востребования всей банковской системы.

Исходя из круга банковских операций (как пассивных, связанных с привлечением ресурсов, так и активных, связанных с их размещением), а также того, что банк будучи коммерческим предприятием, имеет целый спектр договорных отношений  с различными контрагентами, можно сделать вывод о том, что банк несет ответственность не только перед вкладчиками, но и перед всеми остальными контрагентами, связанными с ним договорными отношениями.[10]

Возникновение проблем с ликвидностью у банка ограничивает его возможности как кредитной организации и коммерческого предприятия, а так же может привести к нарушениям, или возникновению недоверия у клиентов. Наличие данных проблем не способствует нормальному функционированию банка. С другой стороны, можно сказать, что должный уровень ликвидности является не только условием для нормального функционирования, но и одним из основных показателей его деятельности.  Так, отсутствие проблем с ликвидностью у банка является положительной характеристикой его деятельности.

В мировой банковской теории и практике ликвидность принято рассматривать как «запас» и как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.[16]

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения  динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение полученных результатов, достигать объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Функциональное значение банковской ликвидности выражается в том, что при соблюдении банком должного уровня ликвидности:

-         удовлетворяется денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита, а так же требования вкладчиков в случае изъятия ими средств или депозитов;

-         банк является привлекательным для клиентов, старающихся избегать риска недобросовестности со стороны кредитной организации в осуществлении клиентских платежей, а так же в целом нестабильности банка;

-         банк имеет возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, таким образом предотвращая неприбыльные или убыточные операции.[20]

В теории и практике ликвидность банка рассматривается во взаимодействии с его прибыльностью. В процессе управления активами банк почти всегда сталкивается с дилеммой «прибыльность – ликвидность». Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому экономическому агенту (в том числе и банку) при заключении сделки, осуществлении какой-либо финансовой операции, а именно – выбор соотношения дохода и риска.

Банк может использовать напряженность в ликвидности не только в связи в с поведением вкладчиков, но и в значительной степени от выбора оптимального решения при постановке дилеммы «прибыльность – ликвидность» в разрезе банковской стратегии и тактики.

Принято выделять два крайних состояния ликвидности:

-         дефицитное;

-         избыточное.[18]

Хотя каждый банк стремится достигнуть оптимального соотношения между дефицитом и избытком ликвидности.

В случае, когда речь идет о кризисе ликвидности, имеется в виду именно ее дефицит. Однако, избыточная банковская ликвидность так же не является благом для банка, так как характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия.

Понятие ликвидности банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что объясняется наличием достаточного собственного капитала банка,  оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [22]

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем. При этом источником средств для выполнения обязательств является денежная наличность банка, выраженная в остатках средств в кассах и на корреспондентских счетах (в Центральном банке и других коммерческих банках), активы, которые могут быстро превратиться в наличность, межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка России.[22]

Использование данных средств не должно сопровождаться потерями для банка, то есть оборачиваться убытками.

Присутствие двух указанных выше признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка. [30]

Банковская ликвидность – понятие активно реагирующее на различные воздействия, непосредственно направленные на нее или косвенно в ней отражающиеся.. Решение задачи продуманного, взвешенного управления банковской ликвидностью основывается на факторах (внешних и внутренних), которые оказывают влияние на состояние банковской ликвидности.[19]