Расчет производственной мощности и технико-экономических показателей ведущего цеха судостроительно-судоремонтного завода

1. Амортизацию зданий цехов и сооружений (Аn), ценного инвентаря, производственного оборудования, подъемно- транспортного оборудования и транспортных средств (Аа). Принимаются в размере 1,4% от стоимости здания и промышленных проводок в размере 9% стоимости машин и оборудования.

А = Аn + Аа = 0,014* 19155226 + 0,09* 2750144 = 515686 руб.

2. Отчисления в ремонтный фонд. Принимаются в размере 3,7% от стоимости здания и в   размере 12% стоимости машин и оборудования.

Р= Рn + Ра = 0,037*19155226 + 0,12* 2750144 = 1038760 руб.

3. Содержание зданий, сооружений и щенного инвентаря производственного назначения, в составе которых учитываются расходы на:

а) оплату труда вспомогательных рабочих, определяемую по формуле:

Звсп = tIIIРФдКдопКпремКдпз = 42,98*16*1800*1,37*1,2*1,15 = 2340230 руб.

Где tIII – часовая тарифная ставка рабочего 3 разряда с повременной оплатой труда, руб

Р – количество вспомогательных рабочих, чел. Принимается в процентах от общего расчетного количества основных рабочих (9-14% для КСЦ, 11-16% для МСЦ и 13-14% для ДОЦ)

Фд – действительный годовой фонд времени рабочего, ч

Кдоп – коэффициента, учитывающий доплаты по районному коэффициенту, доплаты за условия и интенсивность труда (Кдоп = 1,2-1,4)

Кпрем – коэффициент, учитывающий доплаты по премиальным системам оплаты труда (Кпрем = 1,115-1,30)

Кдопол– коэффициент, учитывающий дополнительную з/п (Кдпз = 1,15)

б) отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих ОСНв

ОСНв = 0,356* 2340230 = 833122 руб.

в) оплату труда руководителей и служащих цеха (Зр) с отчислениями на социальные нужды. Численность работников в % от суммарного числа основных и вспомогательных рабочих указана в таблице 2.10.

Годовая сумма з/п определяется умножением числа работающих на их месячные оклады, на 12 месяцев, с учетом премий и доплат (Кдоп = 1,4-1,6) и дополнительной з/п (Кдпз= 1,55 – 1,7)

Кдоп = 1,5

Кдпз = 1,6

 

Таблица 2. 10 – Расчет з/п руководителей служащих

Наименование групп работников и должностей	Кол-во работников, чел	Месячный оклад (средний),руб	Годовая основная з/п, руб	Годовая сумма доплат, руб	Дополнительная годовая з/п	Годовой фонд з/п, руб	Отчисления на социальные нужды, руб
1.Руководители и специалисты Начальник цеха Старший мастер Мастер участка Технолог цеха, плановик, экономист	1 2 2 2	7200 6500 5600 4700	86400 156000 134400 112800	43200 78000 67200 56400	51840 93600 80640 67680	181440 327600 282240 236880	64593 116626 100477 84329
2.Служащие Нормировщик, диспетчер Табельщик, кладовщик	1   2	4100   3100	49200   74400	24600   37200	29520   44640	103320   156240	36782   55621
3.Младший обслуживающий персонал  Уборщица	2	2000	48000	24000	28800	100800	35885
ВСЕГО:	12					1388520	494313

 

 г) приобретение вспомогательных материалов, расходуемых на хозяйственные нужды производства. Принимается в размере 1,0% от стоимости основных материалов, Мв

Мв= 0,01* 27548608 = 275486 руб.

д) расходы на энергию и топливо (Сэ) принимаем в % от ОЗП по цехам: МСЦ – (12-20)%

Сэ = 0,13* 22687417 = 2949364 руб.

е) прочие общепроизводственные расходы Спр принимаем в размере (8-10)% от основной з/п рабочих

Спр = 0,01*ОЗП = 0,01* 22687417 = 2268741 руб.

