Управление ликвидностью коммерческого банка

№  8417

Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности.[21]

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит  управляющий. Он отвечает за общее руководство банка, утверждает направление его деятельности. Главное назначение управляющего – обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. Должность управляющего банком утверждается уставом банка. Управляющий лично представляет банк, исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их проведении в жизнь, поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка, организует и руководит трудовым коллективом банка, отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.

Управляющему непосредственно подчиняются функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

С каждым из отделов банка управляющий связан через своих заместителей. Так первому заместителю банка подчинены экономический отдел, бухгалтерия, отделы расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц и отдел инкассации.

Экономический отдел концентрируется на анализе текущей деятельности, отслеживает доходы, расходы банка. Специалисты экономического отдела занимаются выработкой актов деловой политики банка с определением конкретных задач для каждого из отделов, разрабатывают балансы банка, определяют кредитный потенциал банка, составляют отчеты по результатам работы банка, определяют основные направления по совершенствованию деятельности банка, анализируют рентабельность работы банка и перспективы ее повышения, намечают конкретные меры по повышению его доходов. Отдельный специалист экономического отдела решает комплекс вопросов по определению текущей и перспективной  ликвидности банка, проводит расчет показателей ликвидности баланса банка, анализирует совокупность факторов, влияющих на ликвидность банка.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности во главе с главным бухгалтером занимается разработкой установленных форм отчетности по всем внутрибанковским операциям и операциям с контрагентами, а так же занимается контролем по ведению операций с клиентами банка: физическими и юридическими лицами.

Рисунок 1 – Организационная структура ОСБ № 8417 г. Заринска

Сектор банковских карт и вкладов населения занимается поиском и привлечением новых клиентов, заключением договоров банковской деятельности, реализацией зарплатных проектов, предоставлением необходимой информации по клиентам для планирования ресурсов банка.

Отдел инкассации контролирует сбор наличных денег в банке, доставку в кассовые узлы денежной наличности в установленные дни и часы, перевозкой ценностей на специальных автомобилях.

Операционный отдел занимается рассчетно-кассовым обслуживанием клиентов, открытием и ведением счетов, осуществлением расчетов, проведением кассовых операций, сбором и анализом документов первичной отчетности. Операционный отдел осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основная функция операционных работников состоит в приеме от предприятий, организаций, физических лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств, приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведением операций по аккредитивам, консультированием клиентов по вопросам правильности заполнения платежных документов, зачисления или списания средств.

Специалисты по валютным операциям занимаются ведением валютной позиции, ведением валютных счетов, покупкой и продажей валют.

Специалист по ценным бумагам отвечает за все операции, проводимые с ними.

Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитный отдел, который разрабатывает методику краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, определяет кредитоспособность клиентов, изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций. Кредитный отдел распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка, организует выдачу и погашение кредитов, заключает кредитные договора, занимается прямым и косвенным кредитованием потребительских товаров и жилых строений и так далее. Отдел кредитования подразделяется на два сектора: сектор кредитования юридических лиц и сектор кредитования физических лиц, с целью обеспечения эффективности работы.

Юридический отдел отслеживает изменения нормативных документов, контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок, составляет деловые бумаги, ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях, составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты и так далее, составляет заключение по всем возникающим в банке вопросам.

Контрольно-ревизионный отдел осуществляет проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленного инструкциями. Этот отдел осуществляет контроль за соблюдением другими подразделениями установленных лимитов, проводит анализ, проверку состояния работы филиалов.

Отдел информатики и автоматизированное бюро ремонта организует программное обеспечение банка, разрабатывает программы текущего и перспективного обеспечения банка оргтехникой, полностью отвечает за бесперебойную работу технического оснащения.

Административный сектор включает службы администрации, занимается строительством, планированием, поддержанием банковского здания.

2.5 Обеспечение банковской ликвидности Заринским ОСБ 8417 Алтайского Банка Сбербанка РФ

В данном разделе представлен анализ ликвидности Акционерного коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (Открытого Акционерного общества) Заринского отделения № 8417, а так же проанализированы методы управления ликвидностью данного банка и предложены рекомендации по усовершенствованию управления ликвидностью.

