Определение технико-экономических показателей и финансовых результатов деятельности предприятия

Численность вспомогательных рабочих определяется по нормам обслуживания. Численность вспомогательных рабочих обслуживающих оборудование, (наладчиков, слесарей, электромонтеров) определяются в зависимости от количества оборудования на участке и сменности работы.

 

где:

Nпр. – принятое количество оборудования, ед.;

S – режим работы участка;

Но – норма обслуживания.

Норма обслуживания на одного вспомогательного рабочего определяются по нормативам в зависимости от сложности оборудования. Наладчик - 1на 7... 10, слесарь - 1 на 12... 15, электромонтер - 1 на 10...15 единиц оборудования.

 

Численность вспомогательных рабочих общецехового назначения определяются в зависимости от численности основных рабочих по формуле:

 

Норма обслуживания для:

1. контролеров ОТК: мелких деталей 1 на 10, средних деталей 1 на 18, крупных деталей 1 на 25 основных рабочих;
2. транспортных рабочих 1 на 25 основных рабочих;
3. инструментальщиков 1 на 15 основных рабочих;
4. кладовщики складов 1 на 25 основных рабочих.

 

Таблица 4. Численность вспомогательных рабочих.

Профессия	Обьем работы	Норма обсл.	Сменность	Численность рабочих		В т.ч. по разрядам
				Расч.	Прин.	3	4	5	6
Вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование:
Наладчик	19	10	2	3,8	4	1	1	1	1
Слесарь	19	12	2	3,2	4	1	1	1	1
Электромонтер	19	10	2	3,8	4	1	1	1	1
Итого:	-	-	-	10,77	12	3	3	3	3
Вспомогательные рабочие общецехового назначения:
Контролер ОТК	30	10	1	3	3	1	1	1	0
Транспортный раб.	30	25	1	1,2	2	0	1	1	0
Кладовщик	30	25	1	1,2	2	0	1	1	0
Инструментальщик	30	15	1	2	2	0	1	1	0
Итого:	-	-	-	7,4	9	1	4	4	0

Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем укрупнено:

 Руководители: начальник участка - 1 чел.

                           сменный мастер - 2 чел.

Специалисты: технолог - 2 чел.

                        нормировщик - 2 чел.

Служащие: табельщик - 2 чел.

                    техничка - 2 чел.

Численность управленческого аппарата принимаем исходя из структуры управления фирмой. А именно:

Генеральный директор – 1 чел.

Зам.генерального директора – 1 чел.

Коммерческий директор – 1чел.

Главный бухгалтер – 1 чел.

Итого: - 4 чел.

 

 

Таблица 5. Сводная ведомость работающих на участке.

Категория рабочих	Численность рабочих	Удельный вес % каждой категории
Управленческий аппарат	4	6,06%
Основные	30	45,45%
Вспомогательные	21	31,82%
Руководители	3	4,55%
Специалисты	4	6,06%
Служащие	4	6,06%
Итого:	66	100%

 

5. Расчет площади участка.

Площадь участка обычно подразделяется на производственную, вспомогательную и площадь обслуживания.

 

На производственной площади располагается оборудование и рабочие места, необходимые для выполнения производственной программы.

Вспомогательная площадь занята кладовыми, ремонтными участками, техническим контролем и г. д.

 

Площадь обслуживания занята административно - управленческим аппаратом и бытовыми помещениями.

При укрупненных расчетах производственная площадь участка может быть определена по средней удельной площади, приходящейся на единицу оборудования. Этот показатель принимается по данным таблицы 6.

Размер оборудования	Мелкое	Среднее	Крупное	Особо крупные
Производственная площадь (м)	5-9	10-16	18-60	70-170

 

 

К производственной площади занимаемой оборудованием, следует добавить:

- площадь проходов, тамбуров, вентиляционых камер в размере 5-10% от площади занимаемой оборудованием.

-площадь главного проезда в  размере 30-40%

Sпрох. = 22,3 м2

Sпроезд. = 66,9 м2

Sпроизв. = 223+22,3+66,9=312,2 м2

Определив полную производственную площадь участка, необходимо рассчитать площадь других помещений.

При укрупненном проектировании площадь всех помещений можно принимать в следующих размерах:

- вспомогательных и складских помещении 20…25% полной производственной площади;

- обслуживающих помещений 6.. .7%.

Sвсп. = 25%*312,2=78,05 м2

Sобсл. = 7%*312,2=21,85 м2

Высота производственного помещения может быть принята 9... 10 м., высота других помещений – З м.

Объем здания участка определяется по формуле:

V=S*H

где:

 S - производственная площадь, м2;

Н - высота производственного помещения, м.

Vпроизв. = 312,2*10=3122 м3

Vвспом. = 78,05*3=234,15 м3

Vобсл. = 21,85*3=65,56 м3

После расчета площадей и объема, помещений можно составлять сводную ведомость.

 

 

Наименование площадей	Занимаемая площадь	Высота м.	Обьем м3
Производственная	535,20	10	3122,00
Вспомогательная	78,05	3	234,15
Обслуживающая	21,85	3	65,56
Итого:	635,10	-	3421,71

 

6. Система мер по обеспечению качества продукции.

Выпуск продукции высокого качества - одна из главных задач фирмы. Работа эта комплексная и зависит от многих факторов: качество конструкторской и технической документации, исходных материалов, оборудования, контроля на всех стадиях производства, организация труда и производства, технологической дисциплины, квалификации работников, экономических факторов.