Рассчитываем сумму ОПР:

ОПР = А + Р + Звсп + ОСНр + Мв + Сэ + Спр = 515686 + 1038760 + 2340230 + 833122 + 1388520 + 494313 + 275486 + 2949364 + 2268741 = 12104222 руб.

Общехозяйственные расходы (ОХР) на промышленных предприятиях водного транспорта находятся на уровне (70-100)% от основной з/п рабочих без доплат по сдельно-премиальным системам (ОЗП’)

ОХР = 0,92*ОЗП’ = 0,92* 13645625 = 12553975 руб.

Общая сумма РОПУ:

РОПУ = ОПР + ОЗП’ = 12104222 + 12553975 = 24658197 руб.

 

2.5.5. Расчет  полной себестоимости

Цеховая себестоимость может быть рассчитана как :

Сц = МЗ + РОТ + ОСН + ОПР = 43526801+33350503+11872779+12104222 = 100854305 руб.

Теперь можно рассчитать полную себестоимость годового объема продукции цеха:

Сn = (Сц + ОЗП’)(1 + )(1 + ) = (100854305 + 13645625)(1+)(1+) = 127839172 руб.

 

2.5.6. Сводный  расчет технико-экономических показателей  ведущего цеха

Так как отдельные цехи судостроительно-судоремонтных заводов не выпускают готовой продукции судостроения и судоремонта ( товарной продукции), то определяемый объем производства в ценностном (денежном) выражении можно считать условным, т.е.

ВПусл = ТПусл = Сп(1 + ) = 127839172*(1+0,33) = 170026099 руб.

Производственная мощность определяется в натуральном выражении для корпусно- сварочного цеха ( в тоннах перерабатываемой стали по чистой массе) и для деревообрабатывающего цеха ( в кубометрах древесины). В трудовом выражении мощность определяется в нормированных человеко-часах.

Численность промышленно- производственного персонала определяется путем суммирования числа основных и вспомогательных производственных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Выработка на одного работника ППП определяется следующим образом:

А) по валовой продукции – делением объема валовой продукции на численность ППП

Б) по натуральному измерителю – делением количества перерабатываемого материала по чистой массе на численность ППП.

В) по трудовому измерителю – делением нормированной трудоемкости на численность ППП

 Фонд  заработной платы промышленно  – производственного персонала  определяется суммированием фонда  заработной платы основных и  вспомогательных производственных  рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Выплаты из фондов материального поощрения (ФМП) принимаются в размере 15-25% от соответствующих фондов з/п основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Сумма годовой з/п ППП должна включать и выплаты из фонда материального поощрения.

Средняя годовая з/п одного работающего (основного рабочего) определяется также с учетом выплат из ФМП.

Общая площадь цеха предварительно определена расчетом и окончательно принята, исходя из стандартной ширины пролета цеха и шага колонн.

Стоимость производственных фондов определяется суммированием стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств, которые условно принимаются в размере 30% от стоимости активной части основных фондов. Удельный вес активных фондов определяется отношением стоимости технологического и энергетического оборудования, средств механизации и транспорта, приспособлений и инструмента к стоимости основных производственных фондов.

Стоимость производственных фондов цеха с учетом затрат на развитие общезаводских хозяйств определяется суммированием стоимости производственных фондов и затрат на развитие общезаводских хозяйств.

Фондовооруженность основного производственного рабочего в наибольшую смену определяется отношением стоимости основных фондов к числу основных производственных рабочих, работающих в первую смену.

Годовая сумма прибыли – разность между годовым выпуском продукции и полной ее себестоимостью.

Затраты на один рубль продукции – отношением полной себестоимости к годовому выпуску продукции.

 Цеховые  накладные ( косвенные) расходы в процентах определяются отношением суммы РОПУ к основной заработной плате основных производственных рабочих без доплат по сдельно-премиальным системам (ОЗП’) с умножением на 100%.

