Управление ликвидностью коммерческого банка

Из таблицы видно, что рассчитанные показатели ликвидности хотя и не постоянны, но значения их не вызывают опасений (не ниже установленного Сбербанком уровня), а даже превышают его.

Таким образом, можно сделать вывод, что рассматриваемый банк обладает значительными излишками высоколиквидных активов. С одной стороны такая ситуация банку выгодна в том смысле, что по любым обязательствам в любой момент времени банк сможет полностью рассчитаться, поэтому он не потеряет своей надежности, платежеспособности.

Однако, с другой стороны значительная доля высоколиквидных активов, не приносящих доход, приводит к снижению прибыльности банка, поэтому целесообразно избыток ликвидности перераспределить в пользу более доходных, но менее ликвидных активов. Избыточная ликвидность характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия.

Расчет нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком и скорректированных Сберегательным банком, хотя и является обязательным, но не дает полноценного представления о состоянии банковской ликвидности.

Единого для всех банков подхода к управлению ликвидностью предложить невозможно. Поэтому каждый банк должен выстраивать свою собственную систему управления ликвидностью, которая может опираться на все известные в банковской практике способы и методы управления.

Для успешного решения проблемы эффективного управления собственной ликвидностью коммерческому банку необходимо применять систему оперативного анализа риска потери ликвидности. Наиболее оптимально оценивать уровень риска потери ликвидности один раз в день по результатам всех совершенных за день операций с учетом изменений внешних экономических условий, предварительного анализа возможного влияния на уровень ликвидности планируемых крупных сделок банка.

Общая схем оперативного анализа риска потери ликвидности коммерческого банка строится на основе анализа факторов, вызывающих данный риск: степени ликвидности активов, стабильности пассивов, соответствия структуры требований и обязательств.

Причем при анализе структуры требований и обязательств используются  результаты анализа двух других факторов. Действительно, анализ соответствия структуры активов и пассивов банка основан на построении таблицы активов и пассивов по срокам погашения. Эта таблица сводит все денежные потоки, связанные с возвратом активов и востребованием пассивов банка. При этом для ее построения необходимо составить представление о том, в какие сроки будут востребованы пассивы банка, не имеющие конкретных сроков возврата. К таким пассивам традиционно относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка, депозиты до востребования и аналогичные источники средств. Для этого следует провести углубленный анализ пассивной базы банка на предмет определения той части базы средств до востребования, которые можно было бы оценивать как неснижаемый остаток и на предмет диверсифицированности            структуры обязательств банка. При этом степень диверсификации следует исследовать в различных разрезах: по региону, в котором происходит деятельность клиентов, по отрасли их основной деятельности и другим признакам. Степень диверсификации клиентской базы значительно влияет на размер возможного неснижаемого остатка.

В соответствии с рекомендациями Центрального банка Российской Федерации от 28 июля 2000 года № 139 – Т   Заринское отделение Сберегательного банка № 8417 определяет показатель избытка (дефицита) ликвидности нарастающим итогом в виде разности между общими активами и обязательствами, рассчитанных по срокам погашения. Положительное значение этого показателя в виде избытка ликвидности свидетельствует о том, что банк может выполнить свои обязательства в установленные сроки погашения.

Составим таблицы разрыва по срокам погашения активов и пассивов  (используя данные приложения 2). Данные таблицы представлены в приложении 4.

Таблица активов и пассивов по срокам погашения наглядно демонстрирует наличие или отсутствие денежных средств у банка в различные периоды времени.

Положительный разрыв говорит об избытке денежных средств и возможности проводить в будущем операции по размещению средств. Отрицательный разрыв свидетельствует о недостатке денежных средств и в силу этого о предстоящих затруднениях по выполнению банком своих обязательств. Построив по данным указанных таблиц графики разрывов ликвидности (приложение 5), можно заметить, что с течением времени суммы активов и пассивов отделения по срокам изменяются незначительно, соответственно графики разрывов ликвидности имеют типовой характер. Поэтому в целях упрощения расчетов и анализа подробнее рассмотрим разрыв ликвидности на последнюю отчетную дату – 1 августа 2005 года.

Анализ показал, что по состоянию на 1 октября 2004 года банк испытывал значительные проблемы с ликвидностью, величина совокупного разрыва ликвидности была отрицательной величиной по периоду от 1 дня до одного года. Далее показатель совокупного разрыва ликвидности выравнивается и уже по данным на 1 ноября 2004 года разрыв ликвидности является отрицательной величиной только по срокам до 20 дней. На протяжении остального рассматриваемого периода, вплоть до  1 августа 2005 года, банк не испытывает проблем с ликвидностью по периодам свыше 21 - 31 дня (совокупный разрыв ликвидности – положительная величина).