В соответствии с инструкцией ЦБ РФ №110-И банк должен обеспечивать выполнение обязательных нормативов ликвидности на ежедневной основе.[6] В этой связи, установленные Банком России обязательные нормативы рассчитываются Алтайсбербанком ежедневно (по сведениям о кредитных требованиях и обязательствах банка по срокам до погашения, предоставляемых отделениями и службами краевого банка, а так же по данным ежедневного баланса) и должны быть предоставлены в сбербанк российской Федерации на любую внутримесячную дату по их запросу. В связи с этим экономические службы ОСБ № 8417 осуществляют расчет установленных нормативов по отделению ежедневно.

Подготовка и прогноз сведений осуществляются отделениями с помощью программного обеспечения:

- Обязательства по срокам до погашения рассчитываются с использованием ПО «АС – Филиал», либо ПО «Последконтроль»;

- Ссудная задолженность по срокам до погашения рассчитывается по данным RS- банка с использованием ПО «Кредиты» (по юридическим лицам) и ПО «Кредиты физических лиц» («КФЛ»).

В передаваемых отделениями сведениях для расчета обязательных нормативов содержатся не все данные, необходимые для расчета нормативов, а только те, которые не возможно получить из ежедневного баланса.

Учитывая, что при расчете ряда обязательных нормативов участвует размер капитала банка, экономисты ОСБ осуществляют в отделениях только расчет норматива мгновенной ликвидности Н2, текущей ликвидности Н3 и норматив общей ликвидности Н5. Последний (норматив общей ликвидности) с 01.06.05 отменяется в соответствии с Указанием Банка России от 18.02.05 №1549-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.04 №110-И», вступившим в силу с 24.04.05 (Письмо ЦБ РФ № 07-3523 от 19.04.05). [7]

В связи с передачей  с начала 2005 года  пакета ценных бумаг территориальных банков в централизованное управление Сбербанка РФ (Протокол №174 §17а от 25.01.05) территориальным банком установлено предельное значение норматива мгновенной ликвидности Н2 в размере min 2,5% (Центральным Банком РФ установлено для кредитных организаций min 15%). [9] Предельное значение норматива Н3 (так же без учета пакета ценных бумаг), установленное СБ РФ, сохраняется для территориальных банков в размере min 10% (ЦБ установлено для кредитных организаций min 50%).

Кроме того, решением Комитета по процентным ставкам и лимитам СБ РФ от 18.03.05 (Протокол №174 §42а)  Алтайскому банку до конца 2005 года установлено максимально допустимое значение норматива долгосрочной ликвидности Н4 в размере max 91% (ЦБ установлено для кредитных организаций max 120%).

В целях обеспечения выполнения нормативов по ОСБ и в целом по Алтайсбербанку отделения ежедневно производят расчет нормативов Н2 и Н3, проводят мониторинг их выполнения, анализируют причины несоблюдения нормативов, предпринимают своевременные и действенные меры для обеспечения предельных значений обязательных нормативов, осуществляют прогнозную оценку движения активов и пассивов по срокам.

Контроль за выполнением норматива Н4 осуществляется в целом по Алайсбербанку. Поэтому экономические службы ОСБ несут ответственность за достоверность предоставляемых в ПЭУ сведений для расчета данного норматива, а так же осуществляют контроль динамики изменения долгосрочных кредитов и обязательств в отделениях. Несмотря на то, что в настоящее время банк не испытывает ранее существовавших проблем по выполнению данного норматива, отделения банка не должны ослаблять контроль за соотношением выдаваемых кредитов и принимаемых на себя обязательств на срок свыше года.

Учитывая, что расчет  и контроль выполнения норматива Н10.1 осуществляется в целом на уровне Алтайсбербанка, основной задачей отделений является строгое соблюдение установленных лимитов по объему ссудной задолженности инсайдеров банка, которые регулярно корректируются в сторону увеличения в зависимости от роста капитала АСБ.

Таблица 1 – Нормативы ликвидности, рассчитываемые АК СБ РФ (ОАО) Заринским отделением № 8417

По показателям ликвидности, взятым на определенную конкретную дату, невозможно точно отследить уровень ликвидности, поэтому более целесообразно рассматривать показатели ликвидности в динамике.

Проследим динамику этих показателей.

Акционерным коммерческим Сберегательным Банком Российской Федерации (ОАО) Заринским отделением № 8417 рассчитываются только нормативы Н2, Н3. Эти нормативы рассчитываются по формулам 1, 2,  соответственно. Представим расчетные данные в виде таблицы (расчет проведен с использованием данных приложения 1, 2).

Таблица 2 – Обязательные экономические нормативы