Удельные капитальные вложения на один рубль выпускаемой продукции определяется отношением суммарной стоимости производственных фондов к годовому объему выпуска продукции.

Коэффициент рентабельности производственных фондов определяется отношением годовой прибыли к стоимости производственных фондов.

Срок окупаемости производственных фондов – величина, обратная коэффициенту рентабельности.

 

Таблица 2. 11 – Технико- экономические показатели цеха

Наименование показателя	Величина показателя
1.валовая продукция, тыс.руб	170026,1
2.Производственная мощность: - в трудовом выражении, н-ч	272943
3.Численность промышленно-производственного  персонала, всего, чел В том числе основных рабочих, чел	191 108
4.Коэффициент сменности	1,4
5.Выработка на одного работника  ППП: - по валовой продукции, руб/чел - по трудовому измерителю, н-ч/чел	890189
6.Фонд заработной платы ППП, тыс. руб	26416,2
7.Фонд заработной платы ППП, включая  выплаты из ФМП, ты сруб В том числе – основных рабочих, руб\чел	30378,2 26090,5
8.Средняя годовая з/п, включая  выплаты из ФМП: - одного работающего, руб/чел - одного основного работающего, руб/чел	159048 241578
9.Общая площадь цеха, м2 В том числе производственная, м2	1440 1026
10.Стоимость производственных фондов, тыс. руб В том числе основных, тыс. руб	22730,4 21905,3
11.Удельный вес активной части  основных производственных фондов, доля единицы	0,12
12.Фондовооруженность одного основного  производственного рабочего в  наибольшую смену, тыс. руб/чел	691,7
13.Расходы по обслуживанию производства  и управлению, тыс. руб	24658,0
14.Полная себестоимость продукции, тыс. руб	127839,2
15.Годовая сумма прибыли, тыс. руб	15724,2
16.Затраты на один рубль продукции, коп./руб	751,8
17.Цеховые косвенные расходы,%
18.Удельные капитальные вложения  на один рубль выпускаемой  продукции (с учетом затрат на  развитие общезаводских хозяйств), руб/руб
19.Коэффициент рентабельности производственных  фондов	1,33
20.Срок окупаемости производственных  фондов, лет	0,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В курсовом проекте был выполнен расчет годовой загрузки судостроительно-судоремонтного завода, а также расчет производственной мощности и технико-экономических показателей ведущего цеха.

В проведенных расчетах видим, что валовая продукция механосборочного цеха составляет 170026,1 тыс. руб., его производственная мощность в трудовом выражении 272943 нормо-часов.

Численность промышленно-производственного персонала цеха 191 чел., причем выработка на одного работника довольно высокая – по валовой продукции она составила 890189  руб/чел.

средняя годовая заработная плата одного работающего 159048 руб/чел, одного основного работающего – 241578 руб/чел.

Стоимость производственных фондов МСЦ 22730,4 тыс. руб., причем коэффициент их рентабельности равен 1,33 , срок окупаемости производственных фондов небольшой – 0,8 года, что является очень выгодным для предприятия в целом.

Полная себестоимость продукции включает все виды затрат: материальные затраты, расходы на оплату труда персонала, основные производственные расходы, общехозяйственные расходы, расходы по обслуживанию производства и управлению, прочие производственные расходы и равна 127839,2 тыс. руб.

Годовая сумма прибыли по рассматриваемому механосборочному цеху составила

На основании представленных выше данных можно сделать вывод о том, что ведущий цех является прибыльным для данного судостроительно-судоремонтного завода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Никифоров В.Г. Судоремонтные предприятия. Экономика и управление. М.Транспорт. 1986
2. Лазарев А.Н., Филиппов Н.М., Селиванов Е.Н., Силантьев В.А., Смирнов С.П. справочные материалы для выполнения курсовых и дипломных проектов и практических заданий. Методические указания. Санкт-Петербург. 2003.