Таким образом, при анализе разрыва ликвидности по срокам и суммам четко проявляются две проблемы, которые были не видны при расчете обязательных нормативов ликвидности: это дефицит ликвидности по срокам до 1 месяца (когда срочные активы сроком до 1 месяца и активы до востребования значительно меньше пассивов, привлеченных на тот же срок) и значительный избыток ликвидности сроком от 1 до 3 месяцев (когда активы значительно выше пассивов).

Для уменьшения величины отрицательного разрыва ликвидности по срокам до 1 месяца банку можно предложить часть средств клиентов до востребования и сроком до 1 дня использовать для выдачи краткосрочных ссуд другим коммерческим банкам, для кредитования по программам экспресс кредита под заклад ценных бумаг и возобновляемого кредита. По данным приложения 4 эти кредиты в рассматриваемом периоде не были выданы хотя их реализация позволила бы увеличить активы банка как раз по срокам до 1 месяца. Такое перераспределение активов и пассивов банка позволит к тому же увеличить его доходность.

Ту часть средств клиентов до востребования, которую можно направить на кредитование, следует определить исходя из величины стабильных пассивов, то есть того уровня пассивов, который неизменен на протяжении достаточно длительного времени.

По данным приложения 2 построим графики (приложение 6) изменения сумм средств клиентов, исходя из которых определим величину стабильных пассивов.

Так по средствам до востребования стабильным считается минимальная величина остатка по данному виду пассива за последние 12 месяцев. Исходя из приложения и графиков, эта сумма составляет 100219985 тыс. руб. (на 01.01.05).

Аналогично определяем величину стабильных долговых обязательств, выпущенных до востребования (9945,6 тыс. руб. на 01.10.2004) и величину прочих обязательств до востребования (63870 тыс. руб. на 01.02.2005).

По срочным средствам стабильные пассивы рассчитываются как max 50% остатка по данному виду пассива.

Таким образом,  сумма стабильных средств до востребования составит 100219985+9945,6+63870=100293800,6 тыс. руб.

Судя по данным приложения, предоставляющем сведения о выполнении плана по кредитованию клиентов на 01.05.2005, Заринским отделением Сберегательного банка №8417 план не выполняется только по кредитованию крупного корпоративного клиента ОАО «Алтай-кокс». Объяснить такую ситуацию можно усилением активной деятельности  на финансовом рынке города Заринска  филиалов КБ «Алтайкапиталбанк», ОАО КБ «Росбанк», «Сибсоцбанк», и в особенности тесным сотрудничеством ОАО «Алтай-кокс» с ОАО КБ «Банк Москвы» (г. Барнаул).

Проследим, как изменится ситуация с ликвидностью при изъятии стабильных пассивов до востребования с целью увеличения доли краткосрочных кредитов.

Если использовать 50000000 руб. для кредитования сроком до 30 дней, и по 25000000 руб. для кредитования сроками до 10 и 20 дней, то произойдут следующие изменения в таблице разрыва ликвидности: строка 2.1 (средства клиентов до востребования) уменьшится на сумму 100000000 руб., тогда как строка 1.2 (ссудная задолженность) по столбцам сроком до 10, 20 и 30 дней увеличится на 25000000, 25000000 и 50000000 руб. соответственно. Следовательно, изменятся строки 1.3 и 2.4 (актив и пассив). В итоге мы получим иной разрыв ликвидности, чем при первоначальном варианте. Разрыв ликвидности становится положительной величиной уже начиная со срока от 21 до 30 дней. Таблица 36 разрыва ликвидности при условии возобновления данных кредитов представлена в приложении 4.

Следующей значительной проблемой управления ликвидностью банка является довольно высокие значения разрыва ликвидности по срокам свыше 1 месяца. Эту ситуацию можно исправить привлекая более крупные вклады клиентов на сроки свыше одного месяца. Так, в частности, по данным приложения 6 видно, что в последнее время некоторые виды вкладов, планируемые именно на этот срок не привлекаются («Срочный пенсионный СБ РФ», «Сберегательный СБ РФ», «Особый Сбербанка России»). Причем при анализе финансового рынка г. Заринска видно, что по аналогичным рублевым вкладам населения другие банки предлагают более выгодные условия, поэтому Заринское отделение № 8417 СБ РФ теряет клиентов, что не позволяет повысить пассивы банка. Так, например, вклады «Алтайкапиталбанк» одноименного банка и «Удобный» Сибсоцбанка оформляются сроками  на 1 месяц и предлагают более выгодные проценты, тогда как новые счета по аналогичным вкладам Сберегательного Банка не открываются. К тому же Алтайкапиталбанк и Сибакадембанк предлагают специальные вклады для отдельных категория населения, (например «Вклад для работников железной дороги» и «Транссиб»), что Сбербанком не практикуется. Несомненно, что решение данной проблемы таким образом на уровне отделения не возможно, однако работникам Заринского отделения № 8417 под силу предложить вышестоящим органам управления выгодные варианты вкладов и постараться привлечь некоторые суммы ресурсов на существующих условиях. Так, если банку привлечь средства клиентов во вклады сроками от 31 дня до 1 года хотя бы по 10000000 рублей, значение величины разрыва ликвидности по этим срокам уменьшится, так как увеличатся пассивы банка. Расчет ликвидности при условии привлечения описанных вкладов представлен в таблице 37 (приложение 4).