2. Экономические расчеты.

1. Расчет стоимости основных фондов.

Стоимость здания цеха, относящаяся к проектируемому участку определяется по формуле:

 

где:

V – рассчитанный оббьем здания,

Цзд. – цена 1 м3 здания.

 

 

 

 

 

 

Нименование оборудования	Тип и модель станка	принятое кол-во оборудования	Покупная стоимость оборудования		Стоимость транспортировки и монтажа	Полная стоимость оборудования
			Одного станка	Всех станков
Токарно винторезный	16К20	8	286150	2289200	228920	2518120
Сверлильный	2Н125	4	32450	129800	12980	142780
Круглошлифовальный	3Н151	4	334600	1338400	133840	1472240
Внутришлифовальный	3К228В	3	392000	1176000	117600	1293600
Итого:		19	-	-	-	5426740

 

ПРИМЕЧАНИЕ: Покупная стоимость одного станка определяется по справочникам с учетом переоценки по восстановительной стоимости. Стоимость транспортировки и монтажа принимается в размере 10% от покупной стоимости всех станков. Полная (балансовая) стоимость оборудования включает покупную стоимость всех станков и стоимость их транспортировки и монтажа.

Поскольку ООО «Вектор» выкупает у предприятия СМПП оборудование по остаточной стоимости, то необходимо рассчитать остаточную стоимость оборудования. Таблица 9.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9. Расчет остаточной стоимости оборудования.

Нименование оборудования	Полная стоимость оборудования руб.	Норма амортизации %	Годовая сумма амортизации	Фактический срок службы оборудования год.	Сумма износа руб.	Остаточная стоимость оборудования
Токарно-винторезный	485000	8,2	39770	5	198850	286150
Сверлильный	55000	8,2	4510	5	22550	32450
Кругло-шлифовальный	478000	6,0	28680	5	143400	334600
Внутри-шлифовальный	560000	6,0	33600	5	168000	392000

Норма амортизации определяются на основе единых норм амортизационных отчислений. Годовая сумма амортизации рассчитывается по формуле:

 

где:

Сп – полная стоимость оборудования, руб.

На – норма амортизации, %

Фактический срок службы принять от 1 года до 15 лет. Сумма износа определяется умножением годовой суммы амортизации на фактический срок службы в годах.

 

t = 5 лет.

 

 

Стоимость остальных основных фондов принимаем укрупнено.

Стоимость транспортных средств (20% от стоимости оборудования):

 Стоимость технической оснастки (15% от стоимости оборудования):

 Стоимость режущего инструмента (10% от стоимости оборудования):

Стоимость производственно - хозяйственного инвентаря (5% от стоимости оборудования):

Таблица 10. Расчет стоимости основных фондов.

Наименование основных фондов	Стоимость основных фондов	Норма амортизации %	Среднегодовое амортизационное отчисление
Здание	13173591,20	5,20	685026,74
Оборудование	5426740,00	9,30	504686,82
Транспортные средства	1085348,00	13,80	149778,02
Технологическая оснастка	814011,00	14,50	118031,60
Режущий инструмент	542674,00	16,50	89541,21
Производственно-хозяйственный инвентарь	271337,00	19,00	51554,03
Итого:	21313701,20	-	1598618,42

 

2. Расчет стоимости оборотных фондов.

Расчет стоимости оборотных материалов определяется исходя из стоимости заготовки с учетом возвратных сумм за реализацию отходов.

Годовой объем выпуска продукции	Заготовка		Расход материала		Стоимость материала
	Материал	Вид	На 1 заготовку	На весь объем выпуска	1 кг., руб.	Весь объем выпуска руб.
150000	Сталь 38ХА	поковка	3,400	510000	27,7	14127000
Чистый вес детали кг.	Масса отходов		КИМ	Стоимость отходов		Стоимость материалов за счет реализованных отходов
	С одной детали	Общий вес отходов		За 1 кг.	На весь выпуск
2,150	1,250	187500	0,63	3,00	562500	13564500

 

Стоимость вспомогательных материалов в размере 15% от стоимости основных материалов.

 

 

Таблица 12. Сводная стоимость оборотных фондов.

Наименование оборотных фондов	Стоимость оборотных фондов
Основные материалы	13564500
Вспомогательные материалы	2034675
Итого:	15599175

 

3. Расчет годового фонда зарплаты рабочих.

Годовой фонд заработной платы рабочих состоит из основного фонда зарплаты и дополнительного.

ЗПгод = ЗПосн + ЗПдоп (руб.)

Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты за тяжесть, вредность, интенсивность работы, а также премии из фонда оплаты труда.

ЗПосн = ЗПтар + Д + Пфот (руб.)

Тарифный фонд заработной платы рабочих - сдельщиков рассчитывается по формуле.

 

где:

Ку.мн – коэффициент учитывающий многостаночное обслуживание.

Рсд - расценка сдельная в руб.

ВПгод – годовая производственная программа в шт. Значения коэффициента приведены ниже в таблице 13.

Таблица 13. 

Количество обслуживаемых станков	1	2	3	4	5	6	7
Коэффициент учитывающий многостаночное обслуживание	1	0,65	0,48	0,39	0,35	0,32	0,39