Наглядно изменение разрывов ликвидности при условии возобновления кредитования и привлечения средств показано на графиках приложения 5.

В банковском деле, как и в любой другой области бизнеса, отдельное внимание следует уделять наиболее значимым группам клиентов, сотрудничество с которыми банку наиболее  удобно и выгодно. В данном случае для Заринского отделения Сберегательного банка таким клиентом может являться градообразующее предприятие ОАО «Алтайкокс». Отделение вполне может обеспечить высокую скорость расчетов (наличных и безналичных) с данным предприятием, так как филиал отделения находится непосредственно на территории завода.

Что касается физических лиц, из их числа следует выделить такую группу населения, как работники железной дороги. Эта часть населения имеет наиболее стабильные и высокие доходы, которые вполне могут быть размещены во вклады, если Банк предложит выгодные условия.

В поддержании ликвидности банка немаловажную роль играют  качество активов и структура и качество пассивов.

Список использованной литературы

1.             Гражданский кодекс РФ (часть вторая) в ред. 17.12.1999

2.             Налоговый кодекс РФ (часть первая) в ред. 30.12.2001 с изм. 09.07.2002

3.             Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002

4.             Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990

5.             Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 10.10.1997

6.             Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» (в ред. ЦБРФ от 13.08.2004 №1489-У, от 18.02.2005 № 1549-У) от 16.01.2004 № 110-И

7.             Письмо ЦБ РФ № 07-3523 от 19.04.05

8.             Положение Сберегательного банка Российской Федерации «О филиале акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО) Заринском отделении № 8417» в ред. Правления Сбербанка России от 26.03.1998

9.             Протокол Сберегательного банка РФ № 174 от 25.01.05

10.        Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Криволецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.

11.        Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2003. – 520 с.

12.        Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.

13.        Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003. – 600 с.

14.        Финансы, деньги, кредит / Под ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000. – 300 с.

15.        В. И. Колесников, Л. П. Криволецкая, Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 461 с.

16.        О. И. Лаврушин, Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 575 с.

17.        Э. А. Уткин, Финансовое управление. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», издательство ЭКМОС, 2001. – 208 с.

18.        В. Е. Черкасов, Банковские операции. – М.: Консалтбанкир, 2001. – 288 с.

19.        А. Д. Шеремет, Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.

20.        Г. Г. Фетисов, Устойчивость банковской системы и методика ее оценки. – М.: Экономика, 2003. – 394с.

21.        А. И. Сибиряков, Коммерческий банк сегодня. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 524 с.

22.        И. Т. Балабанов, Банки и банковское дело. – М.: Экономика, 2003. – 683 с.

23.        С. И. Лукаш, Банковская энциклопедия. – СПб.: Питер, 1998. – 753 с.

24.        В. И. Букато, Банки и банковские операции в России. – М.: Юристъ, 2002. – 450 с.

25.        Бухвальд Бруно, Техника банковского дела. – Спб.: Питер, 2002. – 243 с.

26.        В. П. Буянов, Банковские расчеты. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 218 с.

27.        А. Е. Гусев, Подход к оценке банковской ликвидности // Банковское дело, 2001, №2. – с. 15 – 19

28.        Е. В. Неволина, Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит, 1999, №7. – с. 23 – 29

29.        С. Н. Власов, Ю. В. Рожков, Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело, 2001, №9. – с. 12 – 14

30.        В. В. Иванов, Анализ ключевых факторов управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2000, №7. – с. 27 – 31

31.        Д. В. Аристов, К. О. Гузов, Ликвидность банков: скрытая угроза // Деньги и кредит, 2001, №7. – с. 49 – 51

32.        В. В. Бабанов, В. А. Шемпелев, Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское дело, 2001, №3. – с. 7 – 12

33.        Н. В. Зайцева, Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит, 2000, №2. – с. 40 – 49

34.        А. Ю. Медехов, Оптимизация ликвидности // Банковское дело, 2003, №1. – с. 32 – 34

35.        Е. Б. Супрунович, Лимитирование рисков ликвидности // Банковское дело, 2001, №9. – с. 15 